Проект бюджета Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016-2017 годы» - презентация

1 Проект бюджета Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района на 2015 год и на плановый период годы»

2 * Уважаемые жители Рождественского сельского поселения! Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами Рождественского сельского поселения является базовым условием достижения стратегических целей социально-экономического развития нашего сельского поселения. Одной из ключевых задач бюджетной политики Рождественского сельского поселения на годы является обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса. Для привлечения большего количества жителей поселения к участию в обсуждении вопросов формирования бюджета Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района и его исполнения разработан «Бюджет для граждан». «Бюджет для граждан» предназначен, прежде всего, для жителей, не обладающих специальными знаниями в сфере бюджетного законодательства. Информация, размещаемая в разделе «Бюджет для граждан», в доступной форме знакомит граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики Рождественского сельского поселения, с основными характеристиками бюджета поселения и результатами его исполнения. Надеемся, что представление бюджета и бюджетного процесса в понятной для жителей форме повысит уровень общественного участия граждан в бюджетном процессе Рождественского сельского поселения.

3

4 * БЮДЖЕТ – форма образования и расходования денежных средств для решения задач и функций государства и местного самоуправления. * Каждое публично-правовое образование имеет свой БЮДЖЕТ: * Российская Федерация - федеральный бюджет; * субъекты Российской Федерации – областной, краевой, республиканские бюджеты; * муниципальные районы, городские округа, городские и сельские поселения – местные бюджеты.

5

6 * Доходы бюджета Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района – поступающие в бюджет поселения денежные средства. * Расходы бюджета Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района – выплачиваемые из бюджета поселения денежные средства. * Дефицит бюджета – это превышение расходов над доходами. При его наличии принимается решение об источниках покрытия дефицита: использовать имеющиеся остатки, взять в долг (кредит). * Профицит бюджета – это превышение доходов над расходами. При его наличии принимается решение как использовать: накапливать резервы, остатки, погашать долг.

7 Бюджетный процесс Утверждение отчёта об исполнении бюджета предыдущего года Формирование отчёта об исполнении бюджета предыдущего года Исполнение бюджета в текущем году Утверждение бюджета очередного года Рассмотрение проекта бюджета очередного года Составление проекта бюджета очередного года

8 Каждый житель Рождественского сельского поселения может принять участие в обсуждении проекта бюджета поселения и отчёта о его исполнении Каждый житель Рождественского сельского поселения может принять участие в обсуждении проекта бюджета поселения и отчёта о его исполнении

9 Проект решения Совета депутатов Рождественского сельского поселения «О бюджете Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» сформирован на основе стратегических целей и задач, определенных Бюджетной и налоговой политикой Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, соответствующей требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положения о бюджетном процессе Рождественского сельского поселения, утвержденного решением Совета депутатов от N 25. Бюджетная и налоговая политика нацелена на создание условий для обеспечения устойчивого социально-экономического развития поселения и повышения уровня качества жизни населения. Для достижения поставленных целей необходимо обеспечить долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджета поселения, повысить результативность расходов и эффективность управления финансовыми ресурсами. Решение указанных задач планируется осуществлять в рамках реализации Программы социально-экономического развития Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района на период до 2017 года, утвержденной постановлением Администрации Рождественского сельского поселения от N 40-п. Отличительной особенностью проекта решения о бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов является его формирование с учетом применения программной классификации расходов, в том числе в части отражения в составе целевых статей расходов, которые формируются в рамках муниципальной программы.

10 Правовые основания для формирования и реализации с 1 января 2015 года муниципальных программ были установлены Бюджетным кодексом Российской Федерации и Решением Совета депутатов Рождественского сельского поселения от «О внесении изменений в решение Совета депутатов Рождественского сельского поселения от г 25 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Рождественском сельском поселении». В соответствии с постановлением Администрации Рождественского сельского поселения от года 2-п «Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Рождественского сельского поселения» и постановлением Администрации Рождественского сельского поселения от года 34-п «Об утверждении Перечня муниципальных программ Рождественского сельского поселения на годы» утверждена 1 муниципальная программа, включающая в себя 5 подпрограмм. Главной идеологией бюджетной политики традиционно остается улучшение условий жизни и самочувствия жителей Рождественского сельского поселения, выполнение социальных обязательств перед гражданами, предоставление качественных муниципальных услуг на основе целей и задач, определенных указами Президента Российской Федерации и Стратегией социально-экономического развития Ивановской области на период до 2020 года. Показатели бюджета Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района представлены в решении о бюджете в соответствии с бюджетной классификацией.

