1 Клуб финансовых директоров в гостях 1С Автоматизация планирования и контроля в холдинге Станислав Митрохин, кандидат наук, руководитель направления «Автоматизация управленческого учета и корпоративной финансовой отчетности» ЗАО «1С»

2 Экономический спад – время навести порядок Традиционные задачи планирования и контроля: Контроль за ресурсами и их потоками Получение достоверной управленческой отчетности Организация бюджетного процесса от «Москвы до самых до окраин» Изменение акцентов Централизация контроля Повышение требований к подробности информации и оперативности ее предоставления Сокращение горизонтов планирования, увеличение неопределенности прогнозов Автоматизация- ключевой фактор успеха Ограниченные сроки и очень ограниченные бюджеты проектов автоматизации. Право на жизнь имеют только быстрые проекты с внятным возвратом инвестиций.

3 Варианты автоматизации Альтернатива 1: Комплексная «переавтоматизация» холдинга. Результативный, но затратный и продолжительный путь. В условиях спада часто придерживаются консервативных IT стратегий и этот путь готовы выбрать не все. Альтернатива 2: 1С:Консолидация 8. Автоматизация функций планирования и контроля без замены систем учета и управления бизнес-единиц. Это очень щадящий проект. Рисков минимум. Результат через месяц-полтора. При этом каждая бизнес- единица работает в привычном программном окружении.

4 На автоматизации каких задач сфокусируем внимание? Консолидация управленческой отчетности Бюджетирование Официальная отчетность Бизнес-анализ Управление денежными средствами

5 Консолидация управленческой отчетности

6 Организация хранения данных отчетности 1С Консолидация 8 Структура показателей + Аналитики План показателей Значения показателей План показателей Бизнес-логика их расчета Внешний вид отчетов (бланки) Определяются в пользовательском режиме

7 Представление отчетности Импорт существующих отчетных форм из MS Excel Удобные средства разработки форм отчетности «с нуля»

8 Импорт внешней информации Способы сбора информации из внешних ИС Прямое соединение Распределенные ИБ Импорт в формате ХML Ручной ввод Импорт табличных документов MXL и MS Excel WEB- интерфейс

9 Прямое соединение с учетными решениями на платформе 1С Автономность 1С Консолидация 8 создает иллюзию невозможности получить нужную отчетность оперативно Прямое соединение – механизм интеграции обеспечивающий извлечение информации непосредственно из учетных решений на платформе 1С минуя операции выгрузки и загрузки промежуточных файлов. 1С Консолидация обеспечивает расшифровку показателей отчетности до документа учетного решения на платформе 1С. При этом не важно доступна ли учетная система по локальной сети или находится на другом конце Земли. С помощью WEB- сервисов 1С Консолидация может автоматически соединиться с нужной информационной базой 1С, находящейся в любой точке Мира. Этот интеграционный механизм по сравнению с традиционным обменом файлами позволяет в несколько раз снизить трудоемкость внедрения и сопровождения, операций загрузки данных в 1С Консолидация, обеспечить высокую оперативность отчетности, существенное снижение затрат на первичный ввод информации и доверие к цифрам. Использование прямого соединения в сочетании с функциями «Консолидированная отчетность «одним кликом»» и «Консолидированная отчетность «по расписанию»» позволяет всегда иметь актуальную отчетность.

10 Бюджетирование

11 Современные возможности планирования 1С Консолидация Парадигмы планирования «в многомерных таблицах» «от хозяйственной операции» Определение плановых показателей планирование «от достигнутого» с возможностью прогнозирования показателей «Zero Base Budgeting» Методики вертикального планирования Снизу-вверх Сверху-вниз Смешанный способ Фиксированное и скользящее и планирование

12 Наглядная бюджетная модель

13 ОПЕРАТИВНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В ИНСТРУМЕНТЕ «СВОДНАЯ ТАБЛИЦА» Инструмент позволяет обрабатывать в одной многомерной таблице данные нескольких экземпляров отчетов одного вида, имеющих различные ключевые реквизиты (период, сценарий, организационная единица, аналитика на уровне отчета). Поддерживается большинство операций, доступных в экземпляре отчета: все виды расчета показателей проверка экземпляров отчетов комментирование показателей согласование отчетов обратное распределение показателей "планирование от достигнутого" план-фактный анализ на лету

14 Управление бюджетным процессом

15 Учет специфики бюджетирования в холдингах Консолидация и обратное распределение консолидированных показателей по бизнес-единицам Смешанное ("матричное") согласование бюджетов в УК и БЕ по сложным маршрутам Автоматическая сверка и исключение внутригрупповых операций Большие потери времени (10-30%) в ходе планирования в крупных холдингах приходятся на планирование и выверку трансфертных операций. В 1С Консолидация 8 симметричные показатели внутригруппового контрагента автоматически изменяются при записи экземпляра отчета

