Рейтинговая оценка деятельности коммерческого банка Научный руководитель Мединцева Л.С Работу выполнил Эльдар Нураев ГБОУ СПО Коммерческо-банковский колледж 6

Неумение верно себя оценивать вот что может тебе повредить в будущем. Фрэнсис Скотт Фицджеральд

Рейтинг - это комплексная оценка состояния анализируемого субъекта, которая дает возможность отнести его к некоторому классу или категории. Выраженная в цифровом, буквенном или в цифробуквенном формате, который отражает определенную групп субъектов со схожими параметрами

Рейтинговое агентство коммерческая организация, занимающаяся оценкой платёжеспособности эмитентов, долговых обязательств, качества корпоративного управления, качества управления активами и т. п. Наиболее известный продукт рейтинговых агентств это оценка платёжеспособности кредитный рейтинг. Он отражает риск невыплаты по долговому обязательству и влияет на величину процентной ставки, на стоимость и доходность долговых обязательств. При этом более высокий рейтинг соответствует меньшему риску невыплаты.

Минимальные требования к рейтинговым агентствам (по версии Базельского комитета): 1. Объективность и достоверность. 2. Независимость. 3. Открытость и Международный доступ. 4. Ресурсы. 5. Признание.

История кредитных рейтингов (1909) John Moody 1868–1958 гг

Standard Statistics и Poor's Publishing Company В 1916 году Standard Statistics стало присваивать кредитные рейтинги корпоративным облигациям, а вскоре после этого – и рейтинги суверенных долговых обязательств В 1860 году, когда Генри Варнум Пур начал публиковать сборник финансовой информации, необходимой для европейских инвесторов. (1941)

Основана в 1913 году Джоном Фитч, которая в 1924 году стала публиковать рейтинги в дискретной шкале (от AAA до D). AAA Наивысший уровень кредитоспособности AA Очень высокий уровень кредитоспособности A Высокий уровень кредитоспособности BBB Достаточный уровень кредитоспособности BB Уровень кредитоспособности ниже достаточного B Существенно недостаточный уровень кредитоспособности CCC Возможен дефолт CC Высокая вероятность дефолта C Дефолт неизбежен D Дефолт

Российские рейтинговые агентства

Зачем нужен рейтинг? Финансовой структуре Инвестору Доступ на рынок капиталов Облегчение кредитных условий при наличии высокого рейтинга Управление стоимостью кредитных ресурсов Осознанное решение об инвестировании Большая открытость эмитента

Статистика дефолтов для пятилетних ценных бумаг в зависимости от класса рейтингов по данным агентства Moody's (1983–2002 годы). Работа рейтинговых агентств

Методики рейтинговых агентств Создана в 1978 году Федеральной резервной системой и федеральными агентствами Office of the Comptroller of the Currency (OCC) и Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). (C) Capital adequacy, или достаточность капитала; (A) Asset quality, или качество активов; (M) Management, или качество управления; (E) Earnings, или доходность; (L) Liquidity, или ликвидность;

Методики рейтинговых агентств В 1997 один «верблюд» стал «верблюдами», добавлен (S) Sensitivity to risk, или чувствительность к риску. CAMEL CAMELS Показатель CAMELS представляет собой оценку, выставляемую каждому банку на основе документов, поступающих в агентства банковского надзора. Оценка считается как наиболее часто встречающаяся из всех оценок. Наилучшая оценка 1, худшая 5. Рейтинг CAMELS используется для внутренних целей, и не публикуется, чтобы не вызвать бегства из банков с худшими показателями и бегства капитала из страны).

Методика рейтингового агентства АБИ (Агентство банковской информации) Определением рейтинга банков по объемным показателям занимается Агентство банковской информации (АБИ) еженедельника "Экономика и жизнь". Это агентство регулярно публикует списки крупнейших банков России. Определяющими показателями в данной системе являются: размер реальных активов (сумма баланса нетто), капитал и величина абсолютной прибыли банка. Капитал

Методика рейтингового агентства Оргбанка Важнейшими показателями работы КБ является: А) валюта баланса Б) величина капитала В) уровень рентабельности Г) соотношение доли заемных средств в валюте баланса и коэффициент срочной ликвидности

Методика рейтинговых агентств газеты "КоммерсантЪ Daily" Структура активов Структура пассивов Надежность Прибыльность

Коэффициенты анализирующие структуру активов Коэффициент работоспособности активов Коэффициент работоспособности активов (КРА) = АПД (активы приносящие доход)/СБ-нетто (сумма баланса-нетто) Коэффициент диверсификации активов Коэффициент диверсификации активов (КДА) = 1-ОАмах (максимум из следующих величин: валютные кредиты, рублевые кредиты клиентам, вложения в ценные бумаги, участие банка в хозяйственной деятельности других организаций, факторинг, лизинг, выданные МБК)/АПД Коэффициент инвестиционной активности Коэффициент инвестиционной активности (КИА) = КК(сумма кредитов клиентам)/АПД Коэффициент качества ссуд (ККС) Коэффициент качества ссуд (ККС) =1-ПЗ(просроченная задолженность по ссудам )/СЗ(сумма кредитов) Коэффициент качества ссуд (ККС) Коэффициент качества ссуд (ККС) =1-ПЗ(просроченная задолженность по ссудам )/СЗ(сумма кредитов)

Коэффициенты анализирующие структуру пассивов Коэффициент клиентской базы (ККБ) =(ВГ+СКК)/ПС, где ВГ вклады граждан СКК средства корпоративных клиентов.ПС суммарный объем привлеченных банком средств Коэффициент диверсификации клиентской базы (КДКБ)=ВГ/СКК, если ВГ/СКК 1 Коэффициент покрытия (КП), КП=К-нетто/ПС, где К-нетто размер собственного капитала банка. Коэффициент сохранения капитала (КСК), КСК=К-нетто/К- брутто, где К-брутто сумма фондов банка, величины балансовой прибыли и созданных резервов. Коэффициент сохранения капитала (КСК), КСК=К-нетто/К- брутто, где К-брутто сумма фондов банка, величины балансовой прибыли и созданных резервов.

