Принципы группового страхования жизни 2008г

2 РАБОТОДАТЕЛЬ ОРГАНИЗУЕТ СОЦИАЛЬНУЮ ЗАЩИТУ РАБОТАЮЩИМ (дополнительную по отношению к системе государственного социального страхования). РАБОТОДАТЕЛЬ ПЛАТИТ (не исключая того, что и работающие могут платить). РАБОТОДАТЕЛЬ ОКАЗЫВАЕТ СУЩЕСТВЕННОЕ (РЕШАЮЩЕЕ) ВЛИЯНИЕ НА КОНСТРУКЦИЮ ЭТОЙ ПРОГРАММЫ. СОЦИАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ НА ПРЕДПРИЯТИИ (EMPLOYEE BENEFITS)

3 Мы предлагаем: Профессиональные услуги высочайшего качества по конкурентоспособной цене; Страховые продукты с гибкими условиями, адаптированные под каждого клиента; Качественное и оперативное обслуживание наших клиентов; Возможность изменения условий договора и размера платежа на любом этапе сотрудничества; Возможность получения выкупной суммы, начиная с первого года страхования по отдельным типам договоров; Возможность выбора периодичности внесения страховых платежей ; Выбор валюты страховых обязательств; Возможность получения кредита под залог страховых резервов. Изложенная далее презентация дает нам основания полагать, что ЗАО «ПРОСТО-страхование. Жизнь и пенсия» обладает уникальным опытом и квалификацией, необходимыми для выполнения проекта. Основой успеха ЗАО «ПРОСТО-страхования. Жизнь и пенсия» является умение передать наши знания и опыт, оказать содействие в обучении сотрудников Страхующегося предприятия, максимально эффективно использовать имеющейся ресурс для успешной работы наших клиентов. ПРЕИМУЩЕСТВА ЗАО «ПРОСТО-СТРАХОВАНИЯ. ЖИЗНЬ И ПЕНСИЯ»

... Договір довгострокового страхування життя – договір страхування життя строком на 10 років і більше, який містить умову сплати страхових внесків (платежів, премій) протягом не менш як 5 років та передбачає страхову виплату, якщо застрахована особа дожила до закінчення строку дії договору, або досягла віку, визначеного договором. Такий договір не може передбачати часткових виплат протягом перших 10 років його дії, крім тих, що проводяться у разі настання страхових випадків, повязаних зі смертю застрахованої особи або нещасним випадком чи хвороби застрахованої особи, що призвели до повної стійкої втрати працездатності. Закон Украины О налогообложении прибыли предприятий п … Договір довічного ануїтету – договір страхування життя, який передбачає страхову виплату, якщо застрахована особа досягла пенсійного віку. Закон України Про недержавне пенсійне забезпечення.Ст. 1. ч. 1. абзац 8. Пенсійний вік може бути меншим або більшим від пенсійного віку, який надає право на пенсію за загальнообов'язковим державним пенсійним страхуванням, але не більше ніж на 10 років, якщо інше не визначено законами. Закон України Про недержавне пенсійне забезпечення. Ст. 61. ч. 2. абзац 2. 4 ТИПЫ ДОГОВОРОВ ГРУПОВОГО СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ ОТНОСИМЫЕ У СТРАХОВАТЕЛЯ НА ВАЛОВЫЕ РАСХОДЫ