16 Бюджетирование и управленческая отчетность. Особенности внедрения Как правило до проекта для сбора используют MS Excel. Благодаря поддержке этого формата 1С Консолидация на переходный период этот формат обмена можно оставить, постепенно переходя к прямому соединению с учетными решениями. Основная проблема при внедрении – синхронизация классификаторов Сроки внедрения- от 1 до нескольких месяцев «Электросталь России», Владимир Карасев: «Удалось осуществить перенос существующей модели отчетности из Excel, практически без изменений в сжатые сроки: начало проекта - декабрь 2007 г., а уже в январе 2008 г. первую отчетность собирают в "1С:Консолидации 8. В настоящий момент в системе зарегистрировано 250 пользователей. Практически одновременно утверждается фактическая и плановая отчетность, число обрабатываемых бюджетов за 2 недели доходит до 2,5 тысяч. Важно, что решение позволяет проводить консолидацию одновременно по нескольким версиям периметра. Снижена трудоемкость изменения организационно-финансовой структуры, классификаторов и бюджетной модели. Еще одно преимущество– простота обучения – все понятно после первого знакомства с системой»

17 Бизнес-анализ

18 Аналитические панели

19 Сравнительный факторный анализ

20 Моделирование «Что, если…?» В условиях высокой неопределенности прогнозов эффективно сценарное моделирование «Что если?», позволяющее получить наборы значений результирующих показателей, соответствующие определенным наборам значений исходных показателей. Максимизация/минимизация целевого показателя при заданных диапазонах изменения исходных Прогнозирование значений показателей по ретроспективным данным Целевой показатель Влияющие показатели

21 Оперативная «диспансеризация» финансового состояния ДЗО Помимо развитых возможностей по разработке произвольных моделей отчетности и управления процессом их обработки, 1С Консолидация включает 5 типовых моделей. Методическая модель «Анализ и прогноз финансового состояния предприятий и холдингов» обеспечивает анализ и прогноз финансового состояния, ликвидности, устойчивости, деловой активности, прибыльности по данным финансовой отчетности Включает более 50 финансовых аналитических коэффициентов АФХД отдельных предприятий может проводиться по данным типовых учетных решений платформ 7.7 и 8 с помощью прямого соединения АФХД бизнес-направлений и группы в целом проводится по данным консолидированной отчетности РСБУ и МСФО

22 Контроль за денежными средствами

23 Контроль за денежными средствами 1. Лимитирование и план-факт 1С:Консолидация 8 Анализ Модуль «Бюджетирование» Модуль «Казначейство» 1С:Управление производственным предприятием Консолидированный бюджет ДДС Бюджеты ДДС Лимиты расходов ДС Управляющая компания Бизнес-единицы Факт ДДС Лимиты

24 1С:Консолидация 8 Взаиморасчеты Модуль «Казначейство» Системы учета и управления Консолидированный бюджет ДДС Бюджеты ДДС Платежи Согласование реестров заявок на платежи Контроль за денежными средствами 2. Обмен реестрами заявок на платежи Реестр Утвержденные Заявки Реестр Заявки на платежи Управляющая компания Бизнес-единицы Лимитирование по статьям БДДС Факт ДДС Есть несколько завершенных проектов автоматизации контроля за ДДС по этой модели. Срок внедрения- 2-5 недель Анализ

25 Контроль за денежными средствами 3. Контроль потоков, взаиморасчетов, формирование платежных документов 1С:Консолидация 8 Лимитирование Взаиморасчеты Модуль «Казначейство» Системы учета и управления БЕ и УК Консолидированный бюджет ДДС Бюджеты ДДС Платежи Согласование (ввод, генерация) заявок на платежи Управление текущей и краткосрочной платежной позицией Управляющая компания Бизнес-единицы Утвержденные заявки и п/п Заявки на платежи Потоки ДДС НСИ Взаиморасчеты New Анализ

26 Лимитирование Лимиты могут быть установлены для: выплат по комбинации Статья ДДС х Контрагент х Договор задолженности контрагента по договору остатка денежных средств на расчетном счете Лимиты анализируются при вводе заявки на платеж в систему В зависимости от настройки прав, заявка блокируется либо передается на согласование Маршрутизация заявки может зависеть от уровня превышения лимита

27 Управление текущей и краткосрочной платежной позицией Платежный календарь позволяет удобно размещать казначейские заявки с учетом их приоритетов, наглядно отображать возможные кассовые разрывы с учетом допустимых лимитов и овердрафтов. «Что если?» анализ платежной позиции позволяет оценить влияние даты и расчетного счета платежа на платежную позицию организационной единицы и при необходимости спланировать необходимые внутригрупповые платежи либо перенос срока платежа. Кроме расчетных счетов заявки могут размещаться в планируемых поступлениях, что позволяет организовывать цепочки «выплата после поступления».

