Принципы и механизм социального страхования Лекция

Содержание лекции 1. Понятие социальной защиты. Социальная политика государства. 2. Социальное страхование и социальное обеспечение. 3. Виды и функции социального страхования. 4. Финансовый механизм социального страхования.

ПОНЯТИЕ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ. СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА.

Социальная политика Социальная политика – это система мер, направленных на осуществление социальных программ, поддержания доходов, уровня жизни населения, обеспечения занятости, поддержки отраслей социальной сферы, предотвращения социальных конфликтов. Социальная политика – это приоритеты и принципы развития социальной сферы, установленные в государстве.

Социальные риски Все виды социального риска носят объективный, массовый, а потому и социальный характер: риск безработицы, риск утраты трудоспособности из-за несчастного случая на производстве и профессиональной заболеваемости; риск утраты здоровья; риск наступления старости. Поэтому формы защиты от социальных рисков также должны иметь механизмы с массово-общественными характеристиками: обязательные по закону для охвата всех работающих, бремя финансовой нагрузки должны солидарно нести основные социальные субъекты - работодатели и работники.

Социальный риск в социалистическом обществе Социальный риск в социалистическом обществе по своей природе и структуре был иным и в целом: меньшим. Централизованно-плановая система стандартизировала, минимизировала, но сохраняла стабильные условия общественной жизнедеятельности. Социалистическое государство, являясь основным работодателем и собственником средств производства, обеспечивало и определенные гарантии экономической и социальной устойчивости, то есть, брало на себя ответственность за экономический и социальные риски. Поэтому социальное страхование в социалистическом обществе было заменено на государственное социальное обеспечение.

С развитием новых форм собственности и хозяйствования сфера государственного социального обеспечения и его возможности неизбежно сокращаются. Возрастание степени риска в экономической и социальной сфере можно рассматривать как закономерный, естественный процесс, как «обратную сторону» повышения экономической свободы.

Социальная защита в условиях рыночной экономики В капиталистическом обществе роль и возможность государства по социальной защите носят другой характер. Усилия государства переносятся на уязвимые слои населения: инвалидов, детей, престарелых. Социальная защита труда занятого населения считается больше обязанностью его самого и работодателей.

Принципы формирования социальной политики Самоответственность людей наемного труда, их работодателей, других категорий труда занятого населения за финансовое обеспечение приемлемого уровня социальной защиты; Солидарная поддержка трудозанятым населением и работодателями наименее защищённых работников и их семей (здоровый платит за больного, работники с более высокими доходами оказывают солидарную помощь работникам с низкими доходами); Оптимальная поддержка (принцип субсидиарности), которая определяет меру (рамки) солидарной поддержки и фиксирует ее размер.

Социальная политика Институт социального страхования является результатом осознанного применения страховых отношений в целях государственного регулирования действия социальных рисков. В основе социальной политики рыночных экономик лежит обязательное социальное страхование, механизмы которого позволяют справедливо и эффективно аккумулировать и целенаправленно распределять финансовые ресурсы, обеспечивая медицинскую и социальную помощь работающим и членам их семей в случаях наступления соответствующих рисков.

Социальная защита Социальная защита - в широком смысле - деятельность государства по воплощению в жизнь целей и приоритетных задач социальной политики, по реализации совокупности законодательно закрепленных экономических, правовых и социальных гарантий, обеспечивающих каждому члену общества соблюдение важнейших социальных прав. Социальная защита - в узком смысле - комплекс целенаправленных конкретных мероприятий экономического, правового и организационного характера для поддержки наиболее уязвимых слоев населения.

Социальная защита Цель социальной защиты – это обеспечение социально-приемлемого уровня жизни граждан при реализации социальных страховых рисков.

Элементы социальной защиты 1. Социальное страхование; 2. Социальная помощь (обеспечение); 3. Частная страховая инициатива; 4. Социальные услуги предприятий.

