1 Создание СКПК 2-го уровня. Особенности их деятельности часть 2 Липецк 2015

2 Устав Семинар «Создание СКПК 2-го уровня. Особенности их деятельности» Липецк 2015 г.

Устав СКПК ) Потребительский кооператив, как некоммерческая корпоративная организации (п. 1 ст. 50, ст. 65.1, п. 1,2 ст , п. 1 ст ГК РФ), не ставит своей задачей извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль среди своих членов. 2) Изменения в Закон «О сельскохозяйственной кооперации» от г. Приведение в соответствие с Федеральным законом от N 402-ФЗ (ред. от ) «О бухгалтерском учете» понятия «бухгалтерская (финансовая) отчетность». 3) Изменения в Закон «О сельскохозяйственной кооперации» - Федеральный закон от г. 99-ФЗ – введены финансовые нормативы, регулирование деятельности, контроль и надзор за деятельностью кредитных кооперативов 3

Обязательные сведения в уставе кооператива 1. наименование кооператива и место его нахождения; 2. срок, предмет и цель деятельности кооператива. При этом достаточно определить одно из главных направлений деятельности кооператива с указанием, что кооператив может заниматься любой деятельностью в пределах целей, для достижения которых кооператив образован; 3. порядок и условия вступления в кооператив, основания и порядок прекращения членства в кооперативе; 4. условия о размере паевых взносов членов кооператива; 5. состав и порядок внесения паевых взносов, ответственность за нарушение обязательства по их внесению; 6. размеры и условия образования неделимых и иных фондов, если они предусмотрены; 7. порядок распределения прибыли и убытков кооператива; 4

Обязательные сведения в уставе кооператива 8. условия субсидиарной ответственности членов кооператива в размере не ниже установленного ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»; 9. состав и компетенцию органов управления кооперативом, порядок принятия ими решений, в том числе по вопросам, требующим единогласного решения или принятия решения квалифицированным большинством голосов; 10. права и обязанности членов кооператива и ассоциированных членов кооператива; 11. время начала и конца финансового года; 12. порядок оценки земельных участков, земельных долей и иного имущества, вносимого в счет паевого взноса; 13. порядок публикации сведений о государственной регистрации, ликвидации реорганизации кооператива в официальном органе; 14. порядок и условия реорганизации и ликвидации кооператива. 5

Обязательные сведения в уставе КРЕДИТНОГО кооператива Помимо вышеуказанных сведений согласно ч. 10 ст Закона устав кредитного кооператива, помимо сведений должен содержать условия и порядок выдачи займов кредитным кооперативом своим членам; условия и порядок получения займов кредитным кооперативом от своих членов и ассоциированных членов. Кроме этого, ч. 11 ст предусмотрено, что уставом кооператива или решением общего собрания устанавливаются нормативы его финансовой деятельности. Согласно ч. 1 ст. 34 Закона в уставе должна быть установлена доля заемных средств в имуществе кооператива. 6

Требования к уставу – о членстве 1) В уставе должны быть однозначно и полно сформулированы права и обязанности членов (ассоциированных членов) кооператива. Поскольку в Законе «О сельскохозяйственной кооперации» эти нормы опущены. 2) Порядок вступления в кооператив – после уплаты вступительного взноса и обязательного паевого взноса минимального размера вносится в реестр членов и может пользоваться всеми услугами кооператива. 3) Абсолютно добровольный выход из членов кооператива (нет никаких сроков на «удержание» в членах даже при наличии неисполненных обязательств). 4) Установить порядок исключения – после окончания финансового года в котором возникли основания для исключения. Подробные основания прекращения членства. 7

Требования к уставу – органы управления и контроля, исполнительная дирекция 1) В уставе должны быть достаточно полно сформулированы процедуры проведения общего собрания. В том числе и собрание, проводимое в форме собрания уполномоченных. 2) Подробно установлены полномочия правления и наблюдательного совета, процедуры проведения заседаний. 3) Внесены нормы по обжалованию решений общего собрания, решений правления и наблюдательного совета. 4) В уставе реализованы изменения в ГК в части возможности участия в управлении нескольких лиц. Реализован принцип раздельного управления («разведены» полномочия директора и председателя кооператива). 8

Требования к уставу – формирование имущества 1) В уставе заявлены все взносы – паевые, вступительные, дополнительные на покрытие убытков, членские. 2) В уставе заявлены членские взносы, как один из источников формирования имущества кооператива, как денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) на покрытие расходов кредитного кооператива и на иные цели в порядке, который определен уставом кредитного кооператива. 3) Уставом предусмотрены разграничение членских взносов по видам в зависимости от их целевого назначения: на содержание и обеспечение деятельности кооператива и на ведение уставной деятельности (формирование резервного фонда). 4) Подробно прописаны все фонды кооператива и порядок их формирования. 9

Требования к уставу – имущественная ответственность членов кооператива Уставом СКПК должна быть подробно детализирована процедура применения субсидиарной ответственности к членам кооператива. 10

11 Правила предоставления займов (заемная политика) Семинар «Создание СКПК 2-го уровня. Особенности их деятельности» Липецк 2015 г.

