К проекту решения Совета депутатов городского округа Саранск «О бюджете городского округа Саранск на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» 25. - презентация

1 К проекту решения Совета депутатов городского округа Саранск «О бюджете городского округа Саранск на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» 25 декабря 2014 года

2 Обязательное опубликование в средствах массовой информации (СМИ) утвержденных бюджетов и отчетов об исполнении; Доступность иных сведений о бюджетах Обязательная открытость для общества и СМИ проектов бюджетов, обеспечение доступа к информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в сети «Интернет»; Преемственность бюджетной классификации, а также обеспечение сопоставимости показателей бюджета отчетного, текущего и очередного финансового года.

3 Какие бывают бюджеты? Бюджеты семей Бюджеты публично- правовых образований Бюджеты организаций Российской Федерации (федеральный бюджет, бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) Субъектов Российской Федерации (региональные бюджеты, бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования) ) Муниципальных образований (местные бюджеты)

4 Для выполнения своих задач публично-правовым образованиям необходим бюджет, который формируется за счет сбора налогов и других платежей, направляемых на финансирование бюджетных расходов Фактически за эти средства общество «приобретает» у публично-правового образования, здравоохранение, социальное обеспечение, регулирование экономики, гарантии безопасности и правопорядка, защиту общественных интересов, гражданских прав и свобод, то есть услуги и функции, которые не могут быть предоставлены рынком и оплачены каждым из нас в отдельности.

5 Бюджетный кодекс Российской Федерации (принят в 1998 году) устанавливает общие принципы бюджетного законодательства Российской Федерации, организации и функционирования бюджетной системы Российской Федерации, определяет основы бюджетного процесса и межбюджетных отношений, основания и виды ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.

6 Часть 1 Общие положения Часть 2 Бюджетная система Российской Федерации Часть 3 Бюджетный процесс в Российской Федерации Часть 4 Бюджетные нарушения и бюджетные меры принуждения Структура бюджетного законодательства Структура бюджетной системы Российской Федерации и бюджетной классификации Стадии бюджетного процесса Бюджетные нарушения и их виды Общие понятия и термины Принципы бюджетной системы Полномочия участников бюджетного процесса Бюджетные меры принуждения Разграничение бюджетных полномочий Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Основные положения о доходах и расходах бюджетов, государственном (муниципальном) долге, межбюджетных трансфертах Основы государственного финансового контроля Бюджеты государственных внебюджетных фондов

7 Доходы – Расходы = Дефицит (Профицит) ДОХОДЫРАСХОДЫ ДОХОДЫ Дефицит (расходы больше доходов) При превышении расходов над доходами принимается решение об источниках покрытия дефицита (например, использовать имеющиеся накопления, остатки, взять в долг) Профицит (доходы больше расходов) При превышении расходов над доходами принимается решение как их использовать (например, накапливать резервы, остатки, погашать в долг)

8 Доходы бюджета - безвозмездные и безвозвратные поступления денежных средств в бюджет. Налоговые доходы Поступления от уплаты налогов, установленных Налоговым кодексом РФ: -Налог на прибыль -НДС -Налог на добычу полезных ископаемых -Другие Неналоговые доходы Поступления от уплаты других пошлин и сборов, установленных законодательством РФ, а также штрафов за нарушение законодательства: -таможенные сборы, пошлины -доходы от использования муниципального имущества -плата за негативное воздействия на окружающую среду -другие Безвозмездные поступления Поступления от других бюджетов(межбюджетные трансферты), организаций, граждан (кроме налоговых и неналоговых доходов)

9 Виды межбюджетных трансфертов Определение Аналогия в семейном бюджете Дотации Предоставляются без определения конкретной цели их использования Вы даете своему ребенку «карманные деньги» Субвенции Предоставляются на финансирование «переданных» другим публично-правовым образованиям полномочий Вы даете своему ребенку деньги и посылаете его в магазин купить продукты (по списку) Субсидии Предоставляются на условиях долевого финансирования расходов других бюджетов Вы «добавляете» денег для того, чтобы ваш ребенок купил себе новый телефон, а остальные он накопил сам Межбюджетные трансферты – денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому

10 Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства. РАСХОДЫ по типам расходных обязательств по государственным программам по функциям государства по ведомствам

11 Расходные обязательства Основания для возникновения и оплаты Публичные Законы, определяющие объем и правила определения объема обязательств перед гражданами, организациями, органами власти в том числе в том числе законы, устанавливающие права граждан на получение социальных выплат (пенсий, пособий, компенсаций) Гражданско-правовые Муниципальный контракт, трудовое соглашение, соглашение о предоставлении субсидии и т.д. Межгосударственные Межгосударственный договор Расходное обязательство – обязанность выплатить денежные средства из соответствующего бюджета.

