Слайд 1 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» МСФО в конфигурации «1С: Управление корпоративными финансами»

Слайд 2 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» План доклада презентации Варианты ввода учетных данных Методологические аспекты учета по МСФО Связь требований международных стандартов с функционалом системы

Слайд 3 из 57 Ввод данных в систему МСФО «1С: Управление корпоративными финансами 8.2»

Слайд 4 из 57 Настройка условий трансляции «1С: Управление корпоративными финансами 8.2»

Слайд 5 из 57 Настройка условий трансляции «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Настройка заполнения аналитик МСФО Настройка счет в счет Настройка сложного отбора

Слайд 6 из 57 Настройка условий трансляции «1С: Управление корпоративными финансами 8.2».

Слайд 7 из 57 Реквизиты МСФО в документе «1С: Управление корпоративными финансами 8.2»

Слайд 8 из 57 Реквизиты МСФО в документе «1С: Управление корпоративными финансами 8.2»

Слайд 9 из 57 Реквизиты МСФО в документе «1С: Управление корпоративными финансами 8.2»

Слайд 10 из 57 Реквизиты МСФО в документе «1С: Управление корпоративными финансами 8.2»

Слайд 11 из 57 Участки параллельного учета «1С: Управление корпоративными финансами 8.2»

Слайд 12 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Выбор программного продукта Способ ведения учета по МСФО Особенности бизнеса и структуры компании Проведение подготовительных работ Анализ отличий МСФО от национальных стандартов с учетом специфики деятельности компании. Перечень и порядок учета хозяйственных операций План счетов и аналитика Перечень и структура отчетных форм. Риски при автоматизации отчетности Ограничения автоматизации учета по МСФО Автоматизация подготовки отчетности по МСФО

Слайд 13 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Входные данные проекта

Слайд 14 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Методы отражения данных в системе по двум стандартам учета МетодПлюсыМинусы Параллельный учет Независимое ведение учета по каждой подсистеме Оперативный анализ деятельности по каждой подсистеме Большие трудозатраты (двойной ввод данных) Нет возможности сверки данных двух подсистем Трансляция операций Возможность сверки данных двух подсистем Оперативный анализ деятельности Анализ составляющих статьи отчета вплоть до документа. Ввод отдельного плана счетов для каждой подсистемы и настройка правил трансляции Зависимость одной подсистемы от момента отражения операции в другой подсистеме Требуются корректировки по участкам учета существенно отличающимся в требованиях стандартов Трансформация отчетности Не требуется ежедневного ввода данных Не требуется вводить два плана счетов и настраивать правила трансляции Оперативный анализ деятельности по каждой подсистеме Нет возможности анализа источника статьи отчета (нельзя «спустится до документа») Нет возможности оперативного анализа деятельности по каждой подсистеме. Требуются корректировки по участкам учета существенно отличающимся в требованиях стандартов

Слайд 15 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Основные участки параллельного учета Участки учетаРеализация в УКФ Запасы (IAS 2)Параллельный учет партий запасов по МСФО и РСБУ Переоценка запасов регламентным документом параллельного учета Отчеты о движении денежных средств (IAS 7)Реализованы оба варианта Основные средства (IAS 16); Инвестиционная собственность (IAS 40) Реализован параллельный учет с помощью отдельных документов. Аренда (IAS 17)Реализован параллельный учет с помощью отдельных документов. Выручка (IAS 18) Финансовые инструменты (IAS 23; IAS 39; IAS 32) Реализован параллельный учет дебиторской задолженности с помощью отдельных документов. Так же параллельный учет кредитов и займов. Обесценение активов (IAS 36) Реализован параллельный учет с помощью отдельных документов. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы (IAS 37) Начисленные расходы Нематериальные активы (IAS 38)

Слайд 16 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Основные средства Принимать к учету объект ОС по МСФО раньше, чем по РСБУ. Использовать метод амортизации и срок отличные от РСБУ. Изменять метод и срок амортизации. Использовать методы последующей оценки: по первоначальной стоимости по переоцененной стоимости Использовать ликвидационную стоимость при расчете амортизируемой суммы. Использовать два метода переоценки. И другие

Слайд 17 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Учет основных средств

Слайд 18 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Документ «Поступления основных средств (международный)»

Слайд 19 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Ограничение по стоимости принимаемых к учету ОС

Слайд 20 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Амортизация ОС

Слайд 21 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Изменение параметров эксплуатации ОС

