Стратегический управленческий учет в вузе Мальцева Г.И. – первый проректор ВГУЭС

Факторы, влияющие на изменения управленческого учета развитие и внедрение в вузе информационных технологий, которые представляют новые возможности и способствуют увеличению скорости получения информации необходимость в совершенствовании управления вузом необходимость ориентации на потребителя и качество внедрение бухгалтерских компьютерных программ

Стратегический управленческий учет система, которая позволяет обеспечить необходимой информацией нужных людей, в нужное время для успешного внедрения и работы стратегического менеджмента в вузе основной акцент делает на информации, связанной с внешними факторами, влияющими на эффективность, в то же время уделяя надлежащее внимание и внутренней информации вуза (в т.ч. нефинансовой)

Заинтересованные стороны вуза Поставщики (школы, техникумы) Общество Студенты, родители Персонал (преподаватели, сотрудники) Правительство (Минобразования, фонды и др.) Потребители ВУЗ

Долгосрочное существование предприятия достигается путем адаптации стратегических целей к изменяющимся условиям внешней среды; согласования оперативных планов со стратегическим планом предприятия; координации и интеграции оперативных планов; создания системы обеспечения менеджмента информацией для различных уровней управления в оптимальные промежутки времени; создания системы контроля за исполнением планов и корректировки их содержания и сроков реализации; адаптация организационной структуры управления предприятием с целью повышения ее гибкости и способности быстро реагировать на меняющиеся требования рынка.

Стратегическое планирование

Миссия ВГУЭС

Дерево целей ВГУЭС Миссия - подготовка творчески мыслящих личностей с широким кругозором, глубокими знаниями и независимыми суждениями, обеспечение полного и равноправного доступа граждан к знаниям, накопленным человечеством Повышение конкурентоспособност и услуг и вуза Повышение эффективности функционирования вуза Комплексное развитие вуза Глобальные цели Удельный вес управленческо го персонала Средняя образованност ь персонала Текучесть управленческо го персонала Уровень автоматизации управления Уровень оптимизации оргструктуры Управленчески й учет Рост остепе- ненности ППС Средний балл аттестатов абитуриентов Доля выпуск- ников с крас- ным дипломом Сбалансирова нность уч. планов Обеспеч-сть УМР Соответствие обр. программ ГОС и УМК Загруженность ППС (ст/преп) Экономия коммунальных расходов Занятость аудиторного фонда Доля наклад- ных расходов в себест-сти Минимизация затрат на 1 руб. работ Уровень технической оснащенности Доля вуза на рынке обр. услуг Эффектив-сть рекламной кампании Адоптации обр. программ м/н стандарт. Доля иностранных студентов % студентов, обучающихся за рубежом Объем получе- нных грантов Уровень информатизац ии вуза Обеспеченнос ть ПК 1 студента Соотношение учеб. и офисн. площадей Удельный вес управленческо го персонала Обновляемост ь канц. мебелью Обеспеч-сть оборуд-нием Востребованн ость выпускников Расширение ассортимента обр. услуг Ассортимент скидок на обр. услуги Имидж вуза Объем рекла- маций на каче- ство обр. услуг Оператив-сть управленч. информации Обеспеченнос ть студентов общежитием Обеспеч-сть обществен- ным питанием % ППС, про- шедших по- выш. квалиф. % скидок, пре- доставляемых сотрудникам Изучение ин. языков сотрудниками Рост оплаты труда Повышение качества услуг Ресурсосбе режение Расширение рынка сбыта услуг Организационно -техническое развитие вуза Повышение качества сервиса услуг Социальное развитие ППС, студентов, сотрудников Совершенство вание системы управления Подцели Критерии управления

Показатели разрабатываются для того, чтобы определить степень достижения целей Показатели должны быть ограничены по объему по всему предприятию и подразделениям динамичными и перспективными иметь характер раннего предупреждения сопоставимыми