12 - это ДОКУМЕНТ, определяющий: цели и задачи государственной политики в определенной сфере; способы их достижения; примерные объемы используемых финансовых ресурсов

13 Общегосударственные вопросы Национальная оборона Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Жилищно-коммунальное хозяйство Охрана окружающей среды Образование Культура, кинематография Здравоохранение Социальная политика Физическая культура и спорт Средства массовой информации Обслуживание государственного и муниципального долга Межбюджетные трансферты общего характера (дотации)

14 Бюджетная классификация Российской Федерации –группировка доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемая для составления и исполнения бюджетов, составления бюджетной отчетности, обеспечивающей сопоставимость показателей бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (статья 18 Бюджетного кодекса РФ). Состав бюджетной классификации (статья 19 Бюджетного кодекса РФ): 1)классификация доходов бюджетов; 2)классификация расходов бюджетов; 3)классификация источников финансирования дефицитов бюджетов; 4)классификация операций публично-правовых образований («классификация 5)операций сектора государственного управления).

15 Утверждение бюджета очередного года (Совет депутатов городского округа Саранск) Исполнение бюджета в текущем году (Департамент финансов Администрации городского округа Саранск, главные распорядители бюджетных средств) Формирование отчета об исполнении бюджета предыдущего года (Департамент финансов Администрации городского округа Саранск) Утверждение отчета об исполнении бюджета предыдущего года (Совет депутатов городского округа Саранск) Составление проекта бюджета очередного года (Департамент финансов Администрации городского округа Саранск, главные распорядители бюджетных средств) Рассмотрение проекта бюджета очередного года (Совет депутатов городского округа Саранск)

16 Составление проекта бюджета городского округа Саранск основывалось на: 1. Бюджетном послании Президента Российской Федерации 2. Прогнозе социально-экономического развития городского округа Саранск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов 3. Основных направлениях бюджетной и налоговой политики городского округа Саранск на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов 4. Муниципальных программах городского округа Саранск

17 Основные показатели прогноза социально-экономического развития городского округа Саранск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов Показатели Единица 2013 год 2014 год Прогноз измеренияотчетпрогнозоценка Сводный индекс потребительских цен в % к пред. году 106,7105,1104,7104,3 I. ПРОДУКЦИЯ ПРОМЫШЛЕННОСТИ Объем реализованной (отгруженной) продукции промышленного производства (работ, услуг) без НДС и акциза: в действующих ценах каждого года тыс.руб темп роста в сопоставимых ценах % 96,7 106,60 106,00 105,20 Индекс-дефлятор % 105,40103,40103,70103,10

18 Показатели Единица 2013 год 2014 год Прогноз измеренияотчетпрогнозоценка II. ПРОДУКЦИЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА Продукция сельского хозяйства во всех категориях хозяйств тыс. руб в сопоставимых ценах % 101,00 101,20101,30

19 Показатели Единица 2013 год 2014 год Прогноз измеренияотчетпрогнозоценка III. ИНВЕСТИЦИИ В ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ Объем инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования - в действующих ценах млн.руб в сопоставимых ценах% 108, индекс-дефлятор%к пред.году 105, ,2104,8 Ввод в действие жилых домов тыс.кв.м общ.пл. 165, ,9179,4187,3 194,2 в % к пред. году% 105,1 103,2104,4 103,7 в т.ч. за счет средств населения и привлеченных кредитов тыс.кв.м общ.пл. 12,8 18, ,5 в % к пред. году% 140,6 105,6105,3107,5

20 Показатели Единица 2013 год 2014 год Прогноз измеренияотчетпрогнозоценка III. ИНВЕСТИЦИИ В ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ Ввод водопроводных сетей км 3,41,53,53,844,5 в % к пред. году% 233,3108,6105,3 Ввод газовых сетей км в % к пред. году% Строительство автомобильных дорог км 333,544,5 в % к пред. году% 116,7114,3112,5 Ввод общеобразовательных школуч. мест в % к пред. году% 131,8 Ввод детских садов мест в % к пред. году% 482,8 101,170,529,1

21 Показатели Единица 2013 год 2014 год Прогноз измеренияотчетпрогнозоценка IV. Потребительский рынок Оборот розничной торговли тыс.руб в сопоставимых ценах% к пред.году 101,87104, ,9 дефлятор% к пред.году 106,3 104,9104,2103,9 Реализация водки и ликеро- водочных изделий производства Республики Мордовия дал , , % к пред.году 98,9100,3101,4100,3

22 Показатели Единица 2013 год 2014 год Прогноз измеренияотчетпрогнозоценка V. ТРУД Численность постоянного населения (на конец года) тыс. чел 327,478328,14 328,715329,967330,467 Лица, имеющие статус безработного человек Уровень безработицы % 0,6 0,570,560,55 Номинальная начисленная среднемесячная заработная плата одного работника рублей , в % к пред.году% 114,0110,6109,9114,9115,9

