Политика Национального банка по регулированию банковских операций Заместитель начальника Заместитель начальника Главного управления регулирования банковских операций Национального банка Республики Беларусь Стефанович Людмила Иосифовна VI Международный Форум по банковским информационным технологиям

Законодательная база Функция регулирования банковских операций закреплена за Национальным банком Республики Беларусь в: Законе Республики Беларусь от «О Национальном банке Республики Беларусь» (до ); Законе Республики Беларусь от «О Национальном банке Республики Беларусь» (до ); Банковском кодексе Республики Беларусь. Банковском кодексе Республики Беларусь.

Основные области регулирования Банковские операции: Банковские операции: депозитные операции,депозитные операции, кредитные операции,кредитные операции, валютные операции,валютные операции, расчетные операции,расчетные операции, межбанковские операции,межбанковские операции, кассовые операции,кассовые операции, и др.и др. Бухгалтерский учет; Бухгалтерский учет; Формирование банковской отчетности. Формирование банковской отчетности.

Основные цели регулирования 1. Внедрение в деятельность белорусских банков международного опыта, практики, правил, требований, обычаев по работе с финансовыми инструментами, банковскими продуктами и услугами; 2. формирование и представление белорусскими банками транспарентной и достоверной информации о финансовой положении и финансовых результатах своей деятельности различным группам пользователей и как результат: повышение доверия общества и инвесторов к банковскому сектору экономики; повышение доверия общества и инвесторов к банковскому сектору экономики; достижение единообразия при проведении операций и отражения их в бухгалтерском учете и отчетности; достижение единообразия при проведении операций и отражения их в бухгалтерском учете и отчетности; предоставление банками клиентам новых финансовых услуг, максимально удовлетворяющих их современным бизнес запросам. предоставление банками клиентам новых финансовых услуг, максимально удовлетворяющих их современным бизнес запросам.

Направления регулирования банковских операций 1. Национальный банк разрабатывает нормативные правовые акты: по совершению операций (валютных, кредитных, с ценными бумагами, межбанковские, кассовые и другие); по совершению операций (валютных, кредитных, с ценными бумагами, межбанковские, кассовые и другие); по отражению банковских операций в бухгалтерском учете банка; по отражению банковских операций в бухгалтерском учете банка; по формированию отчетности (индивидуальной, консолидированной, по национальному законодательству и по МСФО). по формированию отчетности (индивидуальной, консолидированной, по национальному законодательству и по МСФО).

Направления регулирования банковских операций 2. Национальный банк разрабатывает для банковской системы стратегии или концепции по определенным направлениям деятельности: Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года; Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года; Концепция развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 года; Концепция развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 года; Концепция формирования расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам Республики Беларусь; Концепция формирования расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам Республики Беларусь; Концепция создания системы расчетов по операциям с ценными бумагами в Центральном депозитарии Национального банка Республики Беларусь; Концепция создания системы расчетов по операциям с ценными бумагами в Центральном депозитарии Национального банка Республики Беларусь; и др. и др.

Направления регулирования банковских операций 3. Готовит и представляет в органы государственного управления предложения по разработке новых нормативных правовых актов или внесении изменений в действующие по вопросам, входящим в компетенцию Национального банка.

Актуальные вопросы регулирования банковских операций Регулирование безналичных расчетов Регулирование бухгалтерского учета Регулирование финансовой отчетности Регулирование рынка розничных банковских услуг Профессиональное суждение

Регулирование безналичных расчетов С вступают в силу следующие изменения: в Порядке расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, (Указ Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. 359) отменена четвертая очередь и изменена очередность к исполнительным документов судов; в Порядке расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, (Указ Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. 359) отменена четвертая очередь и изменена очередность к исполнительным документов судов; в Инструкцию об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством 63, а также в Инструкцию о банковском переводе 66: изменены требования к картотеке к внебалансовому счету Расчетные документы, не оплаченные в срок. в Инструкцию об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством 63, а также в Инструкцию о банковском переводе 66: изменены требования к картотеке к внебалансовому счету Расчетные документы, не оплаченные в срок.

Регулирование рынка розничных банковских услуг Концепция развития розничных банковских услуг до 2010 года. Стратегическими целями развития рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь являются: достижение уровня обслуживания, позволяющего максимально удовлетворять потребности физических лиц в банковских услугах; достижение уровня обслуживания, позволяющего максимально удовлетворять потребности физических лиц в банковских услугах; приближение параметров розничных банковских услуг в республике к уровню развитых стран. приближение параметров розничных банковских услуг в республике к уровню развитых стран. Для достижения поставленных целей деятельность банков должна вестись по следующим направлениям: стандартизация и автоматизация процесса оказания розничных банковских услуг; стандартизация и автоматизация процесса оказания розничных банковских услуг; внедрение современных стратегий продаж; внедрение современных стратегий продаж; развитие и оптимизация филиальной сети; развитие и оптимизация филиальной сети; расширение спектра розничных банковских услуг и повышение их качества. расширение спектра розничных банковских услуг и повышение их качества.

