1. Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины - регулятор небанковского финансового сектора Украины

Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины была создана 11 декабря 2002 года согласно Указа Президента Украины и требований Закона Украины О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг, принятого 12 июля 2001 года 2

Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины Орган исполнительной власти, подотчетный и подчиненный Кабинету Министров Украины; Имеет наблюдательные и регуляторные полномочия; Решения принимаются коллегиально: Председатель и 8 членов Комиссии – назначаются и освобождаются Правительством; Финансируется за счет средств Государственного бюджета Украины; Проекты нормативно правовых актов подлежат согласованию в Государственном комитете по вопросам регуляторной политики, других органах, если нормы такого акта касаются их полномочий, а также проходят правовую экспертизу в Министерстве юстиции.

4 Новая организационная структура Госфинуслуг, ориентированная на надзор на основе рисков Департамент регистрации, лицензирования и разрешительных процедур Департамент регистрации, лицензирования и разрешительных процедур Департамент пруденциаль- ного надзора Департамент пруденциаль- ного надзора Инспекционный департамент Департамент стандартов регулирования и надзора Департамент временного администри- рования Департамент временного администри- рования Председатель Первый заместитель Заместитель Надзор на основе оценки рисков сосредотачивается не только в департаменте пруденциального надзора – они являются основой для планирования инспекционной деятельности, а так же для принятия решения о передаче учреждения под индивидуальный надзор Функции надзора за отдельным финансовым учреждением (лицензирование, анализ отчетности, инспектирование) осуществляют разные департаменты.

Меры воздействия, которые применяются к субъектам рынка: 1)обязать нарушителя принять меры для устранения нарушения; 2) требовать созыва внеочередных собраний участников финансового учреждения; 3) стягивать штрафы; 4) временно приостанавливать либо аннулировать лицензию на право осуществлять деятельность по предоставлению финансовых услуг; 5) отстранять руководство от управления финансовым учреждением и назначать временную администрацию; 6) утверждать план возобновления финансовой стабильности финансового учреждения; 7) поднимать вопрос о ликвидации учреждения.

2. Регулирование деятельности кредитных союзов в Украине

Нормативно-правовая база, которая регулирует деятельность кредитных союзов ЗУ О финансовых услугах и государственной регулировании рынков финансовых услуг; ЗУ О кредитных союзах; Положение о Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины, утвержденное Указом Президента Украины от ; Положение о Государственном реестре финансовых учреждений, утвержденное распоряжением Госфинуслуг от ; Положение о внесении информации о кредитных союзах в государственный реестр финансовых учреждений, утвержденное распоряжением Госфинуслуг от ; Лицензионные условия для ведения деятельности кредитных союзов по предоставлению финансовых услуг, утвержденные распоряжением Госфинуслуг от ;

Положение о финансовых нормативах деятельности и критерии качества системы управления кредитных союзов и объединенных кредитных союзов, утвержденное распоряжением Госфинуслуг от ; Порядок составления и представления отчетности кредитными союзами и объединенными кредитными союзами Государственной комиссии по регулировании рынков финансовых услуг Украины, утвержденный распоряжением Госфинуслуг от ; Перечень внутренних положений и процедур кредитного союза, утвержденный распоряжением Госфинуслуг от ; Распоряжение Госфинуслуг от О порядке составления и представления отчетности кредитными союзами и объединенными кредитными союзами Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины; Требования к программному обеспечению и специальному техническому оборудованию кредитных союзов, связанного с предоставлением финансовых услуг, утвержденные распоряжением Госфинуслуг от

Количество кредитных союзов Показатели Количество зарегистрированных кредитных союзов (на конец периода) Внесено в Государственный реестр (за период) Исключена информация из Государственного реестра (за период) В 2009 году количество кредитных союзов уменьшилось – перестали осуществлять финансовою деятельность 89 финансовых учреждений. В 2010 году исключены из Государственного реестра еще 22 кредитных союза. 3