Положение о займах – структура документа 1) В Положении установлены элементы заемной (кредитной) политики. А именно, сформулированы основные параметры политики – возможные риски и процедуры управления рисками. 2) Сформулированы основные принципы предоставления займов. 12

Положение о займах – структура документа Структура документа: 1) Раздел «Порядок приема заявок на заем», в котором установлены перечень необходимых документов и срок рассмотрения заявки. 2) Раздел «Порядок принятия решения на предоставление займа», где описаны процедуры оценки заемщика, порядок предоставления заключения кредитного специалиста в правление (исполнительному директору) для последующего принятия решения. 3) Раздел «Содержание и порядку оформления документов по займу». В этом разделе установлены основные требования к договорам займа, залога и поручительства, их содержанию, форме и порядку подписания. 13

Положение о займах – структура документа Структура документа: 4) Раздел «Оформления займа (ссудная папка заемщика)» – требования к содержанию, порядку оформления и ведения так называемой «папки заемщика» (досье заемщика). 5) Раздел «Сопровождения договора займа» - установлены сроки и порядок проведения оценки финансового состояния заемщика, мониторинга заложенного имущества, порядок внесения изменений в договоры при согласованном сторонами изменении условий договоров. 6) Раздел «Мероприятия по сопровождению «проблемного» займа» – мероприятия и сроки проведения мероприятий при установлении отрицательных тенденций в деятельности заемщика и сомнении в своевременном возврате предоставленных средств и/или не получении в срок платежей по основному долгу или процентов. Раздел «Классификация займов по рискам (ссудные риски)». 14

15 Порядок утверждения выдачи займа в кооперативе Кредитный специалист готовит предварительное заключение (на основе пятифакторной модели) Кредитный специалист готовит предварительное заключение (на основе пятифакторной модели) Правление уточняет заключение и принимает предварительное решение. На заседании Наблюдательного совета (и Правления) принимается окончательное решение Исполнительная дирекция оформляет договор займа.

16 Положение об условиях и порядке привлечения займов от членов и ассоциированных членов Семинар «Создание СКПК 2-го уровня. Особенности их деятельности» Липецк 2015 г.

Положение о привлечениях – структура документа В Положении установлены элементы сберегательной политики. А именно, сформулированы цель и особенности процедур достижения этих целей для «сберегателей» – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и для личных сбережений. 17

Положение о привлечениях – структура документа Сформулированы основные правила привлечения средств. К особенностям отнесено: Договоры сберегательного займа (личных сбережений) могут включать условия, определяющие право члена Кооператива проводить операции по зачету сумм по сберегательному займу (личным сбережениям) в счет погашения задолженности по выданному этому члену Кооператива займу. Устанавливается право Кооператива проводить операции по зачету сумм по сберегательному займу (личным сбережениям) в счет погашения задолженности по обеспеченному поручительством займу, а также изменяется срок возврата суммы займа по сберегательному займу – не ранее срока исполнения обязательств по обеспеченному поручительством займу. Установлены условия и порядок досрочного расторжения договора сторонами с учетом особенностей договора личных сбережений. 18

Положение о привлечениях – структура документа Сформулирован порядок начисления процентов. К особенностям отнесено: Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по договору сберегательного займа, своевременно не востребованного заимодавцем, проценты на сумму займа не начисляются, со дня окончания договора займа (просрочка кредитора). Для договоров личных сбережений по окончании действия договора займа, своевременно не востребованного заимодавцем, проценты на сумму займа начисляются со дня окончания договора займа личных сбережений по ставке, установленной для займов «до востребования». 19

20 Положение о взносах и фондах, порядке их формирования и использования Семинар «Создание СКПК 2-го уровня. Особенности их деятельности» Липецк 2015 г.

