Кораблинский муниципальный район 2014 год Бюджет для граждан за 2014 год

2 Бюджет играет центральную роль в экономике муниципального образования и решении различных проблем в его развитии. Внимательное изучение бюджета дает представление о намерениях власти, ее политике, распределении ею финансовых ресурсов. Благодаря анализу бюджета можно установить, как распределяются денежные средства, расходуются ли они по назначению. Проверка фактического использования бюджетных средств закономерный и обязательный процесс, особенно в условия недостатка имеющихся резервов. Именно поэтому пришло время для опубликования простого и доступного для каждого гражданина анализа бюджета и бюджетных процессов. И мы надеемся, что данная презентация послужит обеспечению роста интереса граждан к вопросам использования бюджета. Ведь только при наличии у граждан чувства собственной причастности к бюджетному процессу и возможности высказать свое мнение можно рассчитывать на то, что население будет добросовестно участвовать как в формировании бюджета, так и его исполнении. Предисловие

3 Что такое бюджет? БЮДЖЕТ (от старо нормандского bougette – кошель, сумка, кожаный мешок) – форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления ДОХОДЫ это поступающие в бюджет денежные средства (налоги юридических и физических лиц, административные платежи и сборы, безвозмездные поступления) РАСХОДЫ это выплачиваемые из бюджета денежные средства (социальные выплаты населению, содержание муниципальных учреждений (образование, ЖКХ, культура и другие) капитальное строительство и другие) превышение доходов над расходами образует положительный остаток бюджета ПРОФИЦИТ если расходная часть бюджета превышает доходную, то бюджет формируется с ДЕФИЦИТОМ Сбалансированность бюджета по доходам и расходам – основополагающее требование, предъявляемое к органам, составляющим и утверждающим бюджет

4 Какие бывают бюджеты? Бюджет семьи Бюджеты публично- правовых образований Бюджет организаций Российской Федерации (федеральный бюджет, бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ) субъектов Российской Федерации (региональные бюджеты, бюджеты территориальных фондов ОМС) муниципальных образований (местные бюджеты)

5 Местный бюджет – одна из составных частей бюджетной системы РФ. Он является финансовой основой деятельности органов местного самоуправления. В бюджете органа местного самоуправления показываются доходы, полученные в данном городе, и расходы, осуществляемые им для реализации функций. Бюджетная система Российской Федерации Федеральный бюджет Бюджеты государственных внебюджетных фондов Первый уровень Бюджеты субъектов РФ Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов Второй уровень Бюджеты муниципальных районов, бюджеты городских округов, бюджеты внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт - Петербурга Третий уровень Бюджеты городских и сельских поселений Четвертый уровень

6 Основы составления проекта бюджета муниципального образования Составление проекта бюджета муниципального образования Бюджетное послание Президента Российской Федерации Прогноз социально- экономического развития Муниципальные программы Основные направления бюджетной и налоговой политики

7 Бюджетный процесс Представляет собой деятельность по составлению проекта бюджета, его рассмотрению, утверждению, исполнению, составлению отчета об исполнении и его утверждению. СТАДИИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА 1. Разработка проекта бюджета 2. Рассмотрение проекта бюджета 3. Утверждение проекта бюджета 4. Исполнение бюджета 5. Рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета Бюджетный год Бюджетный период

8 Гражданин, его участие в бюджетном процессе Помогает формировать доходную часть бюджета ГРАЖДАНИН как налогоплательщик ГРАЖДАНИН как получатель социальных гарантий Получает социальные гарантии – расходная часть бюджета (образование, ЖКХ, культура, физическая культура и спорт, социальные льготы и другие направления социальных гарантий населению)

9 Публичные слушания по отчету об исполнении бюджета Публичные слушания по проекту бюджета 2 1 Возможности влияния гражданина на состав бюджета

10 Основные параметры консолидированного бюджета Кораблинского муниципального района за 2014 год БЮДЖЕТ Доходы в расчете на 1 человека 19372,1 руб. Расходы в расчете на 1 человека 19865,5 руб. Доходы бюджета ,5 тыс.руб. Расходы бюджета ,7 тыс.руб. Налоговые доходы ,8 тыс.руб. Безвозмездные поступления ,5 тыс.руб. Неналоговые доходы 33497,2 тыс.руб. Образование ,5 тыс.руб. Жилищно-коммунальное хозяйство ,7 тыс.руб. Социальная политика 17109,8 тыс.руб. Культура и кинематография 46394,3 тыс.руб. Дорожное хозяйство 12429,6 тыс.руб. Физическая культура и спорт 560,7 тыс.руб. Прочие расходы 62033,1 тыс.руб.