Коэффициенты анализирующие надежность КБ 1. Коэффициент достаточности капитала (КДК)=К- нетто/АПД 1. Коэффициент достаточности капитала (КДК)=К- нетто/АПД 2. Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ)=ЛА/ОВ, где ЛА ликвидные активы: наличные рубли и валюта, драгоценные металлы, средства на корсчетах в банках, резервы в ЦБ, инкассированная выручка, расчеты по иностранным операциям, средства в расчетах; 2. Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ)=ЛА/ОВ, где ЛА ликвидные активы: наличные рубли и валюта, драгоценные металлы, средства на корсчетах в банках, резервы в ЦБ, инкассированная выручка, расчеты по иностранным операциям, средства в расчетах; 3. Коэффициент пропорциональности клиентского кредитования (КПКК)=(ВГ+СКК)/КК 3. Коэффициент пропорциональности клиентского кредитования (КПКК)=(ВГ+СКК)/КК 4. Коэффициент защищенности от риска (КЗР)=Р/(СЗ+ВРБ), где Р резервы. ВРБ вложения в рискованные ценные бумаги.

Коэффициенты анализирующие эффективность КБ 1. Коэффициент доходности капитала (КДОК), равный отношению балансовой прибыли к капиталу-нетто и показывающий эффективность работы банка с точки зрения его акционеров. КДОК=П/К-нетто, где П балансовая прибыль 1. Коэффициент доходности капитала (КДОК), равный отношению балансовой прибыли к капиталу-нетто и показывающий эффективность работы банка с точки зрения его акционеров. КДОК=П/К-нетто, где П балансовая прибыль 2. Коэффициент доходности активов (КДОА) =П/АПД 2. Коэффициент доходности активов (КДОА) =П/АПД 3. Коэффициент доходности превалирующих активов (КДОАмах) =П/ОАмах 3. Коэффициент доходности превалирующих активов (КДОАмах) =П/ОАмах 4. Коэффициент использования привлеченных средств (КИПС) =П/ПС 4. Коэффициент использования привлеченных средств (КИПС) =П/ПС

Структура активов: КРА 52, КДА 13, КИА 10, ККС 25. Структура пассивов ККБ 41, КДКБ 10, КП 27, КСК 22. Надежность КДК - 27, КТЛ 42, КПКК 21, КЗР 10. Эффективность КДОК 55, КДОА 21, КДОАмах 14, КИПС 10. Также сукществуют весовые коэффициенты групп :оценка структуры активов (ОСА) 13, оценка структуры пассивов (ОСП) 28, оценка надежности (ОН) 49, оценка эффективности (ОЭ) 10. Итоговая формула = R=f(ОСА/ОСАмах)х13+f(ОСП/ОСПмах)х28+f(ОН/ОНмах)х49+f(ОЭ/ОЭмах)х10 Весовые коэффициенты. Методика расчета

Величина банка 1)сумма баланса 2)размер капитала 3)уставный фонд. Эффективность работы банка 4) Отношение прибыли к балансу 5)Отношение просроченной задолженности к балансу

Методика ПАКК. 9 показателей работы Н-1 Н-2 Н-3 Н-4

Наименование показателя Методика рассчета коэффициентаВес коэффициен та Идеал К-1Генеральный коэффициент надежности К-1 =Собственный капитал/Сумма работающих активов 451 К-2Коэффициент мгновенной ликвидности К-2=Сумма ликвидных активов/Обязательства до востребования 201 К-3Кросс- коэффициент К-3=Суммарные обязательства/Сумма работающих активов 103 К-4Генеральный коэффициент ликвидности К-4=(Сумм. Ликв Акт+Защищеннный кап+Фонды обязят рез)/Суммарные обязательства 151 К-5Коэффициент защищенности капитала К-5=Защищен капитал/Собственный капитал 51 К-6Коэффициент фондовой капитализации прибыли К-6 = Собств капитал/УК53

Первая группа показателей. Показатели А1А20 рассчитывается по данным баланса банка Вторая группа показателей. Показатели А21-А29 рассчитываются по стандартным нормативам Центрального банка России. Третья группа показателей. А30 доля госструктур в уставном фонде. Четвертая группа показателей. А31 срок деятельности банка. Пятая группа показателей. А32 количество филиалов. Шестая группа показателей. Показатели А33-А41 рассчитываются на основе экспертных оценок по десятибалльной шкале.

Расчет по методике ПАКК

Рейтинговая оценка деятельности коммерческого банка Научный руководитель Мединцева Л.С Работу выполнил Эльдар Нураев ГБОУ СПО Коммерческо-банковский колледж 6