Александр Мартынов, Интерфакс-ЭРА Член Совета РСПП по нефинансовой отчетности Кризис 2008 года показал, что финансовые показатели не чувствительны к реалиям. - презентация

1 Александр Мартынов, Интерфакс-ЭРА Член Совета РСПП по нефинансовой отчетности Кризис 2008 года показал, что финансовые показатели не чувствительны к реалиям развития. Кризис вызрел внутри финансовой системы, но за махиной финансовой отчетности его приближения даже не заметили. Правду об экономике все чаще ищут в нефинансовой отчетности. Качество информации в энергетической и экологической отчетности компаний

2 Признаки глобального перехода от экстенсивной к интенсивной фазе развития цивилизации Модель Капицы с режимом обострения Демографический переход Фундаментальные демографические и материальные процессы отчетливо меняют знак во все большем числе развитых и развивающихся стран мира. Затормаживается рост населения, снижается площадь используемых земель, снизилась даже видимая из космоса ночная освещенность планеты. Пределы роста (Медоуз)… Земля 1994 год…. и 18 лет спустя

3 Как следствие перехода – смена критериев успешности бизнеса и инвестиций Понимание фундаментальности предстоящих изменений резко повысило спрос на корпоративную социальную ответственность (КСО) бизнеса – зонтичной включающую социальную, экологическую и энергетическую эффективность. По инициативе Фонда Рокфеллера в мире запущено создание новой системы нефинансовых (читай – фундаментальных!) критериев эффективности и конструирование измерителей НЕфинансового успеха для вложения финансовых ресурсов. Базовым понятием стали Impact Investing и Blended Value – комбинированная ценность, по сути, развивающие принципы устойчивого развития (англ. sustainable development). Если ранее на рост материальных факторов прогресса (численности населения и уровня его потребностей) развитие отвечало рывками материальных технологий производства (кондратьевскими циклами), то при остановке демографического роста, стагнации материальных потребностей и, соответственно, экономического спроса прорыв будет уже НЕматериальным. Эволюционный рывок ожидается в управленческих технологиях на основе новых критериев успешности бизнеса.

4 КСО Устойчивые инвестиции Динозавры и землеройки управленческих критериев Инфраструктурные проекты Микро- инвестирование КСО, СОИ, Impact Investing понятия универсальные. Универсальность является отличительным признаком адаптивности и потенциала эволюционного рывка. Поляризация - признак начавшегося перерождения системы отношений, маркер кризиса, сопровождающего эволюционный переход экономической системы в новое состояние.

5 Непонимание физического смысла – источник ошибок и лазейки для подтасовок Энергетический эквивалент сожженного на ТЭЦ, ГРЭС, в котельных газа или угля нельзя прямо считать энергией, потребленной этими станциями. Надо вычитать тепло и электричество отданные потребителям (отраслевое уточнение GRI) Типична ошибка (уловка) когда ТЭЦ, ГРЭС, АЭС, котельные и т.п. указывают в качестве продукции всю произведенную энергию, а не объем, отпущенный потребителям. Двойной счет. Указывают и сожженное топливо и потребление тепла и электроэнергии из этого топлива полученных (Таймыргаз, Ачинский глиноземный комбинат). Саровский завод ферросплавов исключил потребление кокса из отчета, формально считая его сырьем, а не топливом! Газпром-Ноябрьскнефтегаз указывает выработку тепла котельными, но не отражает количества израсходованного при этом газа – СВОЙ ВЕДЬ, чего его считать!

6 Конкретные примеры: отчитались за чужое энергопотребление… Славнефть-Мегионнефтегаз показывала в отчетности тепло и электроэнергию, суммируя их потребление вместе с энергопотреблением предприятий, которым она оказывала операторские услуги. Ставрополь Крайгаз. В отчете показали потребление авиатопливо только краевой конторы, а вот потребление природного газа суммировали по всем 30 дочерним районным компаниям. Орск Нефтеоргсинтез до 2012 года выделял покупное тепло отдельной строкой… а потом перестал. Видимо, сменился специалист в бухгалтерии… Калуга Ремпутьмаш в годовом отчете показал весь потребленный природный газ и только в присланной Интерфакс-ЭРА анкете уточнил, что 50% этой энергии у них ушло внешним потребителям (жилому поселку и социальным объектам) в виде поставок тепла.