Структура депозитов населения в разрезе банков

Распределение кредитной задолженности населения в разрезе банков

Распределение кредитной задолженности на финансирование недвижимости населения в разрезе банков

Распределение задолженности населения по потребительским кредитам в разрезе банков

Регулирование бухгалтерского учета С 1 января 2010 в банках внедряется принцип начисления и в этой связи планируется внесение изменений в: Инструкцию по бухгалтерскому учету в банках Республики Беларусь операций с ценными бумагами от 14 марта 2003 г. 62; Инструкцию по бухгалтерскому учету в банках Республики Беларусь операций с ценными бумагами от 14 марта 2003 г. 62; Правила бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь от 4 апреля 2002 г. 112; Правила бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь от 4 апреля 2002 г. 112; Инструкцию по бухгалтерскому учету операций с долгосрочными финансовыми вложениями банков Республики Беларусь в уставные фонды юридических лиц от 19 мая 2006 г. 120; Инструкцию по бухгалтерскому учету операций с долгосрочными финансовыми вложениями банков Республики Беларусь в уставные фонды юридических лиц от 19 мая 2006 г. 120; Инструкцию по бухгалтерскому учету нематериальных активов в банках Республики Беларусь от 30 марта 2006 г. 81; Инструкцию по бухгалтерскому учету нематериальных активов в банках Республики Беларусь от 30 марта 2006 г. 81; Инструкцию по бухгалтерскому учету лизинговых операций в банках Республики Беларусь от 27 июня 2006 г. 160; Инструкцию по бухгалтерскому учету лизинговых операций в банках Республики Беларусь от 27 июня 2006 г. 160; Инструкцию по бухгалтерскому учету основных средств в банках Республики Беларусь от 22 марта 2007 г. 89; Инструкцию по бухгалтерскому учету основных средств в банках Республики Беларусь от 22 марта 2007 г. 89; Инструкцию по бухгалтерскому учету операций с памятными монетами и футлярами к ним в банках Республики Беларусь от 5 декабря 2008 г Инструкцию по бухгалтерскому учету операций с памятными монетами и футлярами к ним в банках Республики Беларусь от 5 декабря 2008 г. 412.

Финансовая отчетность банков Индивидуальная финансовая отчетность Консолидированная финансовая отчетность по национальному законодательству по МСФО по национальному законодательству по МСФО Годовая отчетность; Промежуточная (квартальная) отчетность Годовая отчетность Годовая отчетность; Промежуточная (квартальная) отчетность Годовая отчетность Регулирование финансовой отчетности

Бухгалтерский баланс; Бухгалтерский баланс; Отчет о прибыли и убытках; Отчет о прибыли и убытках; Отчет об изменении капитала*; Отчет об изменении капитала*; Отчет о движении денежных средств; Отчет о движении денежных средств; Примечания, учетная политика и поясни- тельная записка Примечания, учетная политика и поясни- тельная записка Консолидированный баланс; Консолидированный баланс; Консолидированный отчет о прибыли и убытках; Консолидированный отчет о прибыли и убытках; Консолидированный отчет об изменении капитала; Консолидированный отчет об изменении капитала; Консолидированный отчет о движении денежных средств; Консолидированный отчет о движении денежных средств; Примечания и пояснительная записка Примечания и пояснительная записка Индивидуальная финансовая отчетность Консолидированная финансовая отчетность * В составе годовой финансовой отчетности изменится форма Отчет об изменении в капитала (дополняется сведениями с совокупном доходе).

Профессиональное суждение С усложнением правил, регулирующих различные виды банковских операций, все большее значение придается профессиональному суждению бухгалтера/ аудитора/ иного ответственного работника как профессиональной оценке всех имеющихся объективных факторов, способных повлиять на принятие решения в условиях неопределенности, характеризующейся неформализованными ситуациями, не имеющими стандартного решения, а также пробелами в регулировании.

Регулирование банковских операций Профессиональное суждение Локальные нормативные правовые акты Управленческие решения и др.

Применениесовременныхинформационныхтехнологий Расчетные операции Межбанковские операции Кредитные операции Кассовые операции Валютные операции Депозитные операции Финансовая отчетность Бухгалтерский учет

Благодарю за внимание!

Международные стандарты и кодексы, применяемые банковской системой Республики Беларусь Название стандартов Разработчик и год выпуска Специальный стандарт распространения данных Международный валютный фонд (1996 г.) Кодекс надлежащей практики по обеспечению прозрачности в денежно-кредитной и финансовой политике Международный валютный фонд (1999 г.) (1999 г.) Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) СМСФО; г. Лондон (каждый МСФО имеет свой год выпуска) (каждый МСФО имеет свой год выпуска) Ключевые принципы эффективного банковского надзора Базельский комитет по банковскому надзору Базель I (1997 г.), Базель II (2004 г.) Базель II (2004 г.) Ключевые принципы для системно- значимых платежных систем Комитет по платежным и расчетным системам с 1990 г. 40 рекомендаций Рабочей группы по борьбе с отмыванием денег Целевая группа по финансовым мерам по борьбе с отмыванием денег (1990 г.) Международные стандарты аудита Международная федерация бухгалтеров (2000 г.)