1 Научный семинар серии "Эмпирические исследования банковской деятельности"» НИУ ВШЭ 17 октября 2012 года Андрей Евгеньевич Петров доктор технических наук, профессор кафедры САПР МГГУ, академик РАЕН СИСТЕМЫ ДАННЫХ ДЛЯ ЭМПИРИЧЕСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

План Системный анализ положения БС РФ Эмпирическая основа систем данных для исследований БС РФ Информационные продукты для анализа состояния БС РФ Результаты исследований динамики поведения БС РФ 2

33 Процессы и структура сложных систем математика рассматривает их по отдельности Структура Элементы Связи Замкнутые пути Разомкнутые пути Пространства комбинаторной топологии Нет метрики Процессы Воздействия Отклики Сопротивления Метрические пространства теоретико- множественной топологии Нет структуры

4 СЕТЕВЫЕ СТРУКТУРЫ СЕГОДНЯ Весь мир состоит из структуры. Материалы состоят из связанных молекул Молекулы состоят из связанных атомов Атомы состоят из связанных элементарных частиц Ядра атомов состоят из протонов и нейтронов, связанных мезонами Протоны и нейтроны, вместе с мезонами, состоят из связанных кварков Кварки состоят тоже из чего-то связаны, что пока недоступно измерениям Сетевые структуры теперь привычны не только благодаря Internet Транспортные сети перемещают энергоносители, грузы, людей по земле, под землей, по воде, по воздуху. Сети финансовых потоков определяют состояние экономики стран и регионов …financial system, characterized by speculation reaching the $400,000 billion ($140,000 billion of which, in the USA alone), related to a world gross product of about $40,000 billion (this gap has been growing in the last years); В сетевом государстве решения могут приниматься не только в узлах, отождествляемых с властью, при этом влиять на жизнь людей и состояние экономики

5 Влияние структуры хозяйственных связей на производство

6 Двойственность потоков продуктов и денежных средств

7 Сетевая модель электромагнитного поля и аналогии с системой хозяйства

8 Двойственность процессов и структуры систем Воздействия в разомкнутых путях - взаимодействие системы с внешним миром Воздействия в контурах - процесс внутри самой системы Процесс протекает в замкнутых путях в самой системе Проводи- мости Сопротив- ления Сетевая модель сложной системы: процессы и структура двойственных сетей Базис – замкнутые пути Базис – разомкнутые пути Воздействия в контурах Отклики Продольные величины Процесс: потоки поступают извне в систему в одних узлах и покидают в других Поперечные величины Воздействия в разомкнутых путях Отклики Продольные величины Поперечные величины Замкнутая система Открытая система

9 Сетевая модель потоков продуктов

10 Эквивалентная модель потоков продуктов

11 Структура сети потоков продуктов в отраслях

12 Сетевая модель составляющих социально-экономической системы Потоки продуктов текут из природы через производство и потребление, возвращаясь в природу Потоки денежных средств замкнуты внутри общества, совершая обороты по замкнутым путям

Общая схема информационного обеспечения хозяйственной деятельности 13 Хозяйствующие субъекты Фактографическая, аналитическая информация Контролирующие органы БАНК РОССИИ Базы данных бухгалтерской и аналитической отчетности Базы данных статистической отчетности Производители аналитических и информационных продуктов Аналитические центры РОССТАТ Информационные агентства Потребители информационных продуктов Крупные предприятия Органы государственной власти (федеральные, АМС) Предприятия малого и среднего бизнеса Физические лица Твердые носители информации (документы, отчеты, обзоры) Формы информации Аналитический центр при правительстве РФ (ранее ЦЭК) СМИ Рис. 3.1 Общая схема информационного обеспечения хозяйственной деятельности Источники информации Электронные носители (информационно-аналитические системы, Интернет и т.д.) Кредитные организации Формы информационных продуктов Министерство финансов Отраслевые, региональные информационные службы Страховые организации Частные предприниматели