Показатели деятельности кредитных союзов ПоказателиПо состоянию на По состоянию По состоянию По состоянию По состоянию Общие активы (млн. грн.) ,94 504,3 Капитал (млн. грн.) ,3 Взносы (вклади) членов кредитных союзов на депозитные счета (остаток на конец периода) (млн. грн.) ,13 036,3 Кредиты, выданные членам кредитных союзов (остаток на конец периода)(млн. грн.) ,84 023,4

Динамика количества членов кредитных союзов у гг. На фоне общего роста количества членов кредитных союзов (из 1,2 млн.чел. в 2005 до 2,3 млн. чел. в 2009) часть граждан, которые имеют депозитные счета в КС, является незначительной - за период кризиса она уменьшилась из 245,3 тыс. чел. до 119,2 тис.чел. 4

Динамика кредитования и привлечения взносов членов кредитных союзов в гг. По состоянию на 01 октября 2009 года по сравнению с началом 2009 года взносы (вклады) членов кредитных союзов на депозитные счета уменьшились на 23% (до 3 036,3 тис.грн.); кредиты, предоставленные членам кредитных союзов уменьшились на 27% (до 4 023,4 тис.грн.) 6

Часть просроченных кредитов в кредитном портфеле кредитных союзов в гг. 7

Причины кризиса в сфере кредитной кооперации осуществление руководством кредитных союзов рисковой политики привлечения ресурсов союзов в спекулятивные операции преимущественно с недвижимостью и землей; панические настроения среди вкладчиков кредитных союзов в начале финансового кризиса повлекли массовый отток депозитов; всеукраинский статус КС: из-за недостатков законодательства нарушается принцип кооперации (невозможность проведения общих собраний кредитного союза, избрания председателя правления, контролирующих органов и наблюдательного совета) => это привело к массовым злоупотреблениям в руководящих органах союзов – 70% не имели связи из КС.

10 Для возобновления устойчивого финансового развития кредитных союзов необходимо: внедрение системы управления на основе оценки рисков ; повышение капитализации кредитных союзов; уточнение порядка привлечения взносов членов кредитного союза, за счет которых формируется капитал кредитного союза ; установление ограничений максимального количества членов кредитных союзов ; отмена всеукраинского признака членства ; капитализация кредитных союзов ; рефинансирование кредитных союзов ; введение временного моратория на удовлетворение требований кредиторов при применении к кредитному союзу мероприятия влияния в виде утверждения плана финансовой стабильности и/или введения временной администрации ; четкое разграничение источников формирования обязательств и капитала кредитных союзов ;

Внедрение системы гарантирования вкладов членов кредитных союзов Госфинуслуг подан в Кабинет Министров проект распоряжения Кабинета Министров «О мерах по защите интересов вкладчиков кредитных союзов и поддержки ликвидности и платежеспособности кредитных союзов», в соответствии с которым предлагается, после вступления в силу проектом Закона Украины «О Фонде гарантирования вкладов членов кредитных союзов»: Министерству финансов выступить одним из основателей Фонда гарантирования вкладов членов кредитных союзов путем внесения в его уставный капитал государственных облигаций Украины на сумму 500 млн. грн. и предусмотреть в проекте Закона Украины «О Государственном бюджете на 2010 год» право эмитировать эти ценные бумаги ; рекомендовать Национальному банку Украины предоставить Фонду гарантирования вкладов членов кредитных союзов долгосрочный кредит сроком до 10 лет в размере до 1 млрд. грн.

Система саморегулирования: на сегодня в Украине действуют 3 ведущих ассоциации кредитных союзов ; ни одна из ассоциаций кредитных союзов не доминирует на рынке кредитной кооперации и, в своем большинстве, не способна обеспечить в достаточном объеме поддержку ликвидности и платежеспособности кредитных союзов ; саморегулирование на рынке кредитной кооперации как и сама система кредитной кооперации нуждаются в существенных изменениях, что будет предусмотрено изменениями к Концепции развития системы кредитной кооперации.