Система сбалансированных показателей (BSC) МИССИЯ и СТРАТЕГИЯ Цели Измерители Задачи Инициативы финансы и экономика Достижение поставленны х целей в финансовой среде Цели Измерители Задачи Инициативы потребитель и рынок Достижение желаемого имиджа в глазах пот- ребителей Цели Измерители Задачи Инициативы обучение и развитие Достижение поставленны х целей в со- вершенствов ании и росте Цели Измерители Задачи Инициативы внутренний образовательный процесс Достижение поставленных целей в со- вершенствова нии процессов

Относительные показатели % зол. медал-ов в общ. числ-сти и др. Конкурс (кол-во заявлений/1 место) Остепененность ППС (%) и др. Загруженность ППС (кол-во ст-тов/1 преп.) % осн. обр. прогр. в общем кол-ве и др. Обеспеч-сть библ. фондами (ед./1 ст.) % дисциплин с миним. обеспеч-стью УМР и др. Обесп-сть учеб.-лаб. баз. (м 2 /1 ст.) % учеб.-лаб. базы в общей площади и др. Обеспеченность ПК (шт/1 ст.) Абсолютные показатели Численность и структура (чел.) Кол-во и структура обр. прогр. (шт.) Кол-во и структура УМР (шт.) Стоимость и структура МТБ. (руб.) Число абитуриентов с медалями (чел.) и др. Средний балл квалификац. работ (чел.) Число ППС с научн. степенью (чел.) и др. Число ППС с научю званием (чел.) Соответствие ГОС по фактич. параметр. и др. Сбалансированность уч. планов Кол-во дисциплин с миним. обеспеч. (ед.) и др. Доходы от реализации УМР (руб.) Учебно-лаборат. база (руб.) и др. Реальная загруж-сть УЛБ (час.) Структура УАИСУ ВГУЭС (извлечение) Оценка учебной деятельности Оценка контингента Оценка ППС Оценка учебных планов Оценка материл.-техн. базы Оценка учеб.-метод. обеспечения Комплексные агрегаты Промежуточные агрегаты Показатели Критериальная оценка Извлечение из системы показателей

Информационная среда вуза должна поддерживать руководство вуза – информацией для анализа деятельности вуза, оперативного управления, финансово- экономического учета и стратегического планирования; руководителей подразделений – информацией и сервисами для оперативного управления персоналом, ресурсами и деловыми процессами; сотрудников вуза – информацией и сервисами для эффективного выполнения должностных обязанностей; студентов и преподавателей – информацией об учебном процессе, информационными сервисами для доступа, доставки и управления цифровыми учебными материалами

Контур документационного обеспечения групповая работа электронная почта документооборот Документооборот Контур управления учебным процессом учебные планы учебная нагрузка методическое обеспечение контингент Контур финансов бухучет зарплата стипендия контроль и планирование Технологические контуры ИСУ вуза Контур административного управления управленческий учет управление платной образовательной деятельностью кадастр зданий и помещений управление персоналом штатное расписание приемная компания управление договорами и проектами Интегрированная база данных Анализ Планирование Принятие решений Учет

Управленческий учет ИнститутУправлени е Центр … … Кафедр а ОтделСектор Лаборатори я … … … сметы структурных единиц сметы отдельных мероприятий … n Госбюджетное финансировани е Поступления от платных образовательных услуг Поступления от выполнения НИР Поступления от хозрас- четной деятельности Общеуниверситетска я смета ДиР сметы по направлениям деятельности вуза - 8 сметы подразделений - 43 Расходы на учебный процесс Расходы на НИД Финансовы е расходы Маркетингов ые расходы Расходы на персонал Расходы на информатизаци ю Расходы на международную деятельность Хозяйственны е расходы

Мониторинг отслеживание протекающих на предприятии процессов финансово-хозяйственной деятельности в режиме реального времени; составление оперативных отчетов о результатах работы предприятия на любую дату; сравнение целевых результатов с фактически достигнутыми

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ VSUE,