11 Бюджетная классификация Российской Федерации – группировка доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемая для составления и исполнения бюджетов, составления бюджетной отчётности, обеспечивающей сопоставимость показателей бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (статья 18 Бюджетного Кодекса) Структура 20-значного, единого для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации кода классификации расходов бюджетов Код главного распорядителя бюджетных средств (ГРБС) Код раздела Код подраздела Код целевой статьи Код вида расходов Код статьи (подстатьи) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), в части расходов бюджетов группа подгруппа элемент Разделы определяют отраслевое направление расходов Подразделы детализируют направления в разделах Уникальный код для каждого ГРБС Целевые статьи обеспечивают привязку бюджетных ассигнований к конкретным программам, направлениям деятельности субъектов бюджетного планирования и участников бюджетного процесса в рамках подразделов Виды расходов Указывают вид Бюджетных ассигнований КОСГУ отражает экономическое содержание операций государственного сектора. В решении о бюджете не применяется

12 ПРИНЦИП разграничения доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета За каждым бюджетом в соответствии с законодательством Российской Федерации закреплены ДОХОДЫ, РАСХОДЫ и источники финансирования дефицита бюджета Разграничение доходов бюджетов установлено Бюджетным Кодексом Российской Федерации, региональным и муниципальным законодательством Разграничение расходов бюджетов установлено Федеральными законами от г. 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ», от г. 131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации», региональным и муниципальным законодательством

13 Поступления от уплаты налогов, установленных Налоговым Кодексом РФ: -налог на доходы физических лиц; -акцизы; -налоги на совокупный доход; -налоги на имущество; -госпошлина Платежи, установленные законодательством Российской Федерации: -арендная плата за землю; -доходы от использования муниципального имущества; -доходы от реализации муниципального имущества; -доходы от продажи земельных участков; -штрафы за нарушение законодательства; -прочие Поступления от других бюджетов (межбюджетные трансферты),организаций, граждан (кроме налоговых и неналоговых доходов) Доходы бюджета Налоговые доходы Неналоговые доходы Безвозмездные поступления

14 Межбюджетные трансферты – это средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации Дотации (от лат. "Dotatio" – дар, пожертвование) – предоставляются без определения конкретной цели их использования Субвенции (от лат. "Subvenire" – приходить на помощь) – предоставляются на финансирование "переданных" другим публично-правовым образованиям полномочий Субсидии (от лат. "Subsidium" – поддержка) – предоставляются на условиях долевого финансирования расходов других бюджетов Иные межбюджетные трансферты – предоставляются на определённые цели Межбюджетные отношения – это взаимоотношения между публично- правовыми образованиями по вопросам регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуществления бюджетного процесса.

15 Доходы бюджета поселения на 2015 год запланированы в сумме 5940,4 тыс. рублей, в целом с уменьшением относительно параметров, утвержденных Решением Совета депутатов Рождественского сельского поселения от года 39 на трехлетний бюджетный цикл годов, на 221,2 тыс. рублей. На 2016 год доходы уменьшены на 184,9 тыс.руб. относительно параметров, утвержденных Решением Совета депутатов Рождественского сельского поселения от года 39. Это обусловлено снижением поступления в бюджет поселения по сравнению с 2014 годом доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты в бюджет поселения. Доходы бюджета поселения на очередной финансовый год и плановый период запланированы с учетом вступающих в силу с 1 января 2015 года законодательных актов, предусматривающие внесение изменений и дополнений в налоговое и бюджетное законодательство, оказывающие влияние на доходы местного бюджета. Основными доходными источниками являются безвозмездные поступления, их доля в 2015 году составит 76,5 процента в общих доходах решения о бюджете поселения.