11 Основные характеристики консолидированного бюджета Кораблинского муниципального района за 2014 Наименование Исполнение консолидированного бюджета за 2013 год Исполнение консолидированного бюджета 2014 год Темп роста Доходы - всего , ,516882,0 в том числе: - налоговые доходы 92954, ,837790,5 - неналоговые доходы 16559,933497,216937,3 - безвозмездные поступления , , ,8 Расходы - всего,397672, ,760346,3 в том числе: Муниципальные программы 4968,823552,718583,9 Дефицит (-), профицит(+)32089, , ,3 тыс.руб.

Бюджет муниципального образования 2014 год Доходы 103,9% к 2013 г. Расходы 115,2 % к 2013 г. Дефицит 11375,2 тыс.руб Тыс. рублей 12

13 Доходы бюджета консолидированного бюджета Кораблинского муниципального района Доходы бюджета образуются за счет налоговых и неналоговых доходов, а также за счет безвозмездных поступлений. Доходы бюджета Налоговые доходы – поступления в бюджет от уплаты налогов, установленных Налоговым кодексом РФ Неналоговые доходы – поступления от уплаты пошлин и сборов, установленных законодательством РФ и штрафов за нарушение законодательства Безвозмездные поступления - это финансовая помощь из бюджетов других уровней (межбюджетные трансферты), от физических и юридических лиц

14 Межбюджетные трансферты (безвозмездные поступления) Межбюджетные трансферты (безвозмездные поступления) - это средства одного бюджета бюджетной системы РФ, перечисляемые другому бюджету бюджетной системы РФ. Формы межбюджетных трансфертов Дотации - межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования Субвенция - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов, возникающих при выполнении полномочий РФ, переданных для осуществления органам государственной власти другого уровня бюджетной системы РФ. Субсидия - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ, в целях финансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения

15 Структура доходов консолидированного бюджета Кораблинского муниципального района за 2014 год

16 Налоговые доходы ,8 тыс.руб.

17 Неналоговые доходы 33497,2 тыс.руб.

18 Безвозмездные поступления ,5 тыс.руб.

ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ В КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ за гг., тыс.рублей

Сумма, тыс. рублей Темпы роста, % 2013 год 2014 год Налог на доходы физических лиц ,8 Налог на совокупный доход ,6 Госпошлина ,8 Доходы от использования имущества, находящегося в собственности Платежи за пользование природными ресурсами ,1 Доходы от продажи материальных и нематериальных активов ,5 Штрафные санкции ,8

21 Основные мероприятия по мобилизации доходов бюджета Работа комиссии по работе с владельцами вновь возведенных (реконструированных) строений, помещений и сооружений, уклоняющимися от регистрации принадлежащего им недвижимого имущества. Работа с администраторами доходов бюджета, направленная на повышение качества администрирования доходных источников, повышение уровня ответственности за выполнение прогнозных показателей, снижение недоимки по администрируемым платежам Организация работы по информированию граждан о сроках уплаты налогов Работа комиссии по вопросам налоговой политики и укреплению дисциплины налоговых и неналоговых платежей с организациями, выплачивающими заработную плату работникам ниже прожиточного минимума и использующими «конвертные» зарплатные схемы Проведение мероприятий, направленных на снижение недоимки по налоговым платежам

22 Расходы бюджета консолидированного Кораблинского муниципального района Расходы бюджета муниципального образования – денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления. Классификация расходов по признакам Функциональная классификация отражает направление средств бюджета на выполнение основных функций государства (раздел подраздел) Ведомственная классификация расходов бюджета непосредственно связана со структурой управления, она отображает группировку юридических лиц, получающих бюджетные средства (главные распорядители средств бюджета)

п/п Наименование целевой программы Кол-во пр-мм Исполнено за 2014 год, тыс. рублей 1В сфере жилищно-коммунального хозяйства, всего 1128,4 1.1 "Развитие малоэтажного жилищного строительства с учетом комплексного развития территорий,обеспечения жильем отдельных категорий граждан и молодежи в годах в муниципальном образовании-Кораблинское городское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области"1128,4 2Программы капитального характера, всего 2160,7 2.1 "Газификация муниципального образования - Ковалинское сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на 2014 год" 188,1 2.2 "Газификация муниципального образования - Молвинослободское сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы" 172,6 24