Элементы социальной защиты населения Государственное социальное обеспечение Государственное социальное страхование Социальные услуги предприятий (групповое страхование) Частная страховая инициатива (индивидуальное страхование) Цели Гарантирование прожиточного минимума Гарантирование необходимого уровня жизни Гарантирование привычного уровня жизни Гарантирование достигнутого благосостояния и его увеличение Организация и управление Находится в ведении органов государственной власти, формирующих расходные статьи госбюджета Осуществляется государственными органами власти, но страховые фонды являются самостоятельными финансовыми организациями Страховые фонды являются независимыми самоуправляемыми организациями или коммерческими или взаимными страховыми компаниями Коммерческие или взаимные страховые компании Юрисдикция Обязательное Обязательное и добровольное Добровольное Источники финансирования Налоги и другие бюджетные поступления Страховые взносы работодателей и работников, дотации государства Страховые взносы работодателей и работников Страховые взносы граждан

Элементы социальной защиты населения (продолжение) Государственное социальное обеспечение Государственное социальное страхование Социальные услуги предприятий (групповое страхование) Частная страховая инициатива (индивидуальное страхование) Принципы возмещения Принцип солидарности Принцип субсидиарности Принцип эквивалентности Форма социальной помощи Пособия и льготы, устанавливаемые законодательными и нормативными актами Пособия и компенсации, устанавливаемые государственным страховым законодательством Пособия и страховые возмещения, определяемые коллективными договорами Страховые возмещения, определяемые по выбору страхователя и закрепляемые индивидуальными страховыми договорами

Система социальной защиты Формы социальной защиты Социальное страхование Социальное обеспечение Социальная помощь

СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ И СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Социальное страхование и социальное обеспечение Социальное страхование - это форма социальной защиты, посредством которой лица, удовлетворяющие установленным требованиям, имеют право, с учетом уплаченных в страховое учреждение (организацию) взносов, на пособия, выплачиваемые в размерах и случаях, определенных законом. Социальное обеспечение - это форма социальной защиты, посредством которой определенные категории населения, не охваченные обязательным социальным страхованием, получают право на пособия в приемлемых размерах в соответствии с установленными нормативами.

Элементы социального страхования и социального обеспечения в системе социальной защиты Критерии Социальное обеспечение Социальное страхование Объект Интересы граждан, связанные с сохранением приемлемого уровня жизни не ниже минимальных государственных гарантий Интересы граждан, связанные с сохранением трудового дохода и трудоспособности Цель (предмет) Обеспечение приемлемого (определенный) уровня жизни, социальных гарантий Предметом страховой защиты является трудовой доход, трудоспособность, жизнь и здоровье Финансовый механизм Бюджетное финансирование Страхование

Элементы социального страхования и социального обеспечения в системе социальной защиты (продолжение) Критерии Социальное обеспечение Социальное страхование Источники финансирования Налоги, сборы, другие бюджетные поступления Страховые взносы работников, работодателей, государства, бюджетные субсидии, другие источники Управление Органы государственной власти и местного самоуправления Государственные, общественные, частные организации по установленным законом или индивидуальным правилам Принципы социального обеспечения Солидарности в зависимости от нуждаемости Всеобщности, солидарности и возмездности в зависимости от участия в финансировании Право на социальное обеспечение Приобретается по результатам проверки нуждаемости При наличии страховых случаев по покрываемым социальным страховым рискам

Социальное страхование и социальное обеспечение Социальное обеспечение опирается на средства государственных бюджетов различных уровней и зависит от экономической ситуации в стране или регионе: от уровня собираемости налогов и их экономической обоснованности, от расходов бюджетов, от демографической ситуации. Финансовый механизм социального страхования основан на страховых отношениях, условия которых являются всеобщими и обязательными при обязательном страховании, добровольными и договорными - при добровольном социальном страховании.

Социальное страхование в обеспечении социальной защиты населения 1. Экономическая роль. Социальное страхование позволяет оперативно компенсировать ухудшение материального положения граждан в связи с реализацией социальных страховых рисков. 2. Социальная роль. Социальное страхование позволяет минимизировать ухудшение социального положения граждан вследствие наступления старости, инвалидности, смерти застрахованного члена семьи, добровольное социальное страхование выступает дополнением к обязательному пенсионному и медицинскому страхованию. 3. Инвестиционная роль. Средства специализированных фондов страховщиков играют существенную роль в повышении инвестиционной активности в стране. Средства страховых фондов по добровольному социальному страхованию могут вкладываться не только в государственные ценные бумаги, но и в акции предприятий, зависимых обществ, недвижимость.