5 Уменьшение базы налогообложения у юридического лица Налогообложение страховых выплат Дожитие Смерть Капитал Аннуитеты** До 70 лет Свыше 70 лет - Валовые расходы: до 15% от фонда заработной платы, но не более суммы определенной в пп п.6.5 ст.6 Закона «О налоге с физических лиц» на сотрудника в год. - Нет начислений на фонд заработной платы. - Нет подоходного налога в момент перечисления средств в страховую компанию. 60 % от ставки* 0 % -Если получатель страховой выплаты – Выгодоприобретатель, назначенный страхователем – 15% -Если получатель страховой выплаты – наследник по закону – по правилам налогообложения наследства: –наследники – члены семьи первой степени родства – 0% –наследники – члены семьи не первой степени родства – 5% –прочие наследники – 15% Если Предприятие является Выгодоприобретателем по долгосрочному договору страхования жизни, то после 10 лет сумма страховых выплат включается в состав его дохода. Возможна выплата аннуитетом. * согласно п ст. 9 Закона «О налоге с физических лиц» ** аннуитет – страховые выплаты по договору страхования жизни, которые производятся в виде регулярных, последовательных выплат, указанных в договоре страхования сумм (ЗУ «О страховании» ст.9). НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ВЫГОДЫ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ И АКЦИОНЕРА ВАЖНОЕ ЗАМЕЧАНИЕ:

6 Отсюда вытекает возможность передачи прав управления аккумулированными ресурсами Страхователю. Кошти резервів зі страхування життя не є власністю страховика і мають бути відокремлені від його іншого майна ст. 31, раздел III Закон Украины «О страховании» Кошти резервів зі страхування життя не є власністю страховика і мають бути відокремлені від його іншого майна ст. 31, раздел III Закон Украины «О страховании» ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ВЫГОДЫ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ И АКЦИОНЕРА

7 Предприятие Валовые расходы Банк Погашение процентов по кредиту кредит Процент по депозиту Увеличение вклада депозитного 85% от дохода по депозиту СХЕМА ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ (ПРИ РАБОТЕ ЧЕРЕЗ БАНК) Страховой платеж Страховая компания Депозит 12,5% годовых Кредит 14% годовых Гарантии 1 12% От платежа* 2 Депозитный вклад 88% от платежа % От дохода по депозиту * * Указаны максимальные накладные расходы страховой компании при условии защиты жизни в размере 1000 грн. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ВЫГОДЫ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ И АКЦИОНЕРА

8 Предприятие СХЕМА ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ (ПРИ РАБОТЕ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ) Валовые расходы Облигации/ акции, доходность 3% в год Страховой платеж Покупка облигаций/ акций предприятия Дивиденды по облигациям/ акциям Покупка новых облигаций/ акций Предприятия 1 12%* от платежа Резерв по страхованию жизни и накладные расходы % от дохода по дивидендам по облигациям/акциям Налогообложение и ведение дела 5 * Указаны максимальные накладные расходы страховой компании при условии защиты жизни в размере 1000 грн. Финансовый посредник – менеджер эмиссии облигаций Организация эмиссии облигаций ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ВЫГОДЫ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ И АКЦИОНЕРА Страховая компания ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ВЫГОДЫ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ И АКЦИОНЕРА

9 Портфель должен быть сбалансирован с учетом требований Регулятора и интересов предприятия ПЕРЕЧЕНЬ АКТИВОВ ДЛЯ РЕИНВЕСТИРОВАНИЯ В ПРЕДПРИЯТИЯ Наименование актива Требования ГКРРФУ к качеству активов. Депозиты банков Кредитный рейтинг банковского учреждения, должен соответствовать инвестиционному уровню по национальной шкале, определенной законодательством Украины. Возможен кредит под гарантию депозита в банке. Облигации открытого займа Облигации украинских эмитентов, которые в соответствии с законодательством прошли процедуру листинга на фондовой бирже, включены в биржевой реестр и обращаются на фондовой бирже. Кредитный рейтинг ценных бумаг должен соответствовать инвестиционному уровню по национальной шкале, определенной законодательством Украины. Акции Акции украинских эмитентов, которые в соответствии с законодательством прошли процедуру листинга на фондовой бирже, включены в биржевой реестр и обращаются на фондовой бирже. Недвижимость