п/п Наименование целевой программы Кол-во пр-мм Исполнено за 2014 год, тыс. рублей 3В области дорожного хозяйства, всего ,7 3.1 "Дорожное хозяйство муниципального образования - Кораблинский муниципальный район Рязанской области на годы"191,6 3.2 "Дорожное хозяйство муниципального образования - Бобровинское сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы"11091,5 3.3 "Дорожное хозяйство муниципального образования - Ковалинское сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы"1498,0 3.4 "Дорожное хозяйство муниципального образования - Ключанское сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы"1232,0 3.5 "Дорожное хозяйство муниципального образования - Незнановское сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы" 1904,5 3.6 "Дорожное хозяйство муниципального образования - Пустотинское сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы" 178,1 3.7 "Дорожное хозяйство муниципального образования - Кипчаковское сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы" 1337,4 3.8 "Дорожное хозяйство муниципального образования - Пехлецкое сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы" 1252,4 3.9 "Дорожное хозяйство муниципального образования - Молвинослободское сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы"1269, "Дорожное хозяйство муниципального образования - Яблоневское сельское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы" 112, "Дорожное хозяйство муниципального образования - Кораблинское городское поселение Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы"11075,2 25

п/п Наименование целевой программы Кол-во пр-мм Исполнено за 2014 год, тыс. рублей 4 В сфере инвестиционной деятельности, всего 145,0 4.1 "Развитие малого и среднего предпринимательства в Кораблинском муниципальном районе в годах"145,0 5 Программы социально-культурной направленности, всего 3887,6 5.1 "Культура Кораблинского района на 2014 год"1404,1 5.2 "Развитие детско-юношеского спорта в Кораблинском муниципальном районе на годы"114,0 5.3 "Развитие физической культуры и спорта в Кораблинском муниципальном районе Рязанской области на 2014 год"1469,5 6 В сфере образования, всего ,9 6.1 "Укрепление материально-технической базы образовательных учреждений Кораблинского муниципального района Рязанской области на годы"1298,0 6.2 "Развитие образования на годы"114788,9 7 Обеспечение безопасности, всего 32012,3 7.1 "Комплексная программа профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Кораблинском районе на г.г." "Повышение безопасности дорожного движения в Кораблинском районе Рязанской области на годы"188,4 7.3 "Повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании - Кораблинское городское поселение на годы"11921,9 26

п/п Наименование целевой программы Кол-во пр-мм Исполнено за 2014 год, тыс. рублей 8 В области социальной поддержки населения, всего 2192,1 8.1 "Молодежь" на годы"1155,9 8.2 "Организация отдыха, оздоровления и занятости детей на годы"136,2 9 Прочие программы, всего 2197,0 9.1 "Повышение эффективности бюджетных расходов на годы»1152,0 9.2 "Совершенствование предоставления муниципальных услуг в муниципальном образовании - Кораблинский муниципальный район Рязанской области в годах"145,0 Всего муниципальных программ ,7 27

28 Понятия и термины Администратор доходов бюджета - органы государственной власти, органы местного самоуправления, органы управления государственными внебюджетными фондами, ЦБ РФ, а также бюджетные учреждения, созданные органами государственной власти и органами местного самоуправления, осуществляющие в соответствии с законодательством РФ контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы РФ. Безвозмездные поступления - это финансовая помощь из бюджетов других уровней (межбюджетные трансферты), от физических и юридических лиц. Бюджет – форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Бюджетный год - законодательно установленный годовой срок исполнения бюджета. В Российской Федерации соответствует календарному году. Бюджетная классификация - группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, а также источников финансирования дефицитов этих бюджетов, используемая для составления и исполнения бюджетов. Бюджетный кредит – это денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах. Бюджетный период – отрезок времени, охватывающий все стадии бюджетного планирования. Начинается бюджетный период с момента начала работы по составлению проекта бюджета и завершается утверждением отчета о его исполнении. Бюджетный процесс - деятельность по составлению проекта бюджета, его рассмотрению, утверждению, исполнению, составлению отчета об исполнении и его утверждению. Бюджетная система Российской Федерации - совокупность всех бюджетов в РФ: федерального, региональных, местных, государственных внебюджетных фондов.