Поддержка ликвидности и рефинансирования кредитных союзов и пути их интеграции в финансовую систему Госфинуслуг подан в Кабинет Министров Украины проект распоряжения Кабинета Министров Украины «О мерах по защите интересов вкладчиков кредитных союзов и поддержки ликвидности и платежеспособности кредитных союзов», в соответствии с которым предлагается рекомендовать Национальному банку Украины как кредитору последней очереди проработать вопрос рефинансирования кредитных союзов за счет средств Национального банка Украины, учитывая требования статьи 1 Закона Украины «О Национальном банке Украины»;

с целью решения вопроса рефинансирования кредитных союзов и формирования уставного капитала Фонда гарантирования вкладов кредитных союзов после принятия Верховной Радой Украины соответствующего закона, Госфинуслуг разработан проект распоряжения Кабинета Министров Украины «О мероприятиях по защите интересов вкладчиков кредитных союзов Украины»; с целью решения вопроса порядка налогообложения начисленных процентов на взносы (вклады) на депозитные счета и дохода, распределенного на паевые взносы, Госфинуслуг подготовлено проект Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (по вопросам налогообложения доходов физических лиц); с целью решения вопроса внедрения временного моратория на возвращение вкладчикам кредитных союзов средств, Госфинуслуг разработан проект Закона Украины О внесении изменений в Закон Украины О финансовых услугах и государственной регуляции рынков финансовых услуг (относительно введения моратория на удовлетворение требований кредитов);

с целью решения вопроса приравнивания взносов (вкладов) на депозитные счета к банковским вкладам и урегулированию порядка и условий их привлечения, Госфинуслуг разработан проект Закона Украины «О внесении изменений в Гражданский кодекс Украины»; с целью устранения негативных проявлений финансового кризиса и минимизации рисков в деятельности кредитных союзов, в том числе относительно невозвращения взносов (вкладов) членов кредитного союза на депозитные счета, Госфинуслуг разработан проект Закона Украины «О внесении изменений в Закон Украины «О кредитных союзах» (относительно обеспечения платежеспособности кредитных союзов); из с целью решения вопроса о всеукраинском признаке членства в кредитных союзах Госфинуслуг подготовлено проект Закона Украины «О внесении изменений в Закон Украины «О кредитных союзах» (относительно отмены всеукраинского признака членства и усиления ответственности членов органов управления кредитных союзов);

3. Директива 2006/48/ЄС Європейського парламента и совета от 14 июня 2006 года о начале и осуществлении деятельности кредитных учреждений

Статья 64 Директивы: Обязательства членов кредитных учреждений, созданных как кредитные союзы, содержат невозвратный капитал таких союзов и правовые обязательства членов таких союзов для осуществления дополнительных платежей, которые не подлежат возмещению, если кредитное учреждение несет убыток, в случае чего должна быть возможность требовать эти платежи без задержки; Государства-члены не включают в собственные средства государственных кредитных учреждений гарантии, какие они или их местные органы власти распространяют на такие учреждения; Государства-члены или компетентные органы могут включать фиксированные кумулятивные преференциальные акции и субординированый ссудный капитал, если будут существовать обязательные соглашения, согласно которых, в случае банкротства или ликвидации кредитного учреждения, они непосредственно классифицируются по претензиям со стороны всех других кредиторов и не должны повторно выплачиваться, пока все другие долги, невыплаченные вовремя, не будут оплачены;

Субординированый ссудный капитал отвечает следующим критериям: лишь полностью оплаченные средства могут учитываться; привлеченные ссуды имеют первобытный срок погашения по крайней мере пять лет, после которого они могут быть погашены; пределы, при которых они могут классифицироваться как собственные средства, постепенно уменьшаются на протяжении по крайней мере последних пяти лет до момента погашения, но соглашение ссуды не включает никакой статьи, которая предусматривает, что при специальных обстоятельствах, кроме ликвидации кредитного учреждения, долг может стать таким, который подлежит погашению, к согласованной дате погашения.

Кредитные учреждения не включают в собственные средства объективные стоимостные резервы, связанные с прибылью или убытком по хеджированию денежных потоков финансовых инструментов, взвешенных по амортизированной стоимости, или какие-либо прибыли или убытки по их обязательством, оцененных по справедливой стоимости, которые возникают благодаря изменениям в финансовом состоянии кредитного учреждения.