28 Подсистема «Централизованное казначейство» 1С Консолидация 8 Позволяет повысить эффективность управления денежными средствами группы компаний за счет: централизованного контроля за платежами организационных единиц оперативной инвентаризации расчетных счетов бизнес-единиц и состояния взаиморасчетов с контрагентами компенсации кассовых разрывов и сокращения уровня неиспользуемых денежных средств на расчетных счетах с помощью внутригрупповых перемещений денежных средств повышения исполнимости бюджета движения денежных средств за счет лимитирования и оперативного планирования потоков ДС существенного ускорения процедур согласования платежей в УК бесшовной интеграции с системами управления и учета 1С

29 Официальная отчетность

30 Официальная консолидированная отчетность Консолидированная отчетность РСБУ: Типовая модель «Консолидация РСБУ» обеспечивает формирование консолидированной отчетности РСБУ с элиминацией ВГО (включая элиминацию нереализованной прибыли в активах группы). Внедрение особых затруднений не вызывает: «Группа ЛСР». Практически типовая модель. 80 ДЗО. 1 месяц ГК «Росатом». Сильно кастомизированная модель. 270 ДЗО. 1,5 месяца Отчетность МСФО: Типовая модель «Консолидация МСФО» обеспечивает трансформацию отдельной отчетности РСБУ и дополнительных расшифровок в отдельную и консолидированную отчетность МСФО, включает более 60 трансформационных корректировок и 10 консолидационных поправок, итоговый комплект помимо основных форм включает 20 примечаний. Инструменты создания трансформационных моделей настолько удобны, что как правило проще создать с «0» модель с учетом всех особенностей конкретной компании

31 СЧЕТА Аналитики План показателей РСБУ СЧЕТА Аналитики План показателей МСФО Доп. расшифровки Доп. расшифровки Правила рекласса могут определяться расчетными формулами практически любой сложности непосредственно пользователями Трансляция

32 Трансформационные корректировки осуществляются в виде журнальных проводок на плане показателей в привычной нотации: Дт-Кт Использование формул для определения суммы корректировки позволяет реализовать стабильную логику корректировок и уменьшить влияние человеческого фактора Корректировки (adjustments) РасшифровкиРасчетные регистры План счетов МСФО Дт Кт Автоматические и ручные трансформационные корректировки

33 Мультивалютность и мудьтиязычность Мультиязычность 3 языка Мультиязычность отчетов и нормативно-справочной информации Мультивалютность данных Произвольное количество валют Конвертация показателей в соответствии с IAS 21 Возможность выпуска отчетности в любой из валют представления

34 55% Сложные вопросы консолидации Получение/потеря контроля в периоде консолидации Реализован расчет полной доли владения и миноритариев, для групп со встречными и косвенными схемами владения Материнская компания Дочерняя компания Дочерняя компания 60% 30% Меньшинство 45% 22,1% 77,9%

35 МСФО. Особенности внедрения. Неизвестны случаи «коробочной» автоматизации МСФО. Успех проекта существенно зависит от постановки методологии, контакта с будущими аудиторами, возможности стандартизации учетных политик бизнес- единиц, адекватного распределения функционала между учетными решениями ДЗО и УК. Для того, чтобы получить действительно короткие сроки закрытия периодов проект как правило очень глубоко меняет учетную практику. Для учета МСФО на местах используется 1С:УПП. Сроки внедрения- от 1,5 до 15 месяцев. Татьяна Панина, ОАО «Синергия»: «Основным результатом внедрения 1С Консолидация 8 в группе компаний "Синергия" стало сокращение срока подготовки консолидированной отчетности МСФО в 4 раза.»

36 Основные конкурентные преимущества 1С Консолидация Низкая совокупная стоимость владения: бесшовная интеграция с решениями 1С централизация service desk, уменьшение трудозатрат на импорт данных за счет использования прямого соединения с учетными решениями, WEB-сервисов и WEB-клиента Широкие возможности всестороннего анализа данных и моделирования, включая расшифровку до документов учетных решений Эффективные механизмы коммуникаций между участниками бюджетного процесса Возможность внедрения в сжатые сроки и с небольшим бюджетом: типовые модели обработки отчетности включены в поставку невысокая стоимость лицензий большая часть разработки бизнес-логики доступна для пользователя

37 Универсальность 1С:Консолидация 8 1С:Консолидация 8 Консолидированная РСБУ Отдельная МСФО Консолидированная МСФО Официальная отчетность Бюджетирование Бизнес-анализ Моделирование Управление ДС Управление Управленческая отчетность

38 Внедрения 1С Консолидация 8 Более 220 клиентов из 14 отраслей Опубликована информация о 55 завершенных проектах. Подробнее-

39 Клуб финансовых директоров в гостях 1С Автоматизация планирования и контроля в холдинге Станислав Митрохин, кандидат наук, руководитель направления «Автоматизация управленческого учета и корпоративной финансовой отчетности» ЗАО «1С» Спасибо за внимание!

40