УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Актуальные вопросы, возникающие при эксплуатации ППО «АС ФК» в части операций по завершению финансового года и текущего финансового года Докладчик: Начальник отдела бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов И.А. Васильева г. Геленджик 03 – 08 сентября 2012 г.

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru УФК по Ростовской области 17 отделов Управления 56 территориально обособленных отделов

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Количество счетов, открытых УФК по Ростовской области Всего счетов, в том числе:2755 в учреждениях Банка России, из них:1452 на счете на счете на счете на счете на счете на счете на счете на счете на счёте на счёте в кредитной организации ОАО КБ "Центр-инвест", из них: 1303 с применением расчетных (дебетовых) карт1061

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Бюджет субъекта Российской Федерации - 1 Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов) с открытием лицевых счетов главным распорядителям (распорядителям), получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), администраторам источников финансирования дефицита бюджета. Кассовое обслуживание бюджетных и автономных учреждений субъекта Российской Федерации и муниципальных образований Местные бюджеты – 463

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Количество лицевых счетов, открытых в Управлении Федерального казначейства по Ростовской области Всего лицевых счетов на –

п / п Номер счета Остаток на начало года Остаток на начало периода Оборот за периодОборот с начала годаОстаток на конец периода по дебету по кредиту по дебетупо кредиту по дебету по кредитупо дебету по кредиту по дебету по кредиту Фрагмент главной книги по кассовому исполнению федерального бюджета за

п/п Номер счета Остаток на начало годаОстаток на начало периода по дебетупо кредитупо дебетупо кредиту

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Сумма невыясненных поступлений, списанных заключительными оборотами на финансовый результат по бюджетной деятельности в 2005 – 2011 годах по годовым бюджетным отчетам , 46 руб. Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах к годовому Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф ) Невыясненные поступления бюджета прошлых лет Остаток на конец 2011 года Расхождения Сформированная на дату представления годового отчета в МОУ ФК в 9 версии ППО АСФК Сформированная в 10 версии ППО АС ФК ИТОГО Расхождение c отчетной суммой

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Сумма невыясненных поступлений, списанных заключительными оборотами на финансовый результат по бюджетной деятельности в 2005 – 2011 годах по годовым бюджетным отчетам , 46 руб. Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах к годовому Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф ) Ведомость невыясненных поступлений бюджета прошлых лет Остаток на конец 2011 годаРасхождения Сформирована в 10 версии ППО АС ФК ИТОГО

Главная книгаКОДЫ Кассовое обслуживание исполнения федерального бюджета Форма по ОКУД за 16 марта 2012 г. Дата Учреждение Управление Федерального казначейства по Ростовской области по ОКПО Структурное подразделение Отдел бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов Наименование учредителя Наименование бюджетаФедеральный бюджет Единица измерения:Руб. по ОКЕИ383 п / п Номер счета Остаток на начало года Остаток на начало периода Оборот за периодОборот с начала годаОстаток на конец периода Номер журнала операций по дебету по кредиту по дебету по кредиту по дебету по кредиту по дебету по кредиту по дебетупо кредиту

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Количество организаций, перешедших на использование расчетных (дебетовых) карт 196 на на на

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Журнал операцийСодержаниеКредит датаномерзаписиСальдо на начало дня Поступление на счет наличности средств, перечисленных со счета УФК Поступлен ие на счет наличност и средств по объявлени ям на взнос наличным и Поступлен ие на счет наличност и для уполномоч енного подразделе ния Прочие поступлени я на счет наличных платежейИтого Сальдо на конец дня Ростовская таможня ,21 0, , УТ МВД России по СКФО ,00 0, УФК по Ростовской области ,74 0, , , УФМС России по Ростовской области ,00 0, , Управление Роспотребнадзора по Ростовской области 0, ,00 0, , ФКУ "СКОУМТС МВД России" ,76 0, Южное таможенное управление ,00 0,00 Итого , ,00 0, , , ,35 Многографная карточка Внесение наличных денег на расчетную (дебетовую) карту ?

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Закрепить за каждым Управлением Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации сотрудника ООО «ОТР-2000», владеющего вопросами бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности УФК ООО «ОТР-2000»

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Направлять в УФК по субъектам Российской Федерации версию ППО «АС ФК», в которой реализованы функции по закрытию отчетного финансового года, а также технологическую инструкцию, руководство пользователя, рекомендации, указания не позже 1 декабря При разработке порядка закрытия отчетного финансового года минимизировать или полностью исключить проведение операций в ППО «АС ФК» в праздничные дни января месяца нового финансового года Реализовать в ППО «АС ФК» возможность выполнения процедуры закрытия года по всем бюджетам одновременно

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Осуществить в ППО «АС ФК» доработку корректного формирования Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах к годовому Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф ) и Ведомости учета невыясненных поступлений прошлых лет (ф ), в которой ведется аналитический учет по забалансовому счету 19. Реализовать в ППО «АС ФК»: формирование консолидированной Главной книги (ф ) по кассовому исполнению федерального бюджета с учетом годового заключения счетов бюджетного учета; заключение счетов бюджетного учета в соответствии с порядком, установленном Приказом Минфина России «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению» от н; формирование Инвентаризационной описи остатков на счетах учета денежных средств (ф ).

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Разъяснить порядок формирования Многографной карточки (ф ) по операциям с наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) карт и реализовать данный порядок формирования регистра бюджетного учета в ППО «АС ФК» Внести изменения в технологические регламенты «Порядок прохождения операционного дня в централизованной системе» и «Ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности» в части формирования и выверки регистров бюджетного учета после закрытия операционного дня системы для обеспечения их достоверности.

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru Реализовать в ППО «АС ФК»: сверку в автоматическом режиме: показателей банковских выписок с показателями Главных книг (ф ), а также междокументальный контроль между соответствующими взаимосвязанными показателями регистров бюджетного учета, что позволит достигнуть максимальный результат при наименьших затратах; показателей отчетов по ключевым показателям эффективности (КПЭ) с показателями банковских выписок с формами оперативной, месячной, квартальной и годовой бюджетной отчетности и другими видами отчетов, формируемых в ППО «АС ФК». корректировку в ППО «АС ФК» регистров бюджетного учета вручную аналогично корректировке форм бюджетной отчетности.

УФК по Ростовской области rostov.roskazna.ru