23 Показатели Единица 2013 год 2014 год Прогноз измерени я отчетпрогнозоценка VI. ФИНАНСЫ Фонд оплаты трудатыс.руб в % к соответствующему периоду прошлого года % 113,3110,50115,0116,0 Прибыль (убыток) сальдо- всего тыс.руб в том числе в сельском хозяйстве тыс.руб Прибыль прибыльных организаций тыс.руб в том числе в сельском хозяйстве тыс.руб

24 Совершенствование нормативно-правового регулирования бюджетного процесса городского округа Саранск в связи с изменениями, вносимыми в Бюджетный кодекс РФ, которые должны вступить в силу с 1 января 2016 года. Повышение качества муниципальных программ и расширение их использования в бюджетном планировании. Повышение эффективности оказания муниципальных услуг. Повышение эффективности управления муниципальным долгом.

25 Показатель 2013 (отчет) 2014 (план) 2014 (оценка) Доходы, всего , , , , , ,2 2Расходы, всего , , , , , ,2 в том числе условно утверж даемые 77814, ,6 в % к общему объему расходов 2,55 3Дефицит , , , ,020000,0

26 Прогноз налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа Саранск на 2015 г. и на плановый период 2016 и 2017 годов Наименование налогов Уточн. прогноз на 2014 г. Ожидаем ая оценка 2014 г. Прогноз на 2015 г. Отклонение прогноз 2015 к 2014 г. Прогноз на 2015 г. Прогноз на 2016 г. Налоговые доходы , , , , , ,3 Неналоговые доходы , , , , , ,8 Итого собственных доходов , , , , , ,1 Межбюджетные трансферты , , , , , ,1 Всего доходов , , , , ,2

27 Наименование расходов 2014 г. (план) тыс.руб. Проект бюджета 2015 (тыс.руб.) 2016 (тыс.руб.) 2017 (тыс.руб.) Расходы, всего , , , ,2 Общегосударственные вопросы , , , ,8 в %5,37,06,56,2 Правоохранительная деятельность 11299,010721,810781,811170,5 в %0,20,2 Национальная экономика , , , ,0 в %7,813,112,512,0

28 Наименование расходов 2014 г. (план) тыс.руб. Проект бюджета 2015 (тыс.руб.) 2016 (тыс.руб.) 2017 (тыс.руб.) Жилищно-коммунальное хозяйство , , , ,4 в % 32,6 27,5 27,0 26,9 Образование , , , ,8 в % 37,4 45,646,346,2 Культура и кинематография , , ,8 в % 2,3 2,82,62,5 Здравоохранение 48143,615000,010000,0 в % 0,8 0,2 Социальная политика , , , ,9 в % 6,9 3,0 2,82,7 Физическая культура и спорт , ,812059,4 в % 6,5 0,2 Обслуживание государственного и муниципального долга 15381,620000,0 в % 0,2 0,4 0,3

29 Проектом бюджета городского округа Саранск на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов предусмотрены ассигнования на реализацию муниципальных целевых программ на сумму ,1 тыс.руб., что составляет 85,2% от общего объема расходов бюджета городского округа Саранск без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий

30 Объем расходов ,4 тыс.руб 46-ти общеобразовательным школам – ,5 тыс.руб. 71-им дошкольным общеобразовательным учреждениям ,3 тыс.руб. 19-ти учреждениям дополнительного образования ,4 тыс.руб.

31 В рамках реализации вышеуказанной программы осуществляется финансовое обеспечение: 3 домов культуры – 69890,6 тыс.руб.; - 1 музея – 15903,4 тыс.руб.; - 2-х централизованных библиотечных систем 30827,7 тыс.руб.; - 1 театра для детей – 15682,1 тыс.руб.

32 Основные подразделы Жилищное хозяйство , , ,2 Коммунальное хозяйство ,270578,9 Благоустройство , , ,6 Другие вопросы в области ЖКХ 88803,491490,7 ИТОГО: , , ,4

33 На благоустройство территорий, прилегающих к многоквартирным домам, планируется направить в 2015 году ,0 тыс.руб.

34 Наименование показателя Сумма,рублей Объем собственных доходов бюджета городского округа в расчете на 1 жителя 8225 Объем расходов бюджета городского округа на 1 жителя Объем расходов бюджета городского округа на жилищно- коммунальное хозяйство в расчете на 1 жителя 4309 Объем расходов бюджета городского округа на образование в расчете на 1 жителя 7097 Объем расходов бюджета городского округа на культуру в расчете на 1 жителя 447 Объем расходов бюджета городского округа социальную политику в расчете на 1 жителя 445

35 Глава государства Владимир Путин в своем Бюджетном послании на годы подчеркивал необходимость обеспечения прозрачности и открытости бюджетного процесса для граждан. Задачу публиковать «Открытый бюджет», с которыми могли бы знакомиться граждане городского округа, перед собой ставим и мы. Департамент финансов Администрации городского округа Саранск