Администрация города Таганрога БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН БЮДЖЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТАГАНРОГ» НА 2015 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2016 И 2017 ГОДОВ. - презентация

1 Администрация города Таганрога БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН БЮДЖЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТАГАНРОГ» НА 2015 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2016 И 2017 ГОДОВ

2 ЧТО ТАКОЕ «БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН»? «Бюджет для граждан» познакомит Вас с положениями проекта основного финансового документа города Таганрога – бюджетом города Таганрога на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов. Каждый житель города Таганрога является участником формирования бюджета с одной стороны, как налогоплательщик, наполняя доходы бюджета, с другой – он получает часть расходов как потребитель общественных услуг. Граждане – и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ – должны быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи, для каждого человека. Представленная информация предназначена для широкого круга пользователей и будет интересна и полезна как студентам, педагогам, врачам, молодым семьям, так и пенсионерам и другим категориям населения, так как бюджет города затрагивает интересы каждого жителя Таганрога. Мы постарались в доступной и понятной для граждан форме показать основные параметры бюджета города Таганрога.

3 ПРИНЦИП ПРОЗРАЧНОСТИ (ОТКРЫТОСТИ) БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОЗНАЧАЕТ: Обязательное опубликование в средствах массовой информации утвержденных бюджетов и отчетов об их исполнении. Обязательная открытость для общества и средств массовой информации проектов бюджетов, обеспечение доступа к информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в сети «Интернет». Стабильность и преемственность бюджетной классификации Российской Федерации, а также обеспечение сопоставимости показателей бюджета отчетного, текущего и очередного финансового года. Бюджетный кодекс Российской Федерации, статья 36

4 Что такое бюджет? Какие бывают бюджеты? Бюджет-это план доходов и расходов на определенный период Бюдже́т (от старо нормандского bougette кошелёк, сумка БЮДЖЕТЫ СЕМЕЙ БЮДЖЕТЫ ОРГАНИЗАЦИЙ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ – 83 (региональные бюджеты, бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования) МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ – (местные бюджеты) РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (федеральный бюджет, бюджеты государственных внебюджетных фондов) ВИДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТЫ ПУБЛИЧНО- ПРАВОВЫХ ОБРАЗОВАНИЙ

5 Бюджетный процесс – ежегодное формирование и исполнение бюджета Утверждение бюджета очередного года Исполнение бюджета в текущем году Формирование отчета об исполнении бюджета предыдущего года Утверждение отчета об исполнении бюджета предыдущего года Составление проекта бюджета очередного года Рассмотрение проекта бюджета очередного года Органы исполнительной власти Законодательные, представительные органы власти Органы исполнительной власти Органы исполнительной власти, местная администрация, финансовые органы

6 СОСТАВЛЕНИЕ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТАГАНРОГ» ОСНОВЫВАЕТСЯ НА: Бюджетном послании Президента Российской Федерации Прогнозе социально-экономического развития Основных направлениях бюджетной и налоговой политики Муниципальных программах ПРОЕКТ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТАГАНРОГ» НА 2015 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2016 И 2017 ГОДОВ СФОРМИРОВАН В ПРОГРАММНОМ ФОРМАТЕ

7 ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД ТАГАНРОГ» Определение основных подходов к формированию бюджета муниципального образования «Город Таганрог» ИЮЛЬ Основные показатели прогноза социально-экономического развития АВГУСТ Работа Администрации города по подготовке и обоснованию бюджетных ассигнований АВГУСТ- ОКТЯБРЬ Внесение проекта бюджета муниципального образования «Город Таганрог в Городскую Думу г.Таганрога. Назначение публичных слушаний по проекту бюджета НОЯБРЬ Проведение публичных слушаний по проекту бюджета муниципального образования «Город Таганрог» НОЯБРЬ Рассмотрение Городской Думой г.Таганрога проекта бюджета муниципального образования «Город Таганрог» по результатам публичных слушаний и принятого областного бюджета на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов во II чтении ДЕКАБРЬ Опубликование бюджета муниципального образования «Город Таганрог» в средствах массовой информации КОНЕЦ ДЕКАБРЯ

8 ДОХОДЫ – РАСХОДЫ = ДЕФИЦИТ (ПРОФИЦИТ) Основные характеристики бюджетов Дефицит расходы > доходов Профицит доходы > расходов При превышении расходов над доходами принимается решение об источниках покрытия дефицита, например использовать имеющиеся накопления, остатки или взять в долг При превышении доходов над расходами принимается решение, как их использовать (например, накапливать резервы, остатки, погашать долг) ДОХОДЫ

9 ДЕФИЦИТ И ПРОФИЦИТ ДЕФИЦИТ ПРОФИЦИТ Накопленные резервы Муниципальный долг Накопленные резервы Муниципальный долг При дефицитном бюджете растет долг и (или) снижаются остатки средств (накопления) При профицитном бюджете снижается долг и (или) растут остатки средств (накопления)

