1 Практические аспекты построения системы управленческого учета на базе промышленного хранилища данных Штырков Дмитрий Викторович Директор Департамента финансового контроля и рисков ЗАО АКБ «ИНТЕРПРОМБАНК» (г.Москва)

2 АКБ «ИНТЕРПРОМБАНК» - многопрофильный универсальный банк Финансовые показатели: Валюта баланса – 11,8 млрд. руб. Собственный капитал – 1,6 млрд. руб. Балансовая прибыль с начала 2006 года – 127 млн. руб. Штатная численность – 250 человек. Основные направления деятельности: Расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов Кредитование корпоративных клиентов и физических лиц Операции на межбанковском рынке Операции на фондовом и валютном рынках Брокерское и депозитарное обслуживание Операции с пластиковыми картами Информация о Банке

3 Необходимость внедрения системы управленческого учета и планирования Повышение эффективности деятельности в условиях общего снижения банковской маржи Оценка эффективности работы банка и подразделений Реализация прогрессивных технологий управления ресурсами Оценка эффективности сотрудничества с бизнес- партнерами Внедрение прогрессивных технологий планирования бизнеса Управление продажами банковских продуктов, оценка их рентабельности Управление рисками

4 Общие требования к системе управленческого учета и планирования Цена внедрения и адаптации системы должна быть сопоставима с эффектом от ее применения Гибкость по отношению к хранимой информации и настраиваемость алгоритмов ее обработки Система должна: –Предоставлять достоверную и актуальную информацию, функционировать в режиме реального времени –Учитывать специфику деятельности банка –Учитывать параметры сделок, а не только проводки

5 Критерии выбора информационной системы для построения управленческого учета Срок существования компании-разработчика, известность на рынке информационно-аналитических систем России Количество успешных проектов по внедрению информационно- аналитических систем Гибкость настроек алгоритмов и отчетных форм, возможность совершенствования системы без привлечения разработчика Эргономичность и дружественность интерфейса Производительность системы Перспективы развития и совершенствования системы Стоимость системы и затраты на внедрение Дополнительные затраты на приобретение аппаратных средств Адекватность системы требованиям банка в части решения задач финансового планирования, управления ресурсами и рисками

6 Задачи, которые предполагается решать при помощи системы управленческого учета и планирования Финансовое планирование и прогнозирование результатов деятельности банка –Планирование операционных доходов/расходов –Планирование смет хозяйственных затрат –Контроль исполнения плана операционных доходов/расходов и смет хозяйственных затрат –Формирование управленческих балансов и отчета о прибылях и убытках –Планирование и контроль комплексных показателей эффективности деятельности банка –Планирование балансовой прибыли и капитала –Прогнозирование значений обязательных экономических нормативов –Планирование налоговой базы по налогу на прибыль

7 Задачи, которые предполагается решать при помощи системы управленческого учета и планирования Казначейские задачи. Поиск оптимального соотношения между доходностью, ликвидностью и риском –Управление текущей и структурной ликвидностью –Управление процентным риском –Управление валютным риском Оценка эффективности деятельности банка –Оценка эффективности деятельности подразделений и направлений бизнеса –Оценка себестоимости и рентабельности банковских продуктов с целью их сравнения и поиска наиболее доходных видов бизнеса –Оценка эффективности сотрудничества с бизнес-партнерами –Оценка рентабельности проектов Совершенствование системы управления рисками –Автоматический контроль лимитов кредитного риска –Реализация автоматических контрольных процедур в целях минимизации операционного риска

8 Ключевые методологические аспекты построения систем управленческого учета Выбор метода учета –Прямой метод –Метод корректировок данных бухгалтерского учета Выбор способа отражения доходов/расходов –Кассовый метод –Метод начислений

9 Построение системы управленческого учета на базе промышленного хранилища данных и аутсорсинга. ПЛЮСЫ: Возможность применения комплексного, системного подхода Хранилище данных, специально спроектированное для хранения большого объема информации, обладает большими вычислительными ресурсами и функционалом, чем база данных, разработанная программистом-одиночкой Промышленные хранилища данных развиваются и совершенствуются в соответствием с требованиями времени, учитывают все инновации в сфере информационных технологий Меньшие сроки реализации проектов построения систем управленческого учета

10 Построение системы управленческого учета на базе промышленного хранилища данных и аутсорсинга. ПЛЮСЫ: Современные ВРМ-системы обладают развитой системой настроек OLAP-отчетов и жестких отчетных форм, что позволяет избежать написания сложного программного кода и сделать разработку отчетной формы доступной экономисту Минимизация риска зависимости от «человеческого фактора» Обеспечение требований конфиденциальности, наличие развитой системы разграничения прав доступа к управленческой информации

11 Построение системы управленческого учета на базе промышленного хранилища данных и аутсорсинга. МИНУСЫ: Невозможно приобретение «коробочного варианта», т.к. управленческий учет (в отличие от бухгалтерского) для каждого банка специфичен Сложности, возникающие при учете специфики банка в процессе настройки системы Фирмы-разработчики только начинают нарабатывать опыт реализации сложных алгоритмов управленческого учета, таких как решение казначейских задач и отчетность в соответствии с МСФО Более высокая стоимость реализации проектов Повышенные требования к аппаратным ресурсам

12 Построение системы управленческого учета на базе промышленного хранилища данных и аутсорсинга. МИНУСЫ: Системы на основе хранилищ данных не обладают развитым и удобным интерфейсом для ввода дополнительной информации Сложные договорные отношения с подрядчиком: договор полон технических терминов, в которых трудно разобраться бизнес-заказчику Фирма работает только на основе технического задания, составить которое бизнес-заказчику весьма непросто, не владея технологией работы конкретного программного продукта Риск утечки конфиденциальной информации при аутсорсинге

13 Результаты внедрения системы управленческого учета за 4 месяца: Разработаны проекты внутрибанковских документов по системе управленческого учета Осуществлено выделение центров финансовой ответственности Разработана система банковских продуктов и осуществлена их привязка к статьям управленческого баланса и финансового плана Формируются управленческие балансы по банку и бизнес- направлениям Формируются отчеты о прибылях и убытках Настроен и находится в тестовой эксплуатации модуль формирования трансфертных сделок и расчета аллокаций расходов Осуществляется анализ процентной маржи, оценка доходности операций и бизнес-направлений Формируются GAP-отчеты по ликвидности и валютным разрывам Осуществляется загрузка в систему параметров внешних сделок

14 Внедряемая система управленческого учета и планирования на качественно новом уровне позволяет решать задачи: Управления активами и пассивами, управления рисками Планирования, контроля и анализа финансовых показателей Оценки прибыльности подразделений, банковских продуктов и клиентов Контроля накладных расходов и капитальных вложений Делегирования ответственности за финансовые результаты менеджерам Создания системы вознаграждения руководства и сотрудников банка в зависимости от достигнутых результатов

15 Контакты ЗАО АКБ «ИНТЕРПРОМБАНК» , Москва, Гоголевский бульвар, д.9, стр.1 Телефон: +7 (495) Факс: +7 (495)