МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Экономический факультет

Введение 1. Особенности кредитного риска 2. Регулирование государством кредитных отношений 3. Управление кредитным портфелем 4. Анализ качества кредитного портфеля 5. Анализ кредитного портфеля 6. Портфель неработающих кредитов 7. Признаки ухудшения кредитной культуры 8. Управление рисками и кредитный портфель «Приорбанк» ОАО Управление рыночными рисками ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

В настоящее время большинство предприятий работают при участии заемных средств полученных в банках под процент и на строго определённых условиях. Это позволяет им вести свою деятельность более масштабно и за более короткий промежуток времени достигать высоких результатов. Далеко не все руководители используют кредит в своей деятельности. Многие рассчитывают только на себя и проявляют осторожность в отношениях с кредиторами. Это лишает их возможности осуществить планы по расширению своего предприятия, в своей деятельности они обходятся только собственными средствами. Выбранная тема является актуальной, так как в Республике Беларусь созданы достаточно благоприятные условия для ведения бизнеса, и востребованность кредитных средств только возрастает с экономическим развитием страны. Каждый менеджер из 32 белорусских коммерческих банков должен знать цену выдаваемых в кредит средств и работать, обеспечивая их своевременное обращение. Целью данного исследования является изучение понятия кредитных рисков, рассмотрение структуры кредитного портфеля, анализа его качества, а также изучение особенностей проведения анализа и управления кредитными рисками. Вернуться к содержанию

Существуют три основных вида кредитного риска: личный или потребительский риск; корпоративный риск или риск компании; суверенный или страновой риск. Обзор функции по управлению кредитными рисками производится по следующему плану: управление кредитным портфелем; кредитная функция и операции; качество кредитного портфеля; неработающий кредитный портфель; политика управления кредитными рисками; политика по ограничению кредитных рисков; классификация активов; политика по резервированию кредитных потерь. Вернуться к содержанию

В соответствии со статьёй 109 «Обеспечение финансовой надежности банка» Банковского кодекса Республики Беларусь в целях обеспечения финансовой надежности банк обязан осуществлять своевременное выявление, контроль и минимизацию рисков, угрожающих его финансовой надежности. Для компенсации финансовых потерь, возникающих в результате деятельности банка, он обязан формировать резервы (фонды), размеры и порядок использования которых определяются Национальным банком. Банк обязан постоянно осуществлять классификацию активов по степени их надежности и создавать специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, в том числе резервы под обесценивание активов, с отнесением сумм созданных резервов на расходы до налогообложения в порядке, устанавливаемом Национальным банком, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь. Вернуться к содержанию

В качестве основы для надежной кредитной политики должны рассматриваться следующие факторы: - Лимит на общую сумму выданных кредитов. Географические лимиты - Концентрация кредитов. - Виды кредитов. - Сроки кредитов. - Кредитное ценообразование. - Кредитное администрирование - Процесс оценки. - Максимальное соотношение суммы кредита и рыночной стоимости заложенных ценных бумаг. - Регистрация в учетных записях. - Ослабление. - Инкассация. - Финансовая информация. Вернуться к содержанию

По каждому из рассматриваемых кредитов должна быть получена следующая информация: название заемщика и вид его деятельности; использование доходов; дата предоставления кредита; дата окончания кредита, его сумма, валюта и процентная ставка; основной источник погашения; характер и стоимость залога/ценных бумаг (метод оценки, если это основные средства); непогашенные обязательства, включая основную сумму, проценты к оплате и все остальные реальные и потенциальные обязательства в тех случаях, когда банк несет кредитные риски; просрочки платежей или невыплаты, если таковые имеются; описание мер по надзору за кредитом; финансовая информация, включая текущие финансовые отчеты и пр.; специальные резервы - необходимые и фактически созданные. Вернуться к содержанию

Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен и которые готов на себя принять. При этом нужно проанализировать: список основных видов кредитов, включая информацию о количестве клиентов, среднем сроке кредитов и средней кредитной процентной ставке; распределение кредитного портфеля, включая анализ общего количества и общей суммы кредитов в разных ракурсах, например по валютам, по срокам погашения (краткосрочные, т.е. менее одного года, и долгосрочные - более года), по видам деятельности, по виду собственности (государственные или частные), по виду кредитования (корпоративное или частное); кредиты с правительственными или другими гарантиями; кредиты по видам рисков; неработающие кредиты. Вернуться к содержанию

Понятие неработающих активов обычно оговаривается в рамках классификации активов. Неработающими называются те активы, которые не приносят дохода. Кредиты обычно считаются неработающими, когда основная сумма или проценты по ним просрочены и не оплачены в течение 90 дней или более (данный период может быть разным в зависимости от конкретного законодательства). Система классификации активов, которая влечет за собой новые резервные требования, является дорогостоящей для банков. Поэтому сначала период времени, по истечении которого неработающие активы считаются просроченными, устанавливают равным 180 дням, а затем постепенно доводят до 90 дней. Вернуться к содержанию

- Частные интересы. - Невыполнение кредитных принципов. - Неполнота кредитной информации. - Потеря внимания из-за самодовольства. - Недостаток надзора. - Некомпетентность. - Неправильный выбор рисков. - Кредиты на создание нового предприятия, доля капитала в котором, финансируемая банком, значительно превышает инвестиции самих владельцев предприятия. - Кредиты, основанные на предположении благополучного завершения торговой операции, а не на платежеспособности заемщика, и кредиты, предоставленные под спекуляции ценными бумагами или товарами. - Кредиты компаниям, работающим в экономически неблагополучных регионах или отраслях промышленности. - Кредиты, предоставленные для получения преимуществ, таких как контроль над значительными депозитами в банке, а не на основе стоимости залога. - Кредиты, основанные на залоге с сомнительной ликвидационной стоимостью, или кредиты, залог по которым не обеспечивает необходимого запаса безопасности. - Процедуры урегулирования. - При урегулировании каждый кредит и заемщик должны рассматриваться индивидуально. - Публичное раскрытие информации. Вернуться к содержанию

С целью обеспечения финансовой устойчивости банка и банковского холдинга в целом, минимизации рисков при осуществлении операций продолжена работа по управлению рисками ликвидности, валютным риском, процентным риском, операционным и рыночным рисками. Усовершенствована методика контроля рыночных рисков в рамках проекта "Базель 2. Рыночный риск". Начата детальная работа по оценке совокупного риска по стандартам RZB. В рамках данного проекта проведен ряд обучающих семинаров для работников подразделений риск- менеджмента. Во второй половине 2008 года Приорбанк приступил к рассмотрению возможности внедрения новых моделей, связанных с качественной и количественной оценкой уровня рыночного риска, в частности: VaR подход для оценки валютного риска, VaR подход для оценки рыночного риска. Вернуться к содержанию

Кредитный риск - риск того, что участник-контрагент не исполнит свои обязательства в полной мере либо на требуемую дату, либо в любое время после этой даты. Существуют три основных вида кредитного риска: личный или потребительский риск; корпоративный риск или риск компании; суверенный или страновой риск. Размеры кредитного риска регулируются в стране Банковским кодексом. Здесь также утверждена политика управления кредитным портфелем. Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен и которые готов на себя принять. Одним из приоритетных направлений деятельности «Приорбанк» ОАО является осуществление операций кредитного характера. В 2008 году произошло снижение удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле банка. В абсолютном выражении сумма просроченной задолженности увеличилась на 1,5 млрд. руб., при этом, ее доля в кредитном портфеле снизилась на 0,13 п.п. (с 0,67% до 0,54%). Вернуться к содержанию

Кодекс Республики Беларусь от N 441-З "Банковский кодекс Республики Беларусь" Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. «Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском» Пер. с англ. публикации Всемирного банка 2007, 304 с. Электронный ресурс: дата доступа г. Вернуться к содержанию

Спасибо за внимание!