Банк – самостоятельное, независимое, коммерческое предприятие

Функции Аккумуляция средств Регулирование денежного оборота Посредническая функция

Коммерческие ИнвестиционныеСберегательны е Ипотечные расчетно- комиссионные и торгово- комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий и государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижим ости (земли, зданий, сооружений).

Государственные Акционерные Кооперативные Частные Смешанные

Общество открытого типа Общество закрытого типа Общество с ограниченной ответственностью

Эмиссионные Депозитные Коммерческие

. Привлечение и аккумуляция временно свободных денежных средств. посредни­чество в кредите. Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. посредничество в операциях с ценными бумагами. Функция регулирования денежного обо­рота. Консультации и предоставление экономической и финансовой информации. стимулирова­ние накоплений в хозяйстве

1 Активы – по факту показывается сумма активов в соответствии с балансом банка, по плану – в соответствии с принятым финансовым планом. В балансе банка активы должны быть показаны за вычетом резерва под возможные потери, распределения прибыли, амортизации, межфилиальных оборотов и расходов, если анализ проводится не на квартальную дату. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 5% 2Собственные средства представляют собой сумму фондов банка, прибыли отчетного и предыдущего периодов, доходов, если анализируется не квартальная дата, за минусом использования прибыли отчетного и предыдущего периодов, убытков отчетного и предыдущего года и расходов при анализе не на квартальную дату. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 5%.

3Чистая прибыль нарастающим итогом. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 3% 4Чистая прибыль за период – предлагается рассматривать за квартал по вышеуказанной методике расчета. Выделение показателя чистой прибыли за период осуществлено потому, что если банк работает в целом нормально, то тренд по прибыли накопительным итогом всегда будет положительным, даже если в отчетном квартале доходы значительно ниже, чем в предыдущем. Отследить ситуацию по периодам помогает именно показатель чистой прибыли за период. Очевидно, что данный показатель должен рассматривать вместе с индикатором исполнения плана, поскольку возможна ситуация, когда банк изначально запланировал снижение прибыли в определенном периоде, и тогда при факте исполнения плана тренд по прибыли будет негативным. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 3%

5Рентабельность активов (Return on Assets – ROA) определяется отношением чистой прибыли к активам. При этом предлагается в знаменателе использовать показатель средневзвешенных активов, чтобы исключить влияние случайных флюктуаций на отчетные даты. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1% 6Рентабельность капитала (Return on Equity - ROE) определяется отношением чистой прибыли к средней величине собственного капитала. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1% 7Рентабельность уставного капитала (Return on share capital)- отношение чистой прибыли к средней величине уставного капитала. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1% 8Достаточность капитала (Capital adequacy ratio)- отношение собственных средств к активам, взвешенным с учетом риска. Согласно инструкции Центрального Банка России 1 «О порядке регулирования деятельности банков» банками рассчитывается норматив достаточности собственных средств (Н1). Однако в данном случае, поскольку рассматривается отчетность, приведенная к международным стандартам, предлагается использовать методику расчета, предложенную Базельским комитетом

9Цена размещения (Yield on average earning assets) – отношение полученного процентного дохода к работающим активам. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1% 1010 Цена привлечения (Rate paid on funds) - отношение процентного расхода к платным пассивам. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1% 11Чистый процентный спрэд – разница между ценой размещения и ценой привлечения. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1% 1212 Чистая процентная маржа - отношение чистого процентного дохода к средней величине активов. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1% 1313 Доля работающих активов – активы, приносящие доход, делятся на общую сумму активов. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 3% 1414 Прибыль на 1 сотрудника – отношение чистой прибыли на количество сотрудников. Показатель определяет обоснованность роста численности сотрудников. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 3%

1515 Количество филиалов – данный показатель целесообразно включать в систему ключевых показателе эффективности в том случае, если банк находится в процессе активного построения собственной филиальной сети. Тренд является стабильным, если изменений не произошло 1616 Приобретения (паи и участия) – важнейшая позиция баланса, показывающая расширение сферы деятельности банка. По факту показывается соответствующая строка активов по балансу банка, по плану – в соответствии с принятым финансовым планом. Тренд является стабильным, если изменений не произошло 1717 Количество клиентов – данные представляются подразделениями, ответственными за обслуживание клиентов. Отметим, что в данном показателе имеется ввиду не количество открытых счетов, которое может быть не показательным, а именно количество клиентов, находящихся в банке на обслуживании

1818 Концентрация клиентов – рассчитывается как сумма кредитов, выданных 20-ти крупнейшим заемщикам, деленная на общий размер ссудной задолженности и сумма депозитов 20-ти крупнейшим вкладчиков, деленная на общий объем привлечения. Коэффициент показывает степень зависимости банка от крупных клиентов. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1% 1919 Доля резервов в соответствующих активах – сводный показатель, характеризующий качество активов. Рассчитывается как размер резервов под активы, отнесенный к сумме тех активов, под которые был создан резерв. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1% 2020 Место в рейтингах по активам и капиталу. Поскольку рейтинги публикуются нерегулярно, данный показатель может отсутствовать, однако в качестве рыночного индикатора этот показатель и его тренд является достаточно важным

Место БанкПрибыль(тыс.руб) 1Сбербанк России 13,676,526 2Росбанк 1,053,901 3Альфа-Банк 942,814 4Доверительный и инвестиционный 817,845 5Промышленно-строительный 637,831 6Башкредитбанк 531,395 7Газпромбанк 507,077 8Кредитурал 500,747 9Менатеп Санкт-Петербург 426,926 10Международный промышленный 394,154 11Петрокоммерц 384,832 12Транскредит 369,903 13Еврофинанс 358,399 14МДМ-Банк 328,510 15Зенит 295,131 16Нижегородпромстройбанк 256,065 17Автобанк 242,905 18БИН217,857 19Промсввязьбанк 177,247 20Центрокредит 163,916

Место БанкГород Общ.сумма кредитов (тыс.руб) 1Сбербанк России Москва 182,346,192 2Международный промышленный Москва 31,948,812 3Внешторгбанк Москва 16,697,550 4Альфа-Банк Москва 16,081,161 5Банк Москвы Москва 10,233,404 6Промышленно-строительный Санкт-Петербург 8,651,857 7Собинбанк Москва 8,419,291 8МДМ-Банк Москва 8,112,193 9Башкредитбанк Москва 7,982,772 10Глобэкс Москва 7,436,459 11Росбанк Москва 7,419,063 12Газпромбанк Москва 7,056,787 13Менатеп Санкт-Петербург Санкт-Петербург 5,858,347 14Автобанк Москва 5,447,275 15Номос-Банк Москва 4,203,849 16Гута-Банк Москва 3,784,657 17Доверительный и инвестиционный Москва 3,718,823 18Возрождение Москва 3,601,293 19Зенит Москва 3,406,229 20БИНМосква 3,290,058