16 тыс.руб. п/п Наименование 2015 год 2016 год 2017 год Сумма тыс.руб % к общему объему Сумма тыс.руб % к общему объему Сумма тыс.руб % к общему объему ДОХОДЫ, ВСЕГО5940, , , в том числе: IБезвозмездные поступления 1354,022,81489,225,41394,525,0 из них (наиболее значимые) 1. Налог на доходы физических лиц 290,0300,0 2. Налог на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации 407,0524,8429,5 3. Налог на совокупный доход 2,0 4. Налог на имущество 650,0658,0 5.Гос.пошлина 5,0 IIНЕБезвозмездные поступления 40,40,740,40,640,40,7 из них (наиболее значимые) 1. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 12,4 2. Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства 27,0 III БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ БЮДЖЕТОВ ДРУГИХ УРОВНЕЙ 4546,0176,54328,674,04141,474,3

17 76,5% 22,8% 0,7% 25,4% 74,0% 0,6% 74,3% 25,0% 0,7% 2015 год 2016 год 2017 год

18 Раздел Показатель 2014 год бюджет 2015 год 2016 год 2017 год бюджет% % % ВСЕГО9090,45940, , , Общегосударственные вопросы 2342,9 2262,238,12046,135,91833,934,6 02Национальная оборона 53,758,91,059,61,057,01,0 03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 100,068,21,168,21,268,21,3 04 Национальная экономика 524,1407,06,8524,89,2429,58, Жилищно-коммунальное хозяйство 1300,81032,317,4993,217,4896,316,9 08Культура, кинематография 4756,82099,735,32000,635,12000,637,8 10Социальная политика 12,0 0,312,00,212,00,2 тыс.руб.

19 * Бюджет Рождественского сельского поселения на протяжении пяти лет формируется сбалансированным и лишь в ходе его исполнения в течение финансового года открываются дополнительные ассигнования, образуя дефицит, источником которого выступают остатки прошлых лет. Но данная процедура является технической. Привлечения же сторонних средств, будь то бюджетный или коммерческий кредит, бюджетом поселения не осуществлялось. Главной задачей при формировании бюджета поселения на следующий финансовый год являлось формирование такого объема расходов, который бы соответствовал реальному прогнозу налоговых и неналоговых доходов и объему поступлений от других бюджетов бюджетной системы. При этом приоритетами в расходовании средств бюджета становятся: -обеспечение своевременности и полноты выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы. Необходимо учитывать, что на заседании Правительства РФ в рамках формирования федерального бюджета принято предложение по увеличению минимального размера оплаты труда с 1 января 2015 года на уровень ожидаемой инфляции текущего года до 5965 руб. В настоящее время МРОТ составляет 5554 руб., таким образом, увеличение составит 7,4%. -концентрация ресурсов на решение вопросов, связанных с обеспечением жизнедеятельности объектов социальной и коммунальной инфраструктуры. Данная задача усложняется в связи с тем, что региональным Правительством принято решение о сокращении расходов на 10% от фактических расходов, произведенных в 2014 году.

20 На реализацию принятых муниципальных программ Рождественского сельского поселения предусмотрено в 2015 году 5940,4 тыс. рублей, в рублей, в 2016 году 5850,8 тыс. рублей, в 2017 году 5576,4 тыс. рублей

21 Наименование муниципальной программы: Социально-экономическое развитие Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района на годы» 2015 год 2016 год 2017 год 1234 Наименование подпрограмм, расходы всего 5940,45850,85576,3 1. Повышение эффективности местного самоуправления в Рождественском сельском поселении на годы 2226,62011,21919,9 2. Управление и распоряжение муниципальным имуществом Рождественского сельского поселения на годы 106,5 3. Пожарная безопасность и защита населения и территории населенных пунктов Рождественского сельского поселения от чрезвычайных ситуаций на годы 68,2 4. Комплексное благоустройство территории Рождественского сельского поселения на годы 1439,31664,31604,6 5. Развитие культуры и библиотечного обслуживания Рождественского сельского поселения на годы 2099,82000,61877,1

22 Целью муниципальной программы является обеспечение устойчивого социально-экономического развития сельского поселения и благоприятных условий жизнедеятельности его населения. Настоящая цель достигается посредством решения комплекса следующих задач: 1) организации эффективного решения вопросов местного значения населением непосредственно и органами местного самоуправления Рождественского сельского поселения; 2) обеспечения безопасности жизнедеятельности населения на территории сельского поселения; 3) обеспечения чистоты и порядка на дорогах местного значения сельского поселения; 4) обеспечения комплексного освоения и развития территории сельского поселения с учетом исторических и иных местных традиций; 5) создания комфортных и экологически благоприятных условий жизнедеятельности и отдыха населения сельского поселения; 6) создания условий для удовлетворения культурных потребностей жителей сельского поселения, сохранения и развития его исторических и культурных традиций; 7) создания условий для ведения жителями сельского поселения здорового образа жизни; 8) создания условий для улучшения инвестиционного климата и развития предпринимательства на территории сельского поселения