14 Структура сети потоков денег в социально-экономической системе

Сетевая модель банка как трансформатора денежных средств по суммам и срочности 15 БАНК Собственные средства (капитал )) Кредиты, предоставленные банкам (МБК) Депозиты физических лиц Кредиты экономике: предприятиям, предпринимателям Депозиты юридических лиц Возврат кредита Выдача кредита Привлеченные средстваРазмещенные средства Расчетные счета предприятий Государственные долговые обязательства Кредиты, полученные от банков Прибыль (убытки) Схема движения потоков денежных средств в банке по циклам пассивов банк платит по циклам активов - получает Выпущенные банком ценные бумаги Негосударственные ценные бумаги Банковская система

Основы отчетности хозяйствующих субъектов Информационной основой организации и управления в экономике является бухгалтерская и статистическая отчетность хозяйствующих субъектов. На основе отчетности формируются измеримые величины социальных и экономических показателей, которые применяются для управления и прогнозирования развития производства. К таким величинам относятся, например, показатели производства и распределения ВВП, в сопоставлении со сложившимися системами ценностей различных социальных групп и с учетом региональных факторов. Все потоки материальных и денежных средств, которые проходят через предприятие, другие хозяйствующие субъекты, отражаются в бухгалтерской отчетности. Роль «координат», в которые проектируются денежные и материальные потоки, играют счета бухгалтерского учета. Бухгалтерский счёт представляет собой учётную позицию, предназначенную для постоянного учёта в денежном выражении движения каждой однородной группы принадлежащих хозяйствующему субъекту средств и источников их образования. В зависимости от объекта учёта счета разделяются на активные, пассивные и активно- пассивные. 16

Фрагмент Плана счетов (баланс по счетам второго порядка) 17 ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА РАЗДЕЛ 2 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА 202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте Касса кредитных организаций А Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте А … … … Денежные средства в банкоматах А Денежные средства в пути А

Выбор показателей состояния банка Выбор объективных показателей состояния банков и потоков денежных средств основан на измеримых величинах. Такой выбор обеспечивает представление объективно существующих величин, которые не должны меняться при изменении той «системы координат», в данном случае системы финансовой отчетности, в которой они представлены. Данный подход обеспечил неразрывность динамических рядов показателей при переходе на новый План счетов бухгалтерского учета в банках РФ в начале 1998 года. Счета исключают или вводят по мере необходимости отражать изменения в экономике. В гг. Банк России ввел в НПС ряд изменений: некоторые счета исключил, ввел новые счета, изменил формулировки ряда счетов. Эти изменения сгруппированы и представлены в Положении от П «О правилах ведения бухгалтерского учета в КО, расположенных на территории РФ». Также сохранилась преемственность динамических рядов показателей, как и при введении в действие с 1 января 2008 года Положения Банка России 302-П. Счета представляют оси «системы координат» многомерного пространства, где каждое измерение (например, счет первого порядка) является независимым направлением потоков денежных средств. 18

Инвариантный характер показателей деятельности банков 19 Если выбор показателей соответствует тем измеримым потокам, которые определяют состояние субъекта, то полученная оценка инвариантна по отношению к выбору системы отчетности. Это определяется непрерывностью динамических рядов при изменении формы отчетности. Для БС РФ таким изменением стал переход со старого Плана счетов бухгалтерской отчетности (СПС) на новый План счетов бухгалтерской отчетности (НПС), начиная с 1 января 1998 года. Аналогично переход на МСФО. Межбанковские кредиты (МБК), предоставленные банкам, по СПС имели вид: МБК = 054д + 056д + 615д + 822д; (3.1) вклады и депозиты юридических лиц срочные (ВДЮЛ): + 746к + 747к + 7ВДЮЛ = 736к + 737к + 738к + 739к + 741к + 742к + 743к + 744к + 745к + 48к + 749к + 750к + 751к + 824к. (3.2) Кредиты экономике состоят из более 130 счетов, а ОВ – более 220 счетов и т.д. При переходе на НПС, начиная с , изменились группировки счетов, которые составляют показатели деятельности банков. Но это не изменило величины самих денежных средств, подобно тому, как не меняется длина вектора при изменении системы координат. Инвариантный характер выбранных показателей позволил сохранить непрерывность динамических рядов,. По НПС показатель МБК принимает вид, отражая те же средства, что и по старому Плану счетов в (3.1): МБК (НПС) = …

МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ 20 Данная Методика применяется при расчете показателей деятельности банков России в ИАС«Банки и финансы» для подготовки информационных продуктов в печатной и электронной форме. В печатной форме – для бюллетеня «Банки и финансы» и ежемесячного приложения «Деятельность банков России». В электронной форме – для электронной версии на CD-ROM (показатели банков Москвы и регионов за годовой период) и для информационно-аналитической системы «Банки и финансы». Методика основана на сетевой модели потоков денежных средств, которые рассматриваются как объективно существующие величины, измеримые в действующей системе отчетности. Потоки денежных средств образуют в банке пути-циклы: привлекаемые средства, размещаемые средства. Существуют резервы на возможные потери по ссудам и ценным бумагам, фонды, материальные активы и т.д. Привлеченные средства поступают в банк (и банк платит за пользование ресурсами), размещаются в активы (и банк получает плату за предоставленные средства, например, проценты по ссудам). Разность между доходами и расходами составляет прибыль (или убытки). Резервные средства прибыли не дают. Многообразие видов денежных средств не позволяет оценивать и сравнивать банки по какой-либо одной группе показателей. Валюта баланса характеризует всю сумму средств банка, поэтому этот показатель на первом месте.

Бюллетень Банки и Финансы, 1995 год 21

Информационные продукты ИА «Мобиле» 1995 год 22

Содержание бюллетеня 23

Показатели для построение таблиц 24 Исходная информация делится на объемные, управляющие и общие показатели, описывающие основные стороны деятельности хозяйствующего субъекта (предприятия или банка). Объемные показатели характеризуют состояние самого субъекта хозяйства. Они получаются как сумма определенных (однородных по экономическому смыслу) счетов баланса на определенную дату. Для банка, например, это активы, уставный капитал, капитал, кредиты (предприятиям, банкам, физическим лицам), вложения в ценные бумаги; средства клиентов на расчетных счетах и депозитах, прибыль (убыток) и т.д. Управляющие показатели (индикаторы финансового рынка): ставка рефинансирования ЦБ РФ, курсы валют, учетные цены драгоценных металлов, ставки привлечения и размещения средств, курсы ценных бумаг и т.д. Макроэкономические показатели (индикаторы): денежная база, денежная масса, международные резервы, нормативы резервных отчислений, средние ставки по депозитам и кредитам, цены на товары экспорта, динамика индекса цен и т.д. Общим является перечень тех операций, которые обеспечивают доход банка. Приоритеты банков по секторам финансового рынка зависят от их специализации и от доходности операций. Абсолютные показатели – это значение, например, объемного показателя на определенную отчетную дату. Скажем, прибыль, полученная в некоторой дате; измеряется в рублях. Или потребление энергии за месяц – в кВт. Относительные показатели выражают отношение одного показателя к другому показателю, например, долю просроченной задолженности в кредитах экономике. Это безразмерные показатели. Долевые показатели – доля показателя субъекта в сумме по всей системе.

ВИДЫ ТАБЛИЦ Многие показатели и виды таблиц были предложены самими пользователями системы 25 Пассивы ппНазвание банкаВалюта баланса (сумма активов) Сумма пассивовКапиталСумма обязательств Обязательства до востребования Вклады физических лиц Сбербанк Газпромбанк Основные показатели деятельности банков на (тыс. руб.) п/п Рег. Название банка Кредиты физическим лицам и предпринимателям, КЭ-Ф, и просроченная задолженность ПЗС-Ф, на дату, тыс. руб. Изменение КЭ- Ф и ПЗС-Ф за период, % СБЕРБАНК РОССИИ ,79% 196,68% ВТБ ,32% 429,05% Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам и предпринимателям, и просроченная задолженность пп Название банка Вклады физических лиц (на срок свыше 30 дней) на дату, тыс. руб Прирост за период 1ХКФ БАНК СВЯЗНОЙ БАНК РЕНЕССАНС КАПИТАЛ ТКС БАНК РОСТ РОСИНТЕРБАНК ПОЙДЁМ! РУНА-БАНК СТРОЙИНДБАНК ИТОГО за период Банки Москвы с постоянным ростом вкладов физических лиц