Слайд 22 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Переоценка и учет снижения стоимости ОС

Слайд 23 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Документ «Выбытие основных средств (международный)»

Слайд 24 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Инвестиционная недвижимость Признание Оценка после первоначального признания Оценка после первоначального признания Раскрытие информации Модель учета по справедливой стоимости Модель учета по первоначальной стоимости Изменение метода Переквалификация Выбытие Модель учета по справедливой стоимости Модель учета по первоначальной стоимости Доходы от аренды в классификации Первоначальная оценка Последующие затраты

Слайд 25 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Перевод основных средств и инвестиционной недвижимости

Слайд 26 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Учет договоров аренды Аренда Финансовая Операционная Учет у арендатора Учет у арендатора Учет у арендодателя Учет у арендодателя Учет у арендатора Учет у арендатора Учет у арендодателя Учет у арендодателя

Слайд 27 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Передача объекта в операционную аренду

Слайд 28 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Начисление по аренде к получению

Слайд 29 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Поступление ОС в операционную аренду

Слайд 30 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Начисление по аренде к выплате

Слайд 31 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Передача объекта в финансовую аренду (лизинг)

Слайд 32 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Начисление по аренде к получению (лизинг)

Слайд 33 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Поступление ОС в финансовую аренду (лизинг)

Слайд 34 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Параметры учета и амортизации

Слайд 35 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Начисление и оплата

Слайд 36 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Нематериальные активы Признание Обесценение и прекращение признания Обесценение и прекращение признания Внутренне созданные НМА Внутренне созданные НМА Оценка после первоначального признания Срок службы Внутренне созданный гудвилл Прочие внутренние активы Признание расходов Убыток от обесценения Изъятие из обращения и выбытие Модель учета по справедливой стоимости Модель учета по первоначальной стоимости Ограниченный Неограниченный Первоначальная оценка Последующие затраты

Слайд 37 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Документы по учету НМА

Слайд 38 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Учет дебиторской задолженности РСБУМСФО ОпределениеОпределения нетВключается в финансовые активы Первоначальная оценка Из сумм, признаваемых компаниями правильными По дисконтированной стоимости Последующая оценка По первоначальной суммеПо амортизируемой Начисление амортизации НетЕсть, как начисление процентов к получению ОбесценениеТолько через создание резерва Напрямую или через создание резерва Налог на прибыль к возмещению Входит в состав прочей дебиторской задолженности Выделяется отдельно непосредственно в балансе

Слайд 39 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Порядок оформления документов по ДЗ

Слайд 40 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Возникновение и признание дебиторской задолженности

Слайд 41 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Финансовые начисления

Слайд 42 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Начисление резерва по дебиторской задолженности

Слайд 43 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Списание задолженности в безнадежные долги

Слайд 44 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Кредиты и займы Учет финансовых активов регулируется стандартами: IAS 32 «Финансовые инструменты: представление и раскрытие информации» IAS 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» IFRS 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» МСФО 39: Классификация ФА и ФО, учитываемое по справедливой стоимости с отнесением ее изменений на прибыль или убыток Учитываемое по справедливой стоимости с отнесением ее изменений на прибыль или убыток Ссуды и дебиторская задолженность Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Слайд 45 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Порядок оформления документов при учете выданного займа

Слайд 46 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Условия по договору

Слайд 47 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Перевод денежных средств по займу выданному

Слайд 48 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Финансовые начисления по кредитам/займам

Слайд 49 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Перевод задолженности по займу выданному в безнадежные долги

Слайд 50 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Порядок оформления документов при получении кредита

Слайд 51 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Обесценение активов

Слайд 52 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Дооценка/уценка активов

Слайд 53 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Резервы и условные обязательства Существует ли текущее юридическое или фактическое обязательство, возникшее в связи с прошлыми событиями? Существует ли возможное обязательство? Нет Велика вероятность оттока ресурсов, заключающих экономические выгоды? Является ли возможное обязательство отдаленным ? Да Нет Да Существует ли надежная оценка стоимости передаваемых ресурсов? Создается резервНичего не делать Да Нет (редко) Да Нет Раскрыть условное обязательство в пояснительной записке

Слайд 54 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Начисление резервов

Слайд 55 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Начисление расходов

Слайд 56 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Переоценка валюты отчетности

Слайд 57 из 57 «1С: Управление корпоративными финансами 8.2» Отчеты подсистемы МСФО