ФОРМИРОВАНИЕ СРЕДНЕСРОЧНОГО БЮДЖЕТА Выступление министра финансов Пермского края А.В. Новикова 2 февраля 2007 года

Бюджет ФОРМА ОБРАЗОВАНИЯ И РАСХОДОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДАЧ И ФУНКЦИЙ ГОСУДАРСТВА И МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ

Структура бюджетной системы Российской Федерации Консолидированный бюджет Российской Федерации Федеральный бюджет Консолидированный бюджет субъекта РФ Бюджет субъекта РФ Консолидированный бюджет муницип. района Бюджет МР Бюджет поселения

Основные нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения - Бюджетный Кодекс РФ; - Закон края «О бюджетном процессе в Пермском крае»; - Закон края «О методике формирования бюджета Пермского края»; - Закон края «О методиках распределения межбюджетных трансфертов в Пермском крае».

- Составление проекта бюджета - исключительная прерогатива органов исполнительной власти, рассмотрение и утверждение бюджета - законодательных (представительных) органов власти; - Закон о бюджете принимается на финансовый год; - Закон о бюджете подлежит опубликованию немедленно после его принятия и подписания.

Бюджетная классификация расходов бюджетов функциональная (здравоохранение, образование, государственное управление и т.п.); экономическая (зарплата, услуги связи, транспорта, коммунальные, пособия населению и т.п.); ведомственная (по главным распорядителям средств бюджета – министерство образования, министерство здравоохранения, Законодательное собрание и т.п.).

Виды доходов бюджета Налоговые (налог на прибыль, НДФЛ, акцизы, налог на имущество, налог на совокупный доход, платежи за пользование природными ресурсами…); Неналоговые доходы (доходы от использования и реализации имущества, административные платежи, штрафы, доходы от платных услуг…); Безвозмездные и безвозвратные перечисления (дотации, субсидии бюджетам других уровней, субвенции из Фонда компенсации…)

Закрепление доходов за бюджетами (БК РФ) Вид доходаРФ Субъект РФ МРпоселе ние Налог на прибыль 6,517,5-- НДФЛ Налог на имущество организаций ……………

Администраторы доходов КодНаименованиеВид дохода 001Налоговая служба Налог на прибыль НДФЛ Налог на имущество организаций 002Агентство имущественных отношений Арендная плата за имущество Пермского края ………

Разграничение полномочий (законы РФ) Федерациясубъект РФмуницип. район поселение Охрана границ РФ Спец.мед. помощь Дошкольное образование Вывоз быт. отходов Социальная защита инвалидов Социальная защита ветеранов труда Первичная медицинская помощь Организац ия трансп. обслужива ния …………

Реестр расходных обязательств ОбязательствоОснованиеСрокСумма, млн.руб. ЕДВ ветеранам труда ФЗ «О ветеранах» Не ограничен Льготы по ЖКУ многодетным семьям Закон Пермск. обл. «Об охране семьи…» Не ограничен 12,2 …………

Расходы бюджета Ведом ство Раздел, подраз дел Целевая статья Вид расхо дов НаименованиеСумма 092Министерство финансов Пермского края 1100Межбюджетные трансферты 517Дотации и субвенции 501Дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности

Эволюция планирования бюджетных расходов Смета расхо- дов по статьям затрат Нормати- вы расхо- дов на потреби- теля БОР + гос.за дание

Источники финансирования дефицита бюджета Государственные займы; Бюджетные кредиты; Поступления от продажи имущества; Изменение остатков средств на счетах бюджета.