29 Понятия и термины Главный распорядитель бюджетных средств (ГРБС) - орган государственной власти (местного самоуправления), орган управления государственным внебюджетным фондом, или наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, напрямую получающий(ее) средства из бюджета и наделенный правом распределять их между подведомственными распорядителями и получателями бюджетных средств Государственный (муниципальный) долг - обязательства публично-правового образования по полученным кредитам, выпущенным ценным бумагам, предоставленным гарантиям перед третьими лицами. Государственные и муниципальные займы - это денежные ресурсы, привлекаемые для покрытия дефицита соответствующего бюджета от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций на основании заключаемых договоров, по которым возникают долговые обязательства РФ, субъекта РФ, муниципального образования как заемщиков или гарантов погашения займов (кредитов) другими заемщик. Государственная (муниципальная) программа - система мероприятий и инструментов государственной политики, обеспечивающих в рамках реализации ключевых государственных функций достижение приоритетов и целей государственной политики в сфере социально-экономического развития и безопасности. Дефицит - превышение расходов бюджета над его доходами. Дотации - межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования. Доходы - это поступающие в бюджет денежные средства (налоги юридических и физических лиц, административные платежи и сборы, безвозмездные поступления). Источники финансирования дефицита бюджета - средства, привлекаемые в бюджет для покрытия дефицита (кредиты банков, кредиты от других уровней бюджетов, кредиты финансовых международных организаций, ценные бумаги, иные источники). Инвестиции (или капиталовложения, капитальные затраты) - финансовые средства, затрачиваемые на строительство новых и реконструкцию, расширение и техническое перевооружение действующих предприятий (производственные инвестиции), на жилищное, коммунальное и культурно-бытовое строительство (непроизводственные инвестиции). Индекс потребительских цен - один из видов индексов цен, созданный для измерения среднего уровня цен на товары и услуги (потребительской корзины) за определённый период в экономике.

30 Понятия и термины Межбюджетные трансферты - это средства одного бюджета бюджетной системы РФ, перечисляемые другому бюджету бюджетной системы РФ. Налогоплательщик - физическое лицо или юридическое лицо, на которое законом возложена обязанность уплачивать налоги. Налоговые доходы – поступления в бюджет от уплаты налогов, установленных Налоговым кодексом РФ. Национальная экономика – (с точки зрения как раздел расходов бюджета) аккумулирует расходы, связанные с руководством, управлением, оказанием услуг, а также предоставлением государственной поддержки в целях развития отраслей национальной экономики: сельского хозяйства, транспорта и дорожного хозяйства. Неналоговые доходы – поступления от уплаты пошлин и сборов, установленных законодательством РФ и штрафов за нарушение законодательства. Прогноз социально-экономического развития - документ, содержащий систему научно-обоснованных представлений о направлениях и результатах социально-экономического развития Российской Федерации на прогнозируемый период (среднесрочный или долгосрочный). Прожиточный минимум - это стоимостная величина достаточного для обеспечения нормального функционирования организма человека, сохранения его здоровья, набора продуктов питания, а также минимального набора непродовольственных товаров и минимального набора услуг, необходимых для удовлетворения основных социальных и культурных потребностей лица. Профицит - превышение доходов над расходами бюджета. Публичные нормативные расходные обязательства - публичные обязательства перед физическим лицом, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный порядок его индексации. Публично – правовое образование - это - Российская Федерация (федеральное государство) в целом; - Субъекты РФ - республики, края, области, города федерального подчинения, автономные области, автономные округа; - Муниципальные образования. Публичные нормативные расходные обязательства - публичные обязательства перед физическим лицом, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный порядок его индексации.

31 Публичные слушания проводятся представительным органом муниципального образования, главой муниципального образования с участием жителей муниципального образования для обсуждения проектов муниципальных правовых актов по вопросам местного значения. Расходы - это выплачиваемые из бюджета денежные средства (социальные выплаты населению, содержание государственных учреждений (образование, ЖКХ, культура и другие) капитальное строительство и другие). Расходные обязательства - это возникающие на основе закона, иного нормативного правового акта, договора или соглашения обязанности публично-правового образования или действующего от его имени бюджетного учреждения предоставить физическому или юридическому лицу, иному публично-правовому образованию средства из соответствующего бюджета. Реестр расходных обязательств - используемый при составлении проекта бюджета, свод (перечень) законов, иных нормативных правовых актов, муниципальных правовых актов, обуславливающих публичные нормативные обязательства и (или) правовые основания для иных расходных обязательств с указанием соответствующих положений (статей, частей, пунктов, подпунктов, абзацев) законов и иных нормативных правовых актов с оценкой объёмов бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения включённых в реестр обязательств. Субвенция - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов, возникающих при выполнении полномочий РФ, переданных для осуществления органам государственной власти другого уровня бюджетной системы РФ. Субсидия - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ, в целях финансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения. Понятия и термины

32 Информация для контактов Финансовое управление администрации муниципального образования – Кораблинский муниципальный район Индекс: Город: Кораблино Улица: Шахтерская Дом: 17 Телефон/факс: 8 (49143)