10 Основные параметры проекта бюджета города Таганрога на 2015 год (млн. рублей) Первоначальный план на 2014 год Проект на 2015 год Отклонение 2015 г. – 2014 г. I. Доходы, всего 5 762,85 273,4- 489,4 из них: Налоговые и неналоговые доходы 2 310,52 106,7- 203,8 Безвозмездные поступления 3 452,33 166,7- 285,6 II. Расходы, всего 5 907,45 501,3- 406,1 III. Дефицит (-), профицит (+) - 144,6- 227,9-83,3 VI. Источники финансирования дефицита 144,6227,9

11 Поступления от уплаты налогов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации: Поступления от уплаты неналоговых доходов, установленных законодательством Российской Федерации: Доходы бюджета – безвозмездные и безвозвратные поступления денежных средств в бюджет СТРУКТУРА ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ТАГАНРОГА В ГОДАХ налоговые доходы, млн. руб. неналоговые доходы, млн. руб. безвозмездные перечисления, млн. руб ,4

12 КУДА ЗАЧИСЛЯЮТСЯ НАЛОГИ, НЕПОСРЕДСТВЕННО УПЛАЧИВАЕМЫЕ ЖИТЕЛЯМИ ГОРОДА ТАГАНРОГА?

13 Мы все - налогоплательщики НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ 13% Ставка налога в отдельных случаях 9%, 30%, 35% от 0,1 до 0,3% до 0,3% от 0,3 до 2,0% Ставка налога при стоимости имущества до 300 тыс. руб. от 300 до 500 тыс. руб. свыше 500 тыс. руб. до 0,1% до 1,5% Ставка налога от кадастровой стоимости земельных участков занятых жилищным фондом, гаражами, сельскохозяйственного назначения или приобретенных (представленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства или дачного хозяйства, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд в отношении других земельных участков

14 Динамика поступлений неналоговых доходов в бюджет города Таганрога. Динамика поступлений доходов от продажи материальных активов (земельные участки, муниципальное имущество) гг., млн. руб. Динамика поступлений доходов от арендной платы за земельные участки гг., млн. руб. Динамика поступлений штрафов, санкций, возмещение ущерба гг., млн. руб. Динамика поступлений доходов от сдачи в аренду муниципального имущества гг., млн. руб.

15 Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета города Таганрога в 2015 году.

16 Расходы бюджета г. Таганрога на 2015 г. в разрезе всех отраслей ( 5 501,3 млн.руб.) Социальная сфера – 4 280,1 млн.рублей или 77,8%

17 ЗАЩИЩЕННЫЕ СТАТЬИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА – РАСХОДЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ФИНАНСИРОВАНИЮ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ Оплата труда с начислениями Социальное обеспечение Оплата коммунальных услуг Приобретение продуктов питания Приобретение медикаментов Погашение заимствований и обслуживание долга Налоги, арендные платежи, вневедомственная охрана

18 Расходы бюджета города Таганрога в годах НАИМЕНОВАНИЕ Рз 2014 год 2015 год Темп роста к 2014 году, % 2016 год Темп роста к 2015 году, % 2017 год Темп роста к 2016 году, % ВСЕГО ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ ОБРАЗОВАНИЕ КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЕ СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА млн. рублей

19 Расходы бюджета города Таганрога в годах НАИМЕНОВАНИЕРз 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год ВСЕГО ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ ОБРАЗОВАНИЕ КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЕ СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА млн. рублей

20 Удельный вес расходов бюджета города Таганрога в годах НАИМЕНОВАНИЕ Рз 2015 год уд. вес, % 2016 год уд. вес, % 2017 год уд. вес, % ВСЕГО100.0 ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ ОБРАЗОВАНИЕ КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЕ СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА

21 ПАРАМЕТРЫ БЮДЖЕТА ГОРОДА ТАГАНРОГА В АБСОЛЮТНОМ ВЫРАЖЕНИИ Как правило, бюджетные данные представляются в тысячах рублей. Например, на 2015 год расходы бюджета города Таганрога запланированы в объеме ,0 тыс.руб. В расчете на одного жителя города Таганрога это составляет примерно 21,7 тыс.руб. в год.

22 РАСХОДЫ НА ОБРАЗОВАНИЕ В муниципальном образовании «Город Таганрог» в настоящее время действует: 32 муниципальных учреждений общего образования, в которых обучаются школьника 52 муниципальных учреждений дошкольного образования, которые посещают воспитанников 8 муниципальных учреждений дополнительного образования, которые посещают учеников 4 муниципальных учреждения общего образования, в которых организована дошкольная ступень – 206 учеников

