Контроль операций с ценными бумагами. Вопросы и проблемы. А.В. Макаров ОАО Внешторгбанк Управление внутреннего контроля

Методы анализа системы внутреннего контроля. Тематические проверки операций с ценными бумагами; Система мониторинга операций с ценными бумагами. Текущий комплаенс-контроль; Методологическая работа. Управление внутреннего контроля ОАО Внешторгбанк: Положение ЦБР от г. 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» Постановление ФКЦБ 03-34/пс от г. «Положение о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг»

Эффективный мониторинг системы внутреннего контроля Мониторинг системы внутреннего контроля Отчетность -Организационно-методологическая поддержка; -Информационно – технологическое обеспечение; -Кадры. -Постоянная работа по актуализации системы мониторинга/контроля, идентификации рисков; -Обеспечение соответствия системы изменениям во внутренней и внешней среде. Мониторинг устранения недостатков Методологическая работа

Преимущества и недостатки методов оценки. Недостатки: Существенные временные периоды между проверками (до 1 года), Постфактный характер; Выделяемых в проверку ресурсов недостаточно для охвата выборки, объективно соответствующей объему операций Банка; Достаточно долгая процедура согласования материалов проверки; низкая оперативность устранения недостатков; Низкий уровень обратной связи с проверяемыми подразделениями. Преимущества: Более детальное изучение проверяемых операций; Проверка аспектов, не являющихся объектом текущего мониторинга. Недостатки: Замкнутый перечень параметров анализа операций; Сложность проведения комплексной оценки рисков Банка; Преимущества: Оперативное информирование руководства о выявленных рисках; Анализ операций сплошным методом (система «светофор»); Налаженное взаимодействие с подразделениями; Оперативность устранения нарушений, недостатков системы внутреннего контроля. Тематическая проверка операций с ценными бумагами Текущий мониторинг операций Банка с ценными бумагами

Мониторинг операций или тематические проверки ? Возможные критерии: Тематическая проверкаМониторинг - Объективная необходимая периодичность анализа риска - ежегодная; -Анализ рисков не связанных с возможностью немедленных потерь для Банка; - Независимая оценка эффективности проведения тех или иных операций, идентификация «упущенной выгоды». -Системный анализ нарушений, выявленных в ходе мониторинга операций и работа по их устранению. - «Узкие участки», контроль рисков реализация которых может привести к немедленным потерям; - Комплаенс-контроль, контроль риска применения санкций со стороны надзорных органов; - Мониторинг составления отчетности; - Операционные риски, правильность ведения регистров внутреннего учета; - Идентификация проблемных контрагентов/операций. Объекты мониторинга Выборка; системные проблемы

Информационное обеспечение мониторинга системы внутреннего контроля операций с ценными бумагами. Доступ к базам данным, программным продуктам, используемым фронт и бэк-офисом (внесистемный учет); Доступ к внешним информационным источникам (Internet, Reuters, периодические издания); Доступ к внутренней нормативной базе (нормативные документы, протоколы заседаний коллегиальных органов и т.д.) Создание в рамках системы мониторинга ПО, позволяющего фиксировать результаты мониторинга, контролировать исполнение процедур, вести статистику в необходимом формате. «Кредитная организация должна установить численный состав, структуру и техническую обеспеченность службы внутреннего контроля в соответствии с масштабами деятельности, характером совершаемых банковских операций и сделок» 242-П п

Кадровая поддержка. Соответствие численности состава сотрудников УВК, осуществляющих контроль операций с ценными бумагами, объему операций/ системе внутреннего контроля /системе мониторинга внутреннего контроля; Достаточный уровень компетенции сотрудников; программы повышения квалификации; Привлечение сотрудников сторонних подразделений для решения специфических задач; получение независимых консультаций.

Методологическая работа: - Экспертное мнение УВК касательно вновь разработанной внутренней нормативной документации. - Инициирование разработки и/или изменения существующей нормативной документации. Кредитная организация принимает необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации. П П Постоянный мониторинг элементов системы внутреннего контроля «Система внутреннего контроля в банках: основы организации (Принцип 10)» Внедрение элементов внутреннего контроля на этапе разработки новых продуктов, оптимизации бизнес-процессов

Вопросы и проблемы контроля операций с ценными бумагами. Выбор оптимальной технологии контроля тех или иных аспектов, предусмотренных внешними нормативными документами; Идентификация «уникальных» рисков; Низкий уровень комплаенс-культуры бизнес-подразделений; Стереотипы о внутреннем контроле; Несоответствие применяемых IT-технологий задачам внутреннего контроля; Идентификация риска комплексных операций; Текущий мониторинг / комплаенс-контроль операций с ценными бумагами Филиалов.

Спасибо за внимание! Контактный тел: (095)