Основные этапы формирования бюджета. Органы исполнительной власти Сценарные условия развития экономики Пермского края Доклад губернатора края о социально-экономическом положении края май Проведение согласительных процедур с ОМСУ в Минфине ПК июль август Подготовка бюджетного послания 1 сентября Представление бюджетного послания в Законодательное Собрание края Проект бюджета края июнь

Основные этапы формирования бюджета. Законодательное собрание сентябрь1 чтение октябрьПубличные слушания октябрь, ноябрь Согласительная комиссия, рабочая группа ноябрь 2 чтение Рабочая группа декабрь 3 чтение Подписание закона, опубликование

Среднесрочное планирование как элемент бюджетного процесса

Нормативная база для формирования среднесрочного бюджета Бюджетный кодекс РФ (ст.174) Закон ПК «О бюджетном процессе в Пермском крае» (ст. 38) Проект поправок в Бюджетный кодекс

Основы среднесрочного планирования бездефицитность бюджета; сценарны е условия: 2007 г г г. инфляция: 2007год 108,2% 106,7% 105,7 цена нефти Urals $ 58 за баррель $ 53 за баррель $ 48 за баррель курс доллара 26,7 руб. 26,7 руб. 27,1 руб. стабильность финансирования ФЦБ; покрытие расчетного дефицита по отраслям внутри ФЦБ.

Бюджет г.г.(доходы) (млн.руб.)

Задачи по совершенствованию среднесрочного планирования изменение нормативно-правовых актов края в части формирования среднесрочного бюджета; постепенный переход к детальному среднесрочному планированию с учетом «скользящей трехлетки»; использование принципов БОР при среднесрочном планировании; формирование нормативной базы для среднесрочного планирования в части установления требований к объему, качеству, условиям, порядку и результатам оказания бюджетных услуг.

Особенности формирования бюджета края на 2007 год начиная с 2007 года формируется единый бюджет Пермского края (с КПО); впервые при формировании проекта бюджета на уровне администрации области применен принцип «управленческого бюджета» (в увязке с бюджетными ограничениями по ФЦБ); условное распределение действующих расходных обязательств бюджета на группы в зависимости от «длины» обязательств во времени и приоритета расходов (группы А, Б1 и Б2) продолжена работа по внедрению методов БОР.

Сценарные условия формирования бюджета 2007 года Инфляция – 108,2% Цена нефти Urals - $58 за баррель Курс доллара – 26,7 руб.

Сбалансированность бюджета

Инвестиционные льготы в Пермском крае в 2007 г. Сумма (млрд.руб.) По налогу на прибыль5,3 По налогу на имущество организаций 0,4 Итого5,7

Структура расходов краевого бюджета по ФЦБ

Отрасли, реализующие принципы БОР Образование Культура Молодежная политика Физкультура и спорт Социальная защита Архивы

Повышение заработной платы бюджетников Этапы Пермский крайРоссийская Федерация с 1 марта 2006 г. 110% к с 1 мая 2006 г. 120% к % с 1 сентября 2006 г. 130% к с 1 октября 2006 г. -111% Итого за год 130%127,6% с 1 апреля 2007 г. первый этап 110% к с 1 сентября 2007 г. доп. определяется ЗС в зависимости от РФ 115%

Инвестиционные расходы Примечание:отражено с учетом средств из федерального бюджета; ФРР+ФМР- в 2007 г. без учета федеральных средств

Средства, передаваемые из краевого бюджета муниципальным образованиям (млн.руб.) 2006 г.2007 г.Темп роста ФФПМР(ГО) ,37 Дотация на выравнивание МР(ГО) ,14 ФФПП830638,2 ФССР+субсидия на софинансирование ,8 Итого ,36

Распределение дополнительных доходов краевого бюджета Дополни- тельные доходы 18% - получают муниципалитеты через фонд финансовой поддержки 42% - софинансирование муниципалитетов из краевого бюджета при реализации региональных проектов 40% - направляются на реализацию проектов краевого уровня

Обеспечение расходов Коми-Пермяцкого округа (ст. 8 закона 8-КЗ ) 2006 г.2007 г. Доходы окружного бюджета Расходы окружного бюджета в т.ч. финансовая помощь муниципальным районам «Расчетные» дефицит (-), профицит (+)

Спасибо за внимание