Проблемы и перспективы развития страхового рынка России (Финансовый форум Хельсинки 2006 г.)

Динамика страховых премий по видам страхования

Распределение коэффициента выплат по видам страхования 2005 г. жизнь 2006 г более 120 Коэффициент выплат Число страховых организаций более 100 Коэффициент выплат Число страховых организаций ОСАГО

Стимулы повышения спроса на страхование жизни Рост доходов населения Адекватный налоговый режим – выравнивание условий функционирования различных секторов финансового рынка - создание стимулов для корпоративных страхователей - переход на налогообложение «на выходе» Развитие добровольно-принудительного страхования (страхование жизни заемщика кредита и др.)

Законодательные инициативы по изменению налогообложения в сфере страхования жизни 1. По налогу на доходы физических лиц При определении налоговой базы не учитывать страховые выплаты: - по договорам добровольного личного страхования на случай смерти; - по договорам добровольного пенсионного страхования (если годовой размер указанных выплат не превышает 80% от среднегодового дохода). Налоговую ставку на доходы физического лица с суммы страховых выплат, в части превышения установленных размеров, снизить с 35 % до 13%. По договорам страхования жизни сроком действия от 5 лет взимать подоходный налог при получении страховой выплаты и при досрочном расторжении договора. Налоговые вычеты для физических лиц Увеличить налоговый вычет с рублей до рублей: Предоставить на сумму расходов по оплате добровольного пенсионного страхования (в том числе в пользу третьих лиц), но не более 20% от суммы дохода в налоговом периоде; По налогу на прибыль организаций Организациям, в том числе, не являющимися работодателями по отношению к застрахованным, относить на расходы (до рублей) затраты по уплате взносов по страхованию жизни на случай смерти по любой причине без ограничения временем исполнения трудовых обязанностей. По единому социальному налогу При определении налоговой базы не учитывать взносы по договорам добровольного пенсионного страхования работников.

Налогообложение страхования жизни в европейских странах СтранаНалогообложение страховых выплат По смертиПо дожитиюАннуитетов Бельгия10 % выплаты, если были налоговые льготы по премиям 15 % прибыли удерживается, если выплата делается менее, чем через 8 лет действия договора: 10 % прибыли, если премии облагались налогом и договор действовал более 8 лет 15 % прибыли, если выплаты начались после 8 лет действия договора; 10 % пенсионных выплат по возрасту; другие аннуитеты рассматриваются как обычный доход ФранцияНе облагается, но если умершему было более 70 лет при заключении договора – налог на наследство На прибыль: за 0-4 года – 39,4 %; за 4- 8 лет – 19,4 %; свыше 8 лет – не облагается Временные – нет; пожизненные – частично: до 49 лет – налог на 70 % пенсии, свыше 70 лет – на 30 % пенсии. Великобри тания Нет подоходного, есть на наследство До 40 % на прибыль по договорам с определенными параметрами, по остальным – подоходный налог, при этом учитываются налоги на инвестиционную прибыль, уплаченные страховщиком Подоходный налог на выплату, если премии не облагались налогом ИталияНет12,5 % прибыли удерживается. Налогооблагаемая база уменьшается на 2 % за каждый год действия договора свыше 10 лет 60 % пенсии облагается подоходным налогом ШвейцарияРедуцированный налог Подоходный налог на весь или часть, в зависимости от источника премий

Динамика страховых премий и выплат по ОСАГО

Итоги 3-х лет реализации ОСАГО Охват страхованием – 90% от эксплуатируемых транспортных средств Жалобы 5500 или 0,18% от заявленных требований Отозвано лицензий – 12 компаний (доля - 1,1% от сборов по ОСАГО)

Совершенствование ОСАГО Изменение механизма выплат по жизни и здоровью – переход к фиксированным суммам – Прямое возмещение вреда (потерпевший обращается свою в страховую компанию, в которой застрахована его гражданская ответственность, а не в компанию, в которой застрахована ответственность причинителя вреда) – Упрощенное оформление мелких ДТП (нет раненых и погибших, в ДТП участвуют 2 транспортных средства, размер ущерба не более 750 евро) – без вызова сотрудников ГИБДД – предполагаемое вступление в систему «Зеленая карта 2006 год – реализация проекта ЕС по содействию вступлению подача заявки в Совет Бюро «Зеленая карта» 2007 год – решение Совета Бюро, практическая подготовка к работе