Бюллетень Банки и Финансы, 2012 год 26

Банки и физлица,

«БАНКИ И ФИНАНСЫ Информационно-аналитическая система «БАНКИ И ФИНАНСЫ 28 Информационные продукты системы Банки и финансы На основе информационно-аналитической системы Банки и финансы агентство Мобиле выпускает информационные продукты в печатной и электронной форме. Данные продукты ориентированы на основные группы пользователей в зависимости от содержания и масштабов их деятельности. Информационными продуктами в печатной форме являются бюллетени. Информационно-аналитический бюллетень Банки и финансы издается при поддержке АРБ, выходит один раз в два месяца, объем 400 с. Представлены показатели состояния всех банков России на две последние отчетные даты, анализ состояния банковской системы в целом. Для банков Москвы и регионов за 5 отчетных дат представлена динамика значений ключевых показателей и пропорций, лучшие и худшие банки по важнейшим показателям, справочная информация. Пользователи: Банк России, Ассоциация российских банков, Центр экономической конъюнктуры при правительстве России, органы государственной власти, крупнейшие, крупные и средние банки, крупные предприятия, крупнейшие банки стран СНГ, инвестиционные компании. Ежемесячник Деятельность банков России издается при поддержке АРБ, объем 100 с. Содержит основные показатели состояния всех банков России на последнюю отчетную дату, анализ состояния банковской системы в целом, лучшие и худшие банки по динамике капитала и прибыли (убытков). Пользователи: Банк России, Ассоциация российских банков, крупные и средние банки России и стран СНГ. Обзоры состояния банковской системы России, Москвы, другие аналитические материалы по материалам системы Банки и финансы публиковались в журнале Наука и промышленность России, информационно-аналитической газете Модус, газете Известия (спецвыпуск Банк), журналах Состояние, Российская торговля и других.

«БАНКИ И ФИНАНСЫ Информационно-аналитическая система «БАНКИ И ФИНАНСЫ 29 Бюллетень «Банки и финансы» представляет объективную количественную информацию о результатах деятельности отдельных банков и банковской системы России в целом. Независимый анализ динамики изменения показателей и отношений между ними, эффективности работы активов позволяет сравнить банки, оценить их устойчивость и перспективу, степень зависимости от кредитов и средств нерезидентов, просроченной задолженности по ссудам и т.д. Совершенствованию отчетности способствует переход предприятий и организаций на международные стандарты финансовой отчетности. Выбор объективных показателей состояния банков и потоков денежных средств основан на измеримых величинах. Такой выбор обеспечивает представление объективно существующих величин, которые не должны меняться при изменении той «системы координат», в данном случае системы финансовой отчетности, в которой они представлены. Данный подход обеспечил неразрывность динамических рядов показателей при переходе на новый План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ в начале 1998 года. Информационно-аналитическая система «Банки и финансы» разработана в 2001 году по заказу Банка России. ИАС «Банки и финансы» содержит показатели состояния каждого банка России, начиная с , ежемесячно пополняется новыми данными и обеспечивает анализ состояния банков и групп банков на протяжении заданного периода времени. Обновление данных осуществляется по электронной почте. Пользователи системы: СИЦ ЦБ РФ, ВНЕШЭКОНОМБАНК, ГАЗПРОМБАНК, ИНТЕГРУМ, ММК, ВШЭ, и другие