Положение о фондах и взносах - особенности 1) Установлен вступительный взнос, порядок его оплаты и его «невозвратность». 2) Установлена необходимость внесения обязательного паевого взноса в минимальном размере и обязательность соотношения предоставленного займа и обязательного паевого взноса. 3) «Трансформация» обязательного паевого взноса в дополнительный паевой взнос и порядок возврата дополнительного паевого взноса. 21

Положение о фондах и взносах - особенности 4) Установлены членские взносы, целевое использование взносов на: содержание и обеспечение деятельности Кооператива; ведение Кооперативом уставной деятельности; покрытие убытков Кооператива; иные цели, в порядке, который определен Уставом Кооператива. 22

Положение о фондах и взносах - особенности 5) Установлены фонды Паевой фонд; Фонд финансовой взаимопомощи; Резервный фонд; Неделимый фонд,Порядок формирования (источники пополнения) фондов и их целевое использование. 23

24 Система договоров в СКПК – договоры займа, обеспечения. Особенности для СКПК 2-го уровня. Семинар «Создание СКПК 2-го уровня. Особенности их деятельности» Липецк 2015 г.

25 Договоры займа. Основные понятия. Займ традиционно является реальным односторонним договором, вступающим в силу лишь с момента передачи денег (или вещей) займодавцем заемщику, когда и возникают соответствующие обязательства (ст ГК РФ). Кредитный договор особая, самостоятельная разновидность отношений займа. По своей юридической природе он является двусторонним консенсуальным договором, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего соглашения до реальной передачи денег заемщику. (ст. 819 ГК РФ).

26 Предмет и стороны договора займа. Предметом договора займа в кредитном кооперативе могут быть только деньги. Сторонами договора займа в СКПК 2-го уровня могут быть только СКПК 1-го уровня, члены кооператива 2-го уровня.

27 Cроки исполнения договора займа Весьма четко установлен и момент исполнения обязанности заемщика - сумма займа считается возвращенной либо в момент фактической передачи ее займодавцу (из рук в руки), либо в момент зачисления на его счет займодавца. Лишь с этого момента предполагаются прекратившимися обязательства заемщика (и соответственно начисление процентов за просрочку).

28 Целевое назначение займа Закон прямо допускает заключение договора целевого займа, устанавливающего конкретные условия использования полученного займа на строго определенные цели (ст. 814 ГК РФ). В этом случае возможно определение в договоре мер контроля займодавца за целевым использованием полученного имущества, при препятствовании которым (либо при прямом нарушении целевого назначения займа) у займодавца возникает право на досрочный возврат суммы займа с причитающимися процентами. Целевое назначение займа в кооперативе 2-го уровня – формирование фонда финансовой взаимопомощи в кооперативе 1-го уровня.

29 Оплата процентов по договору займа Проценты по договору займа могут выплачиваться в любом согласованном сторонами порядке (в том числе и однократно), но при отсутствии специальных указаний должны выплачиваться ежемесячно, причем не до определенного договором срока возврата суммы займа, а до дня ее фактического возврата.

30 Штрафные санкции при ненадлежащем исполнении договора займа ГК РФ предусматривает уплату штрафных санкций при просрочке исполнения денежного обязательства. Они подлежат уплате со дня, когда сумма займа подлежала возврату, до дня ее фактической уплаты и, будучи законной неустойкой, взыскиваются наряду с определенными договором или законом процентами как платой за займ (последние подлежат уплате за все время фактического пользования заемщиком суммой займа). Проценты, взыскиваемые в качестве санкций за просрочку, по общему правилу начисляются только на основную сумму. Если сторонами договора займа согласована возможность возврата его суммы по частям (в рассрочку), то при просрочке возврата любой очередной части займа с этого же момента также возможно начисление на оставшуюся сумму неустойки.

31 Оформление договора займа Договор займа составляется в 2-х экземплярах – по одному экземпляру для Займодавца и Заемщика. К договору займа прилагается подписанный сторонами график погашения займа. В текстах документов денежные суммы обозначаются хотя бы один раз прописью, адреса, имена, фамилии, наименования Заемщика написаны полностью. Документы подписываются теми лицами, которые упомянуты в тексте. Дополнительным соглашением к договору займа может предусматриваться право Займодавца на безакцептное списание средств со счетов Заемщика и (или) Поручителя в случае неисполнения им обязательств по договору займа.

32 Особенности заемных продуктов в СКПК 2-го уровня разовые займы – каждый заем оформляется индивидуальным договором с указанием цели и суммы займа, срока его возврата, размера процентной ставки и обеспечения (залог, поручительство); заемная линия - представляет собой принятие кооперативом обязательства предоставлять средства в пределах заранее установленного срока и лимита заимствований, который может быть использован им на основании договора займа по мере возникновения потребности в привлечении средств без дополнительного документального оформления. Линии могут быть двух основных видов: возобновляемые (под лимит задолженности) и не возобновляемые (под лимит выдачи).

