Развитие нормативных требований банковского регулирования и надзора Проекты нормативных документов Банка России. Обзор существенных изменений ______________________________________________

Расчет капитала (проект рассмотрен в первом чтении) 1.Текущая редакция проекта Банка России определяет существенность/несущественность вложений в финансовые компании по каждому элементу капитала (базовый, добавочный, дополнительный) исходя из доли вложений инвестора в соответствующий элемент капитала (например: доля в обыкновенных акциях, доля в привилегированных акциях, доля в субординированных кредитах и т.д.) Предложение ЮКБ: Привести понятие существенных/несущественных вложений кредитных организаций в финансовые компании в соответствие с Базельскими требованиями. Существенность/несущественность должна определяется исключительно из доли кредитной организации в обыкновенных акциях (долях) финансовых компаний и градуированно применяться к соответствующим элементам капитала, вложения по которым есть в наличии у кредитной организации. 2. Критерии существенности вложений в доли нефинансовых организаций определяются как 20% от величины уставного капитала эмитента. При этом взвешиванию на 1000% подлежит совокупная величина вложений по балансу Банка. Предложение ЮКБ: Использовать критерий Базельских требований: вложения считаются существенными, если они индивидуально превышают 15% от капитала банка, а также в совокупности превышают 60% от капитала банка. При этом вычету (или взвешиванию, соответствующему 100% покрытию капиталом - по Базель III) подлежит часть, превышающая уровень существенности.

Расчет обязательных нормативов (проект) (1/2) 1.Реализована возможность, по решению кредитной организации, как альтернатива действующему простому подходу (financial collateral simple method), использовать всеобъемлющий подход (financial collateral сomprehensive method) к учету обеспечения в целях снижения кредитного риска, предусмотренного документом Базель II в части сделок РЕПО, договоров ПФИ, предусматривающих возможность неттинга (см. раздаточный материал). Предложение ЮКБ: отсрочить внедрение соответствующих изменений в 110-И до начала полноформатной работы центрального контрагента и репозитария. 2. По необеспеченным потребительским кредитам с высокой полной стоимостью кредита (ПСК), предоставленным после 1 марта 2013 года, в целях пресечения накопления в банковской системе чрезмерных рисков потребительского кредитования, предусмотрены требования о повышенных коэффициентах риска в отношении таких ссуд, в зависимости от величины ПСК. В отношении ссуд, предоставленных в российских рублях, предусмотрены следующие коэффициенты: 25%

Расчет обязательных нормативов (проект) (2/2) 3. По ипотечным ссудам, по которым существует утвержденный график их выкупа специально созданными для этой цели организациями - операторами вторичного рынка ипотечных кредитов (агентствами по ипотечному жилищному кредитованию) уточнен порядок расчета нормативов ликвидности (Н3 и Н4), а именно исключены требования по таким ссудам из расчета норматива долгосрочной ликвидности (Н4) и включены требования по таким ссудам в расчет норматива Н3 за 30 дней до их выкупа Агентствами в соответствии с заключенным договором. Предложение ЮКБ: Распространить аналогичный подход на активы, удовлетворяющие требованиям 312- П. Исключить из расчета норматива долгосрочной ликвидности Н4 активы, которые по результатам оценки, удовлетворяют требованиям Положения 312-П. Помимо этого при расчете норматива ликвидности Н3, стоит учесть стоимость активов с учетом поправочных коэффициентов Банка России, которые по результатам оценки, удовлетворяют требованиям положения 312-П. 4. В случае если заемщик головной кредитной организации банковской (консолидированной) группы является кредитной организацией и признается неконсолидируемым участником банковской (консолидированной) группы, но его отчетность не включается в состав консолидированной отчетности группы, требования к такой кредитной организации включаются в расчет консолидированного норматива Н6. 5. По методу полной консолидации в состав консолидированной отчетности включаются отчетные данные дочерних организаций и структурированных предприятий. Понятие «структурированные предприятия» используется в значении, определенном Международными стандартами финансовой отчетности. Предложение ЮКБ: Принять к сведению.

Резервы на возможные потери по необеспеченным ссудам физическим лицам (проект 254-П) ПортфелиМинимальный размер резерва в % Вариант 1Вариант 2 обеспеченныепрочиеобеспеченныепрочие Без просрочки0,52*/10,753*/1,5 До 30 дней1,56*/3 31 – 90 дней – 180 дней дней дней100*/75 * - предлагаемые проектом более жесткие значения минимальных резервных требований.

Резервы на возможные потери по необеспеченным ссудам физическим лицам (проект 254-П) Тип кредитаИнтервал просрочки Ставка по 254-П (вариант 2) Ставка ЮКБ Обеспеченные кредиты До 30 дней0,750,48 31 – 90 дней1010,31 91 – 180 дней3525, дней7528, – 1080 дней10043, дней64,05 Необеспеченные кредиты До 30 дней31,95 31 – 90 дней2026,5 91 – 180 дней5055, дней7568, – 1080 дней10096, дней Предложение ЮКБ: Применять 100% ставку резервирования по обеспеченным кредитам только после наступления 1080 дня просрочки. Диверсифицировать подход к резервированию необеспеченных кредитов: выделив клиентов с полным циклом кредитования и экспресс кредиты с упрощенным процессом оценки