10 ВАРИАНТЫ УПРАВЛЕНИЯ САККУМУЛИРОВАННЫМИ РЕСУРСАМИ 1.Управление аккумулированными ресурсами осуществляется Предприятием (Страхователем) 2.Управление ресурсами осуществляется уполномоченным менеджером управляющей компании в случае аккумуляции ресурсов нескольких предприятий 3.Управление ресурсами осуществляется ЗАО «ПРОСТО-страхование. Жизнь и пенсия» ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ВЫГОДЫ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ И АКЦИОНЕРА

11 СТРАХОВЫЕ ПРОДУКТЫ. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ПЕРСОНАЛА Социальный фактор –защита жизни и здоровья сотрудников Предприятия – накопление средств к выходу на пенсию – материальная помощь семье на случай преждевременной смерти кормильца Эффективная кадровая политика – удержание нужных сотрудников – гибкая система вознаграждения сотрудников – подключение сотрудника к программе долгосрочного страхования жизни не влечет за собой необходимости увеличения заработной платы остальных сотрудников, отсутствует т.н. фактор «инфляции зарплаты» * Финансовый фактор –экономия налога на прибыль 25%: платежи по страхованию жизни относятся на валовые расходы в размере до 15% от фонда заработной платы каждого сотрудника, но не более грн/год в 2008 году. – экономия начислений на зарплату и подоходного налога: платежи по страхованию жизни не облагаются начислениями на заработную плату и подоходным налогом. Экономия начислений составляет около 37% от размера страхового платежа. Экономия подоходного налога составляет минимум 6%** – экономия (накопление) средств в случае увольнения сотрудника: в случае увольнения сотрудника накопленный в отношении него капитал может быть использован по усмотрению Предприятия: распределен между оставшимися сотрудниками, перераспределен на нового сотрудника либо возвращен назад в Предприятие Использование инвестиционного ресурса Предприятие может выбрать направление инвестирования накопленных средств, в т.ч. вернуть себе в оборот посредством инвестирования этих средств в Предприятие Создание позитивного имиджа привлекательного Работодателя, в т.ч. и политического имиджа * Под долгосрочным договором страхования жизни понимаются договора сроком действия 10 и более лет. Описанными в этом слайде льготами пользуются также договора пожизненных пенсий **В момент перечисления средств подоходный налог не взимается. При страховой выплате подоходный налог взимается в размере 60% от действующей ставки 15%, что составит 9% в случае, если Закон «О налогообложении доходов физических лиц» будет действовать в нынешней редакции Все цифры и показатели приведены по состоянию на г Пример: Страховщик не несёт ответственности за изменения действующего законодательства СТРАХОВЫЕ ПРОДУКТЫ. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ПЕРСОНАЛА

12 ПРИМЕР ВОЗМОЖНОГО ПЕРЕХОДА ПРАВ СОБСТВЕННОСТИ НА СТРАХОВУЮ ВЫПЛАТУ ПО ДОЛГОСРОЧНОМУ ДОГОВОРУ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ Период времени, лет При увольнении сотрудника 50 процентов сформированных резервов может передаваться Застрахованному лицу При увольнении сотрудника 20 процентов сформированных резервов передается Застрахованному лицу как Страхователю Сумма в размере 100% страховой выплаты причитается Застрахованному лицу ПРИМЕР До 3-х лет – 0% перехода прав собственности на страховую выплату по долгосрочному договору страхования жизни