ВИДЫ И ФУНКЦИИ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

Социальное страхование: В широком смысле – это система институтов (организаций и правил), обеспечивающих компенсацию или минимизацию последствий изменения материального положения граждан вследствие потери работы, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, а также наступления старости; В узком смысле – это страхование от рисков наступления событий, связанных с изменением физического состояния и социального положения граждан, обуславливающих ухудшение материального положения их самих и членов их семей.

Источники финансов в социальном страховании Доход работника при добровольном страховании; Взносы работодателя (в отдельных случаях - государства и органов местного самоуправления) при обязательном социальном страховании; Субсидии государства для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Принципы социального страхования Всеобщность - полный охват заинтересованных в социальном обеспечении лиц (застрахованных, работодателей, третьих лиц, которые имеют интересы в защите материальных благ застрахованных); Обязательность уплаты страховых взносов всеми страхователями при обязательном страховании; Солидарность - распределение ущерба от реализации социального страхового риска (страхового случая) на страхователей и застрахованных при обязательном и добровольном страховании; Возмездность - возможность получить страховое обеспечение в обмен на уплаченные страховые взносы при обязательном и добровольном страховании.

Функции социального страхования 1. Формирование специализированных страховых фондов денежных средств. 2. Сбережение и накопление денежных средств. 3. Материальное обеспечение граждан. 4. Предупреждение и профилактика страхового случая, минимизация материальных последствий реализации социального страхового риска. 5. Контрольная функция.

В обеих формах финансовым механизмом выступает создание и последующее перераспределение страхового фонда. Система социального страхования Обязательное социальное страхование Добровольное социальное страхование

Обязательное социальное страхование - это отношения, основанное на требованиях закона, по защите интересов граждан при реализации законодательно определенных социальных рисков. Добровольное социальное страхование - это основанное на свободном волеизъявлении отношения между страховщиком и страхователем по защите имущественных интересов граждан с целью обеспечения их благосостояния при наступлении определенных страховых случаев.

Основными видами социального страхования, применяемыми в настоящее время в России, являются: обязательное и добровольное пенсионное страхование; обязательно и добровольное медицинское страхование; обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; различные виды добровольного социального страхования, не имеющие обязательной формы.

Классификация социального страхования Социальное страхование Обязательное Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний Обязательное пенсионное страхование Обязательное медицинское страхование Страховые социальные риски Смерть, временная нетрудоспособность, материнство, инвалидность Смерть и нетрудоспособность от производственных травм и профзаболеваний Достижение пенсионного возраста, инвалидность, потеря кормильца Расходы на медицинское обслуживание Страховщики Фонд социального страхования Фонд социального страхования Пенсионный Фонд Фонды медицинского страхования, СМО Страхователи Хозяйствующие субъекты Хозяйствующие субъекты Федеральные органы власти, хозяйствующие субъекты Хозяйствующие субъекты, местные органы власти Застрахованные Наемные работники и некоторые категории неработающих Наемные работники Работающее население Все население

Классификация социального страхования Социальное страхование Добровольное Страхование от несчастных случаев и болезней Добровольное пенсионное страхование Добровольное медицинское страхование Добровольное Страхование от несчастных случаев и болезней Страховые социальные риски Болезни и травмы от несчастных случаев Достижение пенсионного возраста Расходы на медицинское обслуживание Болезни и травмы от несчастных случаев Страховщики Страховая компания Негосударственный пенсионный фонд, страховая компания Страховая медицинская компания Страховая компания Страхователи Юридические лица, Физические лица Юридические лица, Физические лица Юридические лица, Физические лица Юридические лица, Физические лица Застрахованные Все население Работающее население Все население Все население

Понятие социального риска Объектом социального страхования выступает трудовой социальный риск. Утрата заработка или иного трудового дохода может произойти только у экономически активного населения из-за отсутствия спроса на труд или потери работником способности к труду по уважительным причинам: биологическим (болезнь, инвалидность, старость), производственным (несчастный случай, трудовое увечье или профессиональное заболевание), экономическим (безработица) или социального характера (рождение и воспитание детей).

Социальный риск представляет собой вероятность наступления материальной необеспеченности в результате утраты заработка или трудового дохода по объективным, социально значимым причинам, а также необходимости дополнительных расходов на лечение и социальные услуги. Ситуация социального риска может возникнуть вследствие: утpaты самой способности к труду (в результате болезни, несчастного случая, рождения peбeнкa и ухода за ним, старости и т. д.); отсутствия спроса на труд (безработицы ).