23 Сколько тратится средств из бюджета городского округа на культуру В настоящее время в городском округе действует: 2 музыкальные школы; 1 школа искусств; 1 детская художественная школа; 10 муниципальных учреждений культурно- досуговой деятельности (профессиональные коллективы, дворцы и дома культуры, центры); 2 парка культуры и отдыха; 16 муниципальных библиотек; театр им. А.П. Чехова; Таганрогский музейный комплекс; Млн.руб. Расходы бюджета города в сфере культуры направляются на сохранение и развитие объектов культурного наследия (памятников истории и культуры), находящихся в собственности городского округа, обеспечение доступа к музейным ценностям, развитие библиотечного дела, а также организацию и проведение выставок, конкурсов, фестивалей, праздников, ярмарок и других мероприятий

24 ЧТО ТАКОЕ МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ? Муниципальная программа – система мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления и ресурсам, направленных на достижение конкретных целей муниципальной политики в определенной сфере социально – экономического развития города. В целях повышения эффективности и результативности бюджетных расходов администрацией города Таганрога принято решение: формировать и исполнять расходную часть через реализацию 20 муниципальных программ. Проект бюджета города Таганрога на годы – программный бюджет. Муниципальная программа – система мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления и ресурсам, направленных на достижение конкретных целей муниципальной политики в определенной сфере социально – экономического развития города. В целях повышения эффективности и результативности бюджетных расходов администрацией города Таганрога принято решение: формировать и исполнять расходную часть через реализацию 20 муниципальных программ. Проект бюджета города Таганрога на годы – программный бюджет. Преимуществом программного бюджета является распределение расходов не по ведомственному принципу, а по программам. Муниципальная программа имеет цель, задачи и показатели эффективности, которые отражают степень их достижения (решения), то есть действия и бюджетные средства, направленные на достижение заданного результата. При этом значение показателей является индикатором по данному направлению деятельности и сигнализирует о плохом или хорошем результате, необходимости принятых новых решений. ЦЕЛЬ ЗАДАЧА 1 ЗАДАЧА 2 ЗАДАЧА ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ

25 Доля муниципальных программ в общем объеме расходов, запланированных на реализацию муниципальных программ г. Таганрога в 2015 году млн. руб. Развитие Здравоохранения 3,3% Развитие образования 39,4% Молодежь города Таганрога 0,1% Социальная поддержка граждан 25,4% Обеспечение доступным и комфортным жильем населения города Таганрога 2,7% Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами населения города Таганрога 4,0% Управление и распоряжение муниципальной собственностью и земельными ресурсами города Таганрог 1,1% Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности 0,1% Развитие культуры 5,3% Охрана окружающей среды и рациональное природопользование 0,8% Развитие физической культуры и спорта 2,5% Экономическое развитие и инновационная экономика 0,2% Развитие транспортной системы 3,2% Энергоэффектив- ность и развитие энергетики 0,1% Муниципальная политика 0,01% Поддержка казачьих обществ 0,1% Доступная среда 0,1% Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах 0,6% Информационное общество 0,9% Управление муниципальными финансами 0,6%

26 МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ – ОСНОВНОЙ ВИД БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПЕРЕЧИСЛЕНИЙ Межбюджетные трансферты – денежные средства, перечисленные из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому. Дотации (от лат. «Dotatio» дар, пожертвование) Предоставляются без определения конкретной цели их использования Вы даете своему ребенку «карманные деньги» Субвенции (от лат. Subvetire» приходить на помощь) Предоставляются на финансирование «переданных» другим публично – правовым образованиям полномочий Вы даете своему ребенку деньги и посылаете его в магазин купить продукты (по списку) Субсидии (от лат. «Subsidium» поддержка) Предоставляются на условиях долевого софинансирования расходов других бюджетов Вы «добавляете» денег для того, чтобы ваш ребенок купил себе новый телефон (а остальные он накопил сам) Виды межбюджетных трансфертов Определение Аналогия в семейном бюджете

27 Безвозмездные поступления Доходы бюджета города г ,4 млн. руб., в т.ч. Налоговые и неналоговые доходы бюджета – 2 106,7 млн. руб. Безвозмездные поступления – 3 166,7 млн. руб. Источники финансирования дефицита бюджета города 227,9 млн. руб. Расходы бюджета города г ,3 млн. руб. Расчеты по взаимоотношениям областного бюджета и бюджета г. Таганрога в 2015 году и на плановый период годы ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ Субвенции (переданные полномочия) 2014 г. – 2 738,8 млн. руб г. – 2 753,6 млн. руб г. – 2 892,0 млн. руб г. – 3 075,8 млн. руб. Субсидии 2014 г. – 708,4 млн. руб г. – 406,2 млн. руб г. – 56,8 млн. руб г. – 181,3 млн.руб. Межбюджетные трансферты 2014 г.– 5,1 млн. руб г.– 6,8 млн. руб г.–5,0 млн. руб г.– 5,0 млн.руб.

28 КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ Финансовое управление г.Таганрога: , г.Таганрог, пер. А. Глушко,26 Контактный телефон: (8634) , факс: (8634) Адрес электронной почты: Официальный сайт управления: График работы управления: понедельник-пятница с 9-00 до 18-00, перерыв с до Начальник управления: Лях Татьяна Ивановна