13 ЧТО БУДЕТ С НАКОПЛЕННОЙ СУММОЙ РАБОТНИКА ПРИ ЕГО УВОЛЬНЕНИИ РАНЕЕ УКАЗАННОГО В ДОГОВОРЕ СРОКА? ПРОГРАММА СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ СОТРУДНИКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ Увольнение по собственному желанию (отставка) Уважительная причина (служба в армии, декретный отпуск, уход на пенсию, поступление на учебу в ВУЗ) Увольнение по статье (прогулы, пьянство, несоответствие занимаемой должности) Сокращение кадров Варианты решения проблемы** Финансовые последствия для предприятия Назначение Работодателем иного Выгодоприобретателя из числа оставшихся застрахованных работников. При этом срок выплат соответствует завершению действия договора по отношению к такому Застрахованному (уволившемуся) Сотруднику. нет Передача права Страхователя Застрахованному сотрудникунет «Замораживание» накопленной суммы (то есть в отношении уволенного перестают вноситься платежи, но договор в отношении него не разрывается; по окончанию договора накопленная сумма выплачивается Выгодоприобретателю, назначенного Предприятием) в том числе, возможно такому (уволившемуся ) Сотруднику нет Выплата выкупной суммы Штрафы в соответствии со статьей закона « О налогообложении » прибыли предприятия » Назначение Работодателем иного Выгодоприобретателя из числа оставшихся застрахованных работников. При этом срок выплат соответствует завершению действия договора по отношению к такому Застрахованному (уволившемуся) Сотруднику. нет Передача права Страхователя Застрахованному сотруднику нет Замораживание» накопленной суммы (т.е. в отношении уволенного перестают вноситься платежи, но договор в отношении него не разрывается; по окончанию договора накопленная сумма выплачивается Выгодоприобретателю, назначенного Предприятием) в том числе, возможно такому (уволившемуся ) Сотруднику нет Назначение Работодателем иного Выгодоприобретателя из числа оставшихся застрахованных работников. При этом срок выплат соответствует завершению действия договора по отношению к такому Застрахованному (уволившемуся) Сотруднику. нет Распределение накопленных средств между оставшимися Застрахованными лицами нет Выплата выкупной суммы Штрафы в соответствии со статьей закона « О налогообложении » прибыли предприятия » Замораживание» накопленной суммы (т.е. в отношении уволенного перестают вноситься платежи, но договор в отношении него не разрывается; по окончанию договора накопленная сумма выплачивается Выгодоприобретателю, назначенного Предприятием) в том числе, возможно такому (уволившемуся ) Сотруднику нет Увольнение красным цветом обозначены варианты решения, рекомендуемые Страховой компанией

14 КАК ПРЕДПРИЯТИЕ МОЖЕТ РЕГЛАМЕНТИРОВАТЬ УСЛОВИЯ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ СПОСОБЫ РЕГЛАМЕНТИРОВАНИЯ УСЛОВИЙ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ контрактом с сотрудником Предприятия положением о страховании жизни на Предприятии приказом по Предприятию коллективным договором

15 ПРОГРАММЫ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ Страхование жизни на срок Пенсия Долгосрочное страхование жизни 1.Получатель (Выгодоприобретатель)- семья а) страховые суммы грн. (ритуальные расходы) б) свыше грн. -до1-3 летнего годового дохода (адаптация семьи к другому уровню жизни) 2.Получатель (Выгодоприобретатель) - Предприятие ИнвалидностьТравмаСмерть Инфаркт миокарда, инсульт, рак, аортокоронарное шунтирование, пересадка жизненно важных органов, почечная недостаточность ПожизненнаяСрочнаяПенсионный капитал Критические заболевания Несчастный случай Индивидуальные программы страхования для предприятий СТРАХОВЫЕ ПРОДУКТЫ. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ПЕРСОНАЛА

16 НАШИМ КЛИЕНТАМ Мы готовы предоставить индивидуальные консультационное сопровождение по формированию программы корпоративного страхования. В удобное для Вас время готовы обсудить ключевые интересующие моменты с учетом Ваших требований и тех преимуществ, которые дает корпоративное страхование жизни. Обращайтесь: Косинов Андрей Анатольевич, директор по работе с корпоративными клиентами тел. моб Тел. (044) Украина, г. Киев, ул. Герцена, 10 тел. +38(044) факс +38(044) Лицензия Государственной комиссии с регулирования рынков финансовых услуг Украины Серия АВ от