Оценка социальных рисков. Учитывая крупный масштаб общественного производства социальные риски поддаются количественной оценке и прогнозу: с позиции вероятности наступления рисковых ситуаций (численность больных, инвалидов, погибших, пенсионеров и т.д.), с позиции их стоимостных параметров (продолжительность заболеваний, средний возраст наступления инвалидности, установленный законом возраст выхода на пенсию и т.д.).

Измерение социального риска Социальный риск можно измерять, используя следующие показатели: частоту наступления рисковой ситуации; уровень социальных гарантий пpи наступлении рисковой ситуации; объем материальных затрат по компенсации всех страховых случаев для страховой организации, а также их долю по отношению к величине заработной платы вcex застрахованных; среднюю продолжительность рисковой ситуации период между ее наступлением и переходом к нормальным условиям жизнедеятельности.

Социальные риски Социальные риски могут быть классифицированы по степени опасности для отдельных социальных групп и слоев трудящихся. Если степень опасности низкая - то организационно-правовая форма носит добровольный характер, Если -высокая, то она, как правило, носит обязательный (по закону) характер.

Результирующие показатели социального риска социальные - ущерб здоровью, утрата трудоспособности (временная и/или постоянная), смертность, численность иждивенцев погибших и т. п; экономические - затраты на компенсацию утраты доходов в связи с потерей трудоспособности и дополнительные расходы на лечение, реабилитацию.

ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

Характеристики социального страхования Застрахованные защищаются от утраты заработной платы, т.е. размер страховых взносов и компенсационных выплат увязан именно с заработной платой; для сравнения социальная помощь и личное страхование такой зависимости не обеспечивают; Получателями страховых выплат могут быть только застрахованные (при этом размер выплат учитывает наличие у них иждивенцев - членов семьи), которые своими личными страховыми взносами и взносами в их пользу работодателей приобрели право на данный вид социальной защиты.

Особенности механизма социального страхования 1. Страховое событие является неопределенным и для отдельного застрахованного оно может произойти (и даже неоднократно), а может и не произойти: страхование от несчастных случаев на производстве, пo безработице, медицинское страхование. Если страховое событие происходит, то застрахованное лицо получает право на страховую выплату, и при этом общая сумма для отдельных застрахованных может значительно (многократно) превышать уплаченную (им и за него его работодателем) сумму страховых взносов. В случае, если страховое событие не происходит на протяжении страхового периода, то права застрахованных на уплаченные е его пользу суммы страховых взносов теряются. Таким образом, те кто не реализовал своих страховых прав (из-за отсутствия страхового события) оказывают солидарную поддержку тем застрахованным, для которых страховое событие наступило. В этом проявляется функция перераспределения доходов,между застрахованными.

Особенности механизма социального страхования (продолжение) 2. Наступление страхового события непременно произойдёт (пенсионное страхование), но только для тех, застрахованных, которые доживут до определённого периода, например, до общеустановленного законом возраста выхода на пенсию. И те из них, которые проживут больше среднестатистического периода, получат больший объем страховых выплат (пенсий). 3. Эквивалентность страховых взносов и выплат поддерживается как в первом, так и втором случае в целом по страховой организации, но для отдельных застрахованных она не выдерживается.

Особенности механизма социального страхования (продолжение) 4. Механизм социального страхования может перераспределять доходы «горизонтально» среди работников, обеспечиваемых одной социальной структурой, которые принадлежат или принадлежали в прошлом к одной группе по доходом. Например, от работников к пенсионерам или от работников к тем, кто временно не работает по причине болезни, беременности или родам.

Особенности механизма социального страхования (продолжение) 5. «Вертикальное» перераспределение доходов означает перемещение доходов от высокооплачиваемых к низкооплачиваемым. С помощью механизмов «вертикального» перераспределения достигается солидарное перераспределение финансовых ресурсов между профессиями, регионами, между городом и деревней.

Финансовый механизм социального страхования Финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения. В совокупность условий и способов входят: страховые взносы, социальные выплаты, страховые фонды, государственные субсидии, бенефициары.