Участие страховщиков в мероприятиях по безопасности дорожного движения Федеральная целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения в годах» Воссоздана Комиссия по безопасности дорожного движения при Правительстве Российской Федерации – в ее состав входят представители страхового сообщества Создана в рамках Комиссии рабочая группа по изучению международного опыта (во главе ФССН) Изучение международного опыта по снижению аварийности на дорогах: Франция – скоростемеры Финляндия – команды по расследованию обстоятельств ДТП, финансирование мероприятий по безопасности дорожного движения (особая благодарность Финскому союзу страховщиков за прием в октябре 2006 года российской делегации и предоставлению возможности изучить финский опыт)

Опыт Франции по снижению смертности на дорогах

Страхование на особо опасных объектах На территории Российской Федерации находится свыше опасных объектов различного типа из них: свыше опасных производственных объектов, свыше гидротехнических сооружений, около – АЗС и АГНКС, в том числе: взрывоопасных и пожароопасных объектов км магистральных газопроводов км магистральных нефтепроводов км магистральных продуктопроводов несколько сотен накопителей промышленных стоков и отходов 60 крупных водохранилищ емкостью более 1 млрд. м млн. человек (70% населения) проживает в зонах возможного воздействия поражающих факторов и представляющих непосредственную угрозу жизни и здоровью людей при возникновении чрезвычайных ситуаций на промышленных объектах Ежегодно в РФ из-за аварий на опасных объектах наносится вред здоровью свыше человек Ежегодно в РФ из-за аварий на опасных объектах погибает около человек

Факторы, способствующие введению обязательного страхования гражданской ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного объекта Увеличение износа основных фондов на опасных объектах. Увеличение износа основных фондов на опасных объектах По данным МЧС России и Ростехнадзора физическое старение и износ основных производственных фондов в большинстве отраслей промышленности и сфере жизнеобеспечения достигло 70%, на взрывоопасных объектах и промысловых трубопроводах степень износа основных производственных фондов достигает 80%, темпы нарастания износа составляют 1-2% в год. Из лифтов, эксплуатируемых жилых домах и учреждениях - 24% по данным Ростехнадзора отработали свой нормативный срок. Причем, тенденция старения лифтового парка увеличивается из-за того, что стареют и дома, построенные, прежде всего, с 1968 по 1990 годы. Из лифтов, эксплуатируемых жилых домах и учреждениях - 24% по данным Ростехнадзора отработали свой нормативный срок. Причем, тенденция старения лифтового парка увеличивается из-за того, что стареют и дома, построенные, прежде всего, с 1968 по 1990 годы. 7% подземных газопроводов отработали срок своей нормативной эксплуатации в 40 лет. 7% подземных газопроводов отработали срок своей нормативной эксплуатации в 40 лет. Половина всех гидротехнических сооружений (13 тысяч) имеют предельные, для безопасности сроки эксплуатации, около 1,4 тысячи ГТС признаны аварийными Половина всех гидротехнических сооружений (13 тысяч) имеют предельные, для безопасности сроки эксплуатации, около 1,4 тысячи ГТС признаны аварийными Средний годовой рост материальных потерь у пострадавших в денежном выражении составляет 10,4% Средний годовой рост материальных потерь у пострадавших в денежном выражении составляет 10,4% За годы прямой ущерб от аварий на опасных объектах составил 8 млрд. рублей. Только на осуществление первоочередных мероприятий по ликвидации чрезвычайных ситуаций за это время было направлено 7,4 млрд. рублей, в том числе из федерального бюджета – 6,9 млрд. рублей (92,8%), из бюджетов субъектов Российской Федерации – 0,5 млрд. рублей (7%).

Страховая сумма и страховые выплаты в рамках действующего законодательства ОбъектыСтраховая сумма Страховая выплата Опасные производственные объекты 1-й тип – руб. 2-й тип – руб. 3-й тип – руб. В пределах страховой суммы Гидротехнические сооружения Законодательно не урегулировано В пределах страховой суммы Автозаправочные и газонаполнительные станции Законодательно не урегулировано В пределах страховой суммы Страховые выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Страховые выплаты:Размер выплаты Единовременная не может превышать руб. Ежемесячные не может превышать рублей.

Страховая сумма и страховые выплаты по проекту ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» Страховая сумма не может быть менее и более рублей Страховая выплата Для физического лица: а) при причинении вреда жизни - в размере 600 тысяч рублей; б) при причинении вреда здоровью - в размере причиненного вреда, но не более 600 тысяч рублей; в) при причинении вреда имуществу - в размере причиненного вреда, но не более 360 тысяч рублей; г) при причинении вреда в связи с нарушением условий жизнедеятельности - в размере причиненного вреда, но не более 200 тысяч рублей; Для юридического лица: При причинении вреда имуществу - в размере причиненного вреда, но не более 500 тысяч рублей Страховые выплаты в пределах страховой суммы, установленной договором обязательного страхования, производится потерпевшим при каждом страховом случае, независимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страхования.

Благодарю за внимание