7 Конкретные примеры … Ошибки в контуре отчетности… ВСМПО вырабатывало тепло на своей ТЭЦ, правильно показывая в отчетности параметры потребления топлива и тепла. Когда ТЭЦ продали (или вывели за контур отчетности) показатели перестали согласовываться с данными предыдущих лет. Разобрались, что тепло стало покупным лишь по потреблению воды, используемой как теплоноситель. Лингвистические ошибки (польза потери)…. Таблица, рекомендованная ФСФР, оперирует термином «использование», лингвистическую основу которого образует слово «польза». Это ведет к разночтению при учете бесПОЛЕЗНЫХ «потерь». Размерность и невнимательность… СУЭКовские предприятия в Красноярском крае разок перепутали в отчете размерность тепла (Гкал) и тонны условного топлива – и несколько лет эту путаницу тиражировали. Опечатка Росстата… В таблице коэффициентов для пересчета топлива Методологических положений Госкомстата от 23 июня 1999 года N 46 для доменного газа вместо напечатали Опечатка более 15 лет воспроизводилась, в т.ч. в Интернете.

8 Конкретные примеры … Водохоронилища и к.п.д. ГЭС… Принято считать, что на гидроэлектростанциях затраты энергии ничтожно малы… ну прямо эдакий экологически чистый вечный двигатель. Это методологическое заблуждение. Полная энергия потока воды определяется по среднегодовой величине расхода реки (куб. в секунду) и напорному уровню (высоте плотины). В сеть попадает лишь часть этой энергии. Отношение среднегодовой выработки электричества к энергии подпёртой плотиной воды дает КПД гидроэлектростанции. Каньонные ГЭС преобразуют в электричество только 75 85% энергии потока воды. Волжская ГЭС работает с фундаментальным КПД 54%, Жигулевская 45%, Рыбинская 35%. Каскад Верхневолжских ГЭС теряет более 70% энергии потока воды, накопленной в созданных для Угличской и Рыбинской ГЭС водохранилищах. Сравните со средними потерями в теплотрассах, и станет понятна разница, т.е. фундаментальная неэффективность таких якобы «передовых» технических комплексов как ГЭС. Эта фундаментальная физически обусловленная неэффективность ГЭС проявляется в массе экологических последствий, возникающих на зарегулированных реках.

9 Сравним эффективность России, ТЭЦ Лондона и Якутска, электросетей Северного Кавказа - Путают данные производства и потребления энергии, что на 30% занижает энергоэффективность российской экономики. -Игнорируют разницу в климате и размерах стран. Крупной и северной стране объективно необходимо больше энергии -На Якутских ТЭЦ 10 месяцев в году 27% энергии топлива электростанций работают на отопление, а в Берлине или Лондоне в конденсационном режиме работы ТЭЦ они растворяются тумане. -На Северном Кавказе, огромны цифры сетевых потерь электроэнергии (до 50 и более %), но это так называемые «коммерческие» потери, за которые не получена оплата. Зарубежные поставщики активно пользуются отделением оценок эффективности оборудования от всего объекта. Тепловой к.п.д котлов в рекламе - 99%, но реально все зависит от конфигурации его монтажа в систему энергообеспечения на вечной мерзлоте, в конкретных стенах 1934 года постройки, при уникальных значениях минерализации циркулирующей воды…

10 Энергоэффективность экономик стран мира Энергетическая эффективность – это физическая величина. В школе про неё рассказывают на примерах КПД двигателей. Экономисты берут статистику ООН, делят ВВП на общее количество энергии… и остолбениевают! Продукция. Показателем продукции выбран ВВП по паритету покупательной способности - ВВП ППС. П Э Энергия. Потребление первичной энергии (в млн.т нефтяного эквивалента). В аграрных странах, где большая часть ВВП создается в секторе производства продовольствия, для его производства используется биогенная энергия. Для корректной оценки надо учесть не только потребление топлива для тракторов и комбайнов, но и энергию корма, потребляемого скотом. + В + КПД экономики = / П Э

11 Самоирония зарубежных коллег по поводу старых управленческих инструментов – на картинке слева! Но тревожно думать, что они могут вшить в новые НЕфинансовые инструменты не понимая их сути … В России критерии устойчивого развития используются лишь в экспортных проектах типа «Северного потока», Сочинской Олимпиады, объектах ЧМ Методики и стандарты в очередной раз могут стать орудием политики, если российский бизнес проспит раннюю стадию их разработки Глобальная инициатива по рейтингам устойчивого развития (GISR) ставит целью – создать кредитные рейтинги, основанные на нефинансовых показателях, уже к 2020 году. Да, планета разрушена. Но в один прекрасный момент мы создали много добавленной стоимости на акционерный капитал

12 Посоветоваться можно и бесплатно… Интерфакс-ЭРА запускает программу бесплатного бенчмаркинга для тех, кто предоставляет или организует предоставление данных в нашем формате. Причиной низкого качества отчетов является фронтальное незнание законов физики … и экологии. Очень полезно помнить закон Коммонера: - Природа «знает» лучше! Учите физику и советуйтесь с экологами Телефон: (916) Инструкция: Форма справки: Анкета: xls Портал о фундаментальной эффективности: Обзор экологических рейтингов за 2014 год: