Проблемы регулирования валютного резидентства: порядок перевода денежных средств 31 мая 2013 года

Тенденции развития валютного регулирования в последние годы 31 мая 2013 года2 Постепенная адаптация Закона о валютном регулировании и валютном контроле к новеллам российского законодательства Совершенствование механизмов осуществления валютного контроля Усиление контроля за валютными операциями в сфере внешней торговли и неторговых операций физических лиц Расширение перечня нарушений валютного законодательства и установление реальной ответственности за их совершение

Новые виды "незаконных валютных операций" 31 мая 2013 года 3 В КоАП РФ внесены изменения, расширяющие содержание понятия "незаконных валютных операций": ранее – только прямо запрещенные операции (например, запрещенные законом валютные операции между резидентами); теперь – операции, осуществленные с нарушением установленного валютным законодательством порядка их проведения В открытый перечень незаконных валютных операций КоАП РФ включает: куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинированных в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки; валютные операции, расчеты по которым произведены: минуя счета (счета / вклады) в уполномоченных банках или зарубежных банках; за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в зарубежных банках (неправомерно зачисленные денежные средства), в тех случаях, когда это не предусмотрено валютным законодательством

Резидент или нерезидент – вот в чем вопрос 31 мая 2013 года4 До 5 июня 2012 года все граждане Российской Федерации признавались валютными резидентами, если постоянно проживали за рубежом С 5 июня 2012 года поменялись правила отнесения граждан Российской Федерации к "нерезидентам", которыми теперь считаются те россияне, которые: проживают в иностранном государстве не менее 1 года, в том числе на основании вида на жительство; или временно пребывают в иностранном государстве не менее 1 года на основании рабочей или учебной визы со сроком действия не менее 1 года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее 1 года. Нет ясности в отношении применения нового временного критерия, в связи с чем ожидаются изменения в валютный закон

Зачисление денежных средств на банковские счета резидентов 31 мая 2013 года5 По общему правилу резиденты используют счета в уполномоченных банках Имеется закрытый перечень исключений, которые позволяют резидентам получать денежные средства на свои счета за рубежом (переводы со своих счетов, получение займов от резидентов стран ОЭСР и ФАТФ) Зачисление денежных средств в нарушение установленного порядка квалифицируется как "незаконная валютная операция" Отсутствуют официальные разъяснения регуляторов в отношении вопросов

Усиление административной ответственности за валютные нарушения 31 мая 2013 года6 Совершение незаконной валютной операции влечет штраф конфискационного характера в размере от 75 до 100% от суммы такой операции Дифференцирована ответственность за нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в зарубежных банках: за позднее предоставление уведомления / нарушение формы уведомления – административный штраф для граждан в размере от до рублей; для должностных лиц – от до рублей; для юридических лиц – от до рублей; усилена ответственность за полное отсутствие уведомления – административный штраф для граждан в размере от до рублей; для должностных лиц – от до рублей; для юридических лиц – от до рублей Общий срок давности – 1 год, который исчисляется со дня обнаружения в отношении "длящихся" административных правонарушений

Перспективы по усилению уголовной ответственности в 2013 году 31 мая 2013 года7 Статья 193 УК РФ устанавливает ответственность руководителей организации за невозвращение из-за границы иностранной валюты (нарушение обязанности по репатриации средств) Законопроект предполагает существенные изменения в статье 193 УК РФ: снижение порога: ответственность налагается за незачисление / невозвращение средств в размере рублей; при этом прежний крупный размер ( рублей) становится особо крупным, с повышенной ответственностью – лишение свободы на срок до 5 лет и взыскание штрафа суммирование разных операций (по нескольким договорам) для цели исчисления размера совершенного преступления привлечение к ответственности не только руководителей организаций, но и иных лиц, от которых зависело исполнение обязанности по репатриации

Перспективы по усилению уголовной ответственности в 2013 году (продолжение) 31 мая 2013 года8 Законопроект предполагает новый состав преступления (статья 193.1) Совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов о целях и назначении перевода влечет ответственность в форме: штрафа в размере от до рублей, либо принудительных работ на срок до 3 лет, либо лишения свободы на срок до 3 лет лишения свободы на срок до 5 лет со штрафом за совершение тех же деяний в крупном размере или с отягчающими обстоятельствами лишения свободы на срок от 5 лет до 10 лет со штрафом за совершение тех же деяний в особо крупном размере или организованной группой Уголовная ответственность наступает независимо от суммы валютной операции Список отягчающих обстоятельств, субъекты преступления, критерии размера преступления аналогичны со статьей 193 УК РФ

Спасибо Константин Назаров Россия, Москва Ул. Балчуг, 7, Балчуг Плаза dentons.com © 2013 Dentons Dentons – международная юридическая фирма, предоставляющая услуги по всему миру. Содержание данной публикации не является юридической консультацией и не служит руководством для выполнения каких-либо действий или отказа от действий. Более подробная информация представлена в разделе «Legal Notices» на сайте dentons.com.