23 Основные задачи программы: Целью подпрограммы является эффективное решение вопросов местного значения населением непосредственно и органами местного самоуправления Рождественского сельского поселения Приволжского муниципального района Ивановской области. Цель подпрограммы реализуется посредством решения комплекса задач: -обеспечения деятельности органов местного самоуправления сельского поселения; -развития муниципальной службы сельского поселения ; -создания условий для эффективного и ответственного управления финансами сельского поселения; -обеспечения доступности информации о деятельности органов местного самоуправления и качества муниципальных услуг сельского поселения.

24 Настоящая Программа определяет основные цели, задачи и принципы политики муниципального образования «Рождественского сельское поселение Приволжского муниципального района» в сфере управления муниципальной собственностью Рождественского сельского поселения, а также имущественных прав, вытекающих из его участия в коммерческих организациях. Программа рассматривает цели, задачи, приоритеты и механизмы, направленные на обеспечение эффективности управления муниципальной собственностью, повышения доходов от его использования. Управление муниципальной собственностью Рождественского сельского поселения охватывает несколько направлений экономических отношений (земля, муниципальные учреждения, муниципальное имущество). Основные направления работы органов местного самоуправления в управлении муниципальной собственностью за предшествовавшие годы была направлена на: совершенствование системы управления объектами недвижимости; повышение эффективности управления земельно- имущественным комплексом и муниципальным имуществом Рождественского сельского поселения ; рациональное и эффективное использование земельных ресурсов.

25 Основными направлениями реализации подпрограммы являются: 1. Обеспечение первичных мер пожарной безопасности 2. Организация обучения населения сельского поселения мерам пожарной безопасности, что обеспечит соблюдение жителями поселения правил пожарной безопасности в жилых и общественных помещениях, на улице. 3. Информирование населения о правилах пожарной безопасности в местах отдыха и массового скопления людей. 4. Содержание пожарных водоемов в населенных пунктах сельского поселения. 5. Установка и обслуживание пожарной сигнализации на объектах муниципальной собственности, с целью обеспечения безопасности и своевременного информирования пожарных служб, в случае возникновения возгораний. 6. Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. 7. Развитие системы оповещения населения сельского поселения.

26 Основные цели и задачи подпрограммы. 1. Мероприятия, направленные на организацию утилизации бытовых, биологических и промышленных отходов; 3. Освещение населенных пунктов Рождественского сельского поселения, зданий, сооружений; 4. Выполнение мероприятий по содержанию и ремонту дорог расположенных в границах поселения и прилегающих к ним территорий ( грейдирование дорог, снегоочистка, паспортизация дорог и пр.); 5. Благоустройство и содержание мест захоронений; 6. Реконструкция и устройство колодцев, прочие мероприятия по надлежащему санитарному состоянию; 7. Содержание и благоустройство памятников, обелисков и пр.; 8. Прочие мероприятия по благоустройству.

27 * повышение качества мероприятий, направленных на сохранение, популяризацию и эффективное использование культурного наследия, народной традиционной культуры; * увеличение числа культурно-досуговых мероприятий; * выявление и поддержка творческой одаренной молодежи; * внедрение и распространение новых информационных технологий в сфере культуры; * комплектование и информатизация библиотек; * увеличение объемов и качества услуг в сфере культурного досуга населения сельского поселения. *Осуществление бюджетной политики, направленной на оптимизацию бюджетных расходов. *Переход к программному бюджету. *Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг. *Совершенствование правового статуса муниципального учреждения и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг. *Повышение энергоэффективности, обязательность приборного учета при потреблении энерго- и теплоресурсов.

28 ДОХОДЫ ФОНДА акцизы на бензин, дизельное топливо, моторное масло; штрафы за нарушение правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов; субсидии из федерального и регионального дорожного фонда; прочие доходы РАСХОДЫ ФОНДА содержание, ремонт, реконструкция, строительство автомобильных дорог местного значения; оформление прав собственности на автомобильные дороги местного значения; уплата налога на имущество в отношении автомобильных дорог местного значения

29