33 Предмет договора залога Предметом залога может быть любое имущество, не изъятое из оборота, а также имущественные права (требования), за исключением требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (об алиментах, возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью), и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом (ст. 336 ГК РФ).

34 Стороны договора залога Согласно ст.335 ГК РФ, залогодателем может быть как сам должник по обеспеченному залогом обязательству, так и третье лицо - обладатель права собственности или права хозяйственного ведения на закладываемое имущество. Имущество, находящееся в общей совместной собственности, может быть заложено только при наличии согласия всех собственников (п. 2 ст. 253 ГК РФ). Залогодателем права является лицо, которому принадлежит закладываемое право. Право аренды или иное право на чужую вещь может быть заложено лишь с согласия собственника или лица, имеющего право хозяйственного ведения на это имущество, если законом или договором запрещено отчуждение этого права без согласия указанных лиц.

35 Последующий залог. ГК РФ устанавливает принцип множественности залога имущества, уже находящегося в залоге. Требования последующих залогодержателей удовлетворяются из стоимости этого имущество в соответствии с очередностью. Договором допускается установление договорного старшинства залогов, имеющего силу только для заключивших соответствующий договор сторон. Сторонами указанных договоров могут являться как исключительно залогодержатели, так и залогодержатели и залогодатели.

36 Последующий залог. Условие о праве сторон установить в договоре залога запрет на последующий залог - такое ограничение может быть установлено только законом. По общему правилу при обращении предшествующим залогодержателем взыскания на заложенное имущество последующий залогодержатель вправе также потребовать досрочного исполнения обязательств должника и (в случае неисполнения) обратить взыскание на заложенное имущество одновременно с предшествующим залогодержателем.

37 Залог обязательственных прав. Предметом залога права могут быть имущественные права, вытекающие из обязательств, стороной которых является залогодатель. Необходимо отметить, что закладываемые права могут возникнуть как из существующего, так и еще не возникшего обязательства. Особенностью залога обязательственных прав является невозможность требования досрочного исполнения обеспечиваемых обязательств, если указанное право прекратилось в связи с окончанием срока его действия.

38 Залог обязательственных прав. Перечень существенных условий договора залога обязательственных прав включает: обязательства, из которого возникает закладываемое право; сведений о должнике; указания на сторону договора залога, у которой находятся подлинники документов, удостоверяющих закладываемое право. По общему правилу, подлинники документов, удостоверяющие закладываемые права, подлежат передаче залогодержателю, который несет обязанность по их содержанию и обеспечению их сохранности.

39 Залог обязательственных прав. Стороны вправе договориться о реализации заложенных обязательственных прав путем перевода по требованию залогодержателя заложенного права на него по решению суда. При обращении взыскания во внесудебном порядке реализация заложенного права может быть осуществлена путем уступки права залогодержателю или указанному им третьему лицу.

40 Договор поручительства Поручитель несет солидарную ответственность с должником, если договором или законом не будет предусмотрено иное. Солидарная ответственность должника и поручителя означает, что кредитор вправе потребовать исполнения обязанности от должника и поручителя как совместно, так и от каждого из них в отдельности (ст. 323 ГК).

41 Существенные условия договора поручительства Договор поручительства Вид ответственности: субсидиарная или солидарная Объем обязательств поручителя Срок действия договора

42 Объем ответственности поручителя Объем ответственности поручителя определяется договором поручительства. Но если соответствующее условие в договоре отсутствует, поручитель будет отвечать перед кредитором так же и в том же объеме, что и должник. Указание в договоре поручительства на ответственность за возврат долга и уплату процентов является условием об ограничении ответственности поручителя только этими суммами.

43 Условия прекращения поручительства Поручительство прекращается: с прекращением обеспеченного им обязательства, а также в случае изменения этого обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего; с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника; если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем; по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. При установлении в договоре поручительства условия о сроке, на который оно выдано, поручительство прекращается, если в течение этого срока кредитор не предъявил иска к поручителю.

44 Сроки исковой давности по договорам поручительства Поручительство прекращается по истечении указанного в самом договоре поручительства срока; если срок договором не предусмотрен, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иск к поручителю в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства; когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иск к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства (п. 4 ст. 367 ГК РФ).