Состав показателей 30 пп Обозначение Название показателя в базе данныхв тексте 1AKKR_AАККР_АТребования по аккредитивам (по иностранным операциям) 2AKKR_PАККР_ПОбязательства по аккредитивам 3BPБПБалансовая прибыль 4CAЧАЧистые активы 5CABСАБСуммарные активы банка САБ = ЧА – ФОР ЦБ 6CA_VALЧА-ВалВалютные активы – валютная составляющая чистых активов 7CPЧПЧистая прибыль 8DACДАКДоходы от акций 9DBPДБПДоходы будущих периодов 10DCBДЦБДоходы от ценных бумаг 11DCBGДЦБГДоходы от операций с государственными долговыми обязательствами (ГДО) 12DCBMДЦБМДоходы от долговых обязательств органов местного самоуправления Перечень и обозначения показателей деятельности банков в ИАС «Банки и финансы » Формы 101 (баланс),102 (ОПУ) и нормативы – открыто публикуемые 56NMOНМОНетто межбанковских операций НМО = (МБК + КСДБ) – (КДБ + КДБ СДБ) 57NORM_ARНОРМ АРАктивы банка, взвешенные с учетом риска 58NORM_AR1НОРМ АР1 Активы банка, взвешенные с учетом риска (1 группа) 166 VEPВЕПВекселя предприятий 167 VEP_LONGДВЕПВекселя предприятий свыше 1 года

Кризис

Результаты расчетов для банков Москвы 32

Сезонные показатели 33

Динамика кредитов и нарастание рисков 34

Динамика кредитов и кризис 35

Просроченная задолженность 36

37 ДИНАМИКА ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА БАНКОВ МОСКВЫ В гг. наблюдался рост прибыли по ссудам, на фоне колебаний прибыли по ценным бумагам; операции с иностранной валютой были менее заметны. Были убытки операций по ценным бумагам во втором квартале 2004 г. В условиях кризиса тенденции по прибыли и убыткам испытывали колебания. С начала 2008 года, после длительного роста, но до официального начала кризиса, снижение прибыли по ссудам, в 2009 убытки. Затем ссуды рост прибыли, в 2011 году превышен докризисный уровень, но колебания есть. Операции по ценным бумагам сменили убытки на рост прибыли, но в гг. ушли в минус, в 2012 г. показали прибыль. Операции с ин. валютой показали всплеск прибыли в 4 квартале 2008 года, рост в первом квартале 2009 года, а затем сменились убытками и резкими колебаниями в гг. Убыткам или падениям прибыли по ссудам соответствуют всплески прибыли по операциям с иностранной валютой. На диаграмме представлена динамика финансового результата (прибыль минус убытки) банков Москвы по ссудам, ценным бумагам и иностранной валюте по отдельным кварталам, начиная с

Динамика финансового результата банков регионов России по отдельным видам операций 38 Динамика финансового результата банков регионов России по отдельным видам операций

РЕЙТИНГ ДИНАМИЧЕСКОЙ ФИНАНСОВОЙ СТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВ 39 Рейтинг динамической финансовой стабильности банков (РДФС) разработан специалистами Агентства «Мобиле». Методика в книге: Карминский А.М., Пересецкий А.А., Петров А.Е. Рейтинги в экономике. Методология и практика. М.: Финансы и статистика, Особенности РДФС: открытость методики, ежемесячное обновление, дистанционность, учет динамики состояния банка с использованием показателей каждого месяца в течение года, с постепенным «забыванием» значений на более старые даты. Банк рассматривается двояко, как по внутреннему состоянию, так и по изменению положения относительно других банков. Методика определяет выбор внешних и внутренних показателей. Внутренние показатели характеризуют качество деятельности банка, а внешние – изменение положения банка в банковской системе России в течение года. Банки распределены по классам в соответствии с рейтинговой шкалой РДФС. Формирование рейтинговой шкалы банков производится в соответствии с расчетом значений внешнего и внутреннего рейтингов, РДФС, а также с учетом динамики изменения значений данных показателей в течение годового периода. Банки распределяются по классам в соответствии с результатами расчета внешнего (долевого) рейтинга (обозначим ДР), внутреннего рейтинга (обозначим ВР), и РДФС банков на протяжении годового периода. Банки помещаются в один из 4 классов (категорий): А, Б, В, Г. Каждый класс имеет по три подкласса, обозначаемые цифрами 3, 2, 1. Расчет всех внешних и внутренних показателей производится суммированием (сверткой) по всем отчетным датам с линейным «забыванием» более старых значений и с нормировкой на единицу по общей формуле: где D – долевой динамический рейтинг по данному показателю; P k – один из выбранных внешних показателей для банка k; N – общее количество банков; t – время, которое изменяется от 1 до 12 месяцев; множитель 2/(12х13) обеспечивает нормировку на единицу и пропорциональное линейное уменьшение более старых результатов.

Внешние показатели РДФС 40 Внешние показатели для расчета доли (положения) банка в суммарных показателях банковской системы России характеризуют собственные, привлеченные и размещенные средства, а также результат деятельности (прибыль или убыток) и активность работы банка (обороты по корреспондентским счетам в Банке России и в других банках) – СК, СО, ДСО, МП, РА, ДКЭ, ОКС, где СК – собственные средства (капитал) по нормативу Н1 (форма 134); СО – суммарные обязательства (сумма обязательств до востребования, вкладов физических лиц и депозитов юридических лиц на срок свыше 30 дней, кредиты других банков, выпуск банком ценных бумаг; ДСО – долгосрочные суммарные обязательства (вклады, депозиты и кредиты, полученные на срок свыше одного года); МП – поток прибыли в месяц, предшествующий отчетной дате; РА – работающие активы (кредиты в реальный сектор экономики, кредиты другим банкам, вложения в государственные и негосударственные ценные бумаги); ДКЭ – долгосрочные кредиты экономике (на срок свыше 1 года), чтобы выделить банки, кредитующие реальный сектор; ОКС – обороты по корреспондентским счетам в Банке России и других банках. Обороты по корсчетам показывают активность деятельности банка. Если капитал банка отрицательный, то он получает долю в отрицательном капитале со знаком минус. Аналогично – при убытках.

Внутренние показатели характеризуют состояние самого банка 41 п/пНазвание показателяФормула расчета 1Достаточность капитала – норматив Н1 2Доля долгосрочных кредитов экономике в валюте баланса – ориентация на реальный сектор 3Отношение работающих активов к ликвидным – отношение работающего потенциала к ликвидности Коэффициент ликвидности – способность выполнять обязательства Доля вкладов населения – уровень доверия частных вкладчиков Качество кредитного портфеля Доля долгосрочных пассивов в валюте баланса Прибыль за месяц на средние работающие активы – эффективность вложений банка Доля суммы пассивов в валюте баланса – «воздушный фильтр»Сумма пассивов Валюта баланса 10Уровень активизации привлеченных средствРаботающие активы Сумма пассивов 11Отношение средств нерезидентов к капиталу банка –зависимость от привлеченных валютных средств. Средства нерезидентов до 1 года Собственный капитал 12Отношение сальдо по срочным сделкам по поставке денежных средств к капиталу – зависимость от забалансовых операций Сальдо по поставке денежных средств Собственный капитал 13Доля неработающих активов в валюте баланса – доля балласта в активах.Прочие неработающие активы Валюта баланса

Определение классов РДФС 42 Долевой рейтинг, ДРНомер группы по ДРВнутренний рейтинг, ВРНомер группы по ВР Больше 1001Больше от -10 до Меньше -1012Меньше 412 Определение групп по ДР и ВР для рейтинговой шкалы РДФС банков КлассПодкласс Для попадания в подкласс, сумма мест по ДР и ВР АА 32 А 23, 4 А 15, 6 ББ 37, 8 Б 29, 10 Б 111, 12 ВВ 313, 14 В 215, 16 В 117, 18 ГГ 319, 20 Г 221, 22 Г 123, 24 Рейтинговая шкала Р ДФС банков

43 РАСПРЕДЕЛЕНИЕ БАНКОВ ПО КЛАССАМ РДФС Расчет сделан с по

44 Рейтинг динамической финансовой стабильности банков (РДФС)

45 Благодарю за внимание Информационно-аналитический бюллетень «Банки и финансы», ИА Мобиле, 1-99, – 400 с. Тензорный метод двойственных сетей ООО «ЦИТиП», М.: – 496 с. Андрей Евгеньевич Петров