Тема. Особенности и организация финансового анализа банковской деятельности. 1.Сущность финансового анализа и его роль в управление коммерческим банком. - презентация

1 Тема. Особенности и организация финансового анализа банковской деятельности. 1.Сущность финансового анализа и его роль в управление коммерческим банком. 2.Организация проведения финансового анализа в банке. 3.Информационная база финансового анализа.

2 1. Сущность финансового анализа и его роль в управление коммерческим банком. финансовый анализ финансовый анализ В теории экономического анализа финансовый анализ рассматривается как составная часть управленческого и финансового учета. При этом под управленческим учетом понимается не только собственно бухгалтерский учет, но и планирование, статистика, анализ хозяйственной деятельности, который в свою очередь и включает в себя финансовый анализ.

3 1. Сущность финансового анализа и его роль в управление коммерческим банком. Основные направления внутреннего финансового анализа следующие: анализ обоснования и реализации бизнес-планов; анализ в системе маркетинга; комплексный экономический анализ эффективности хозяйственной деятельности; анализ абсолютных показателей прибыли; анализ относительных показателей рентабельности; анализ рыночной устойчивости, ликвидности и платежеспособности; анализ использования собственного капитала; анализ использования заемных средств.

4 1. Сущность финансового анализа и его роль в управление коммерческим банком. Содержание, место и роль финансового анализа банков во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений, связанной с производством услуг финансового характера, посредничеством между экономическими агентами; высокой степенью зависимости от клиентской базы; возможностью отсрочки неплатежеспособности по своим обязательствам путем повышения объемов заимствования.

5 1. Сущность финансового анализа и его роль в управление коммерческим банком. особенностью финансового анализа в банках проведению финансового анализа в банке это изучение и оценка уровня планируемых поступлений инвестиций в банковский сектор Важной особенностью финансового анализа в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют. Поэтому проведению финансового анализа в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды - это изучение и оценка уровня планируемых поступлений инвестиций в банковский сектор, доступ банка к существующим инструментам рефинансирования, анализ индикаторов состояния денежно-кредитной сферы.

6 1. Сущность финансового анализа и его роль в управление коммерческим банком. управления активамиВ ходе управления активами ставится задача достижения их наивысшей прибыльности при соблюдении необходимого уровня ликвидности и допустимого уровня рискованности. Эта задача выполнима только на основе системного анализа финансовых активов в указанных направлениях и целенаправленных действий по формированию соответствующей структуры активов. Многие виды управления активами банка, в частности управление кредитами, инвестициями, коммерческими операциями с недвижимостью, соответствуют видам банковской деятельности. Поэтому ее финансовые показатели являются индикаторами качества управления данными видами активов.

7 1. Сущность финансового анализа и его роль в управление коммерческим банком. Управление пассивамиУправление пассивами связано с: анализом средств, не при­носящих доходов; изучением основных направлений поиска необходимых кредитных ресурсов для выполнения обяза­тельств перед клиентами и для развития активных операций; анализом возможных способов привлечения "недорогих" ре­сурсов. управлении капиталом банкаПри управлении капиталом банка анализируются в первую очередь его структура и достаточность, качество и уровень которых характеризуют одно­временно и эффективность управления капиталом банка. управления рискамиАнализ является основным методом управления рисками. С его помощью исследуются и оцениваются условия возник­новения риска, масштабы предполагаемого ущерба, способы предупреждения риска, источники его возмещения.

8 2. Организация проведения финансового анализа в банке. Этапы финансового анализа: определение объектов и субъектов анализа; выбор организационных форм проведения анализа; планирование аналитической работы; распределение обязанностей между отдельными субъек­ тами анализа; методическое и информационное обеспечение аналитической работы; аналитическую обработку данных о деятельности хозяйственной единицы; оформление и изучение результатов анализа; реализацию предложений по результатам анализа.

9 2. Организация проведения финансового анализа в банке. планово-экономическому департаменту В тех случаях, когда самостоятельные структурные подразделения для проведения анализа не выделены, ведущая роль в организации аналитической деятельности принадлежит планово-экономическому департаменту. Он должен осуществлял координацию аналитической работы всех подразделений банка, а также обобщение результатов проводимого ими анализа. работники этого департамента владели знаниями в области Важно, чтобы работники этого департамента владели знаниями в области методологии и организации проведения финансового анализа в банке, ориентировались во всем комплексе проблем, поскольку именно они занимаются разработкой стратегии и тактики банка, бизнес-планированием; ведут контроль за их реализацией; обобщают результаты анализа всех структурных подразделений банка.

10 2. Организация проведения финансового анализа в банке. отдела анализа эффективности деятельности банка В задачи отдела анализа эффективности деятельности банка входит 1. Проведение анализа результативных финансовых показателей банка, в первую очередь: нормы прибыли на капитал (собственный и заемный), нормы дохода, процентной маржи, доходности активов, уровня просроченной задолженности по выданным кредитам, доли управленческих затрат в общей сумме банковских расходов (операционных и неоперационных), рентабельности, 2. Выявление наиболее прибыльных направлений деятельности банка.

11 2. Организация проведения финансового анализа в банке. департаментом инвестиционных и коммерческих кредитов Аналитическая деятельность, осуществляемая департаментом инвестиционных и коммерческих кредитов, должна быть направлена на максимальное снижение банковских рисков. В числе основных задач анализа: выбор критериев оценки ссуд, составляющих кредитный портфель банка; разработка систем оценки ссуд на основе этих критериев; изучение структуры кредитного портфеля в разрезе групп классифицированных ссуд; оценка величины процентного риска по каждой из указанных групп; определение достаточности резерва на возможные потери по ссудам; разработка мероприятий повышения качества кредитного портфеля и создания достаточного резерва.

12 2. Организация проведения финансового анализа в банке. департаментом информатизации Анализ, осуществляемый департаментом информатизации является важной составной частью работы по внедрению новых банковских технологий. Принятие взвешенных решений по вопросам автоматизации невозможно без глубокого и все стороннего изучения имеющихся на рынке в изобилии программных средств, продуктов и техники; без сопоставления затрат на их приобретение и предполагаемого от их применения дохода, а также других преимуществ и недостатков автоматизации.

13 2. Организация проведения финансового анализа в банке. В департаменте международных расчетов В департаменте международных расчетов без финансового анализа невозможно решение проблем развития и совершенствования сферы банковских услуг в области валютных операций; поиска и внедрения новых видов услуг по валютному обслуживанию; развития, расширения и совершенствования сотрудничества с иностранными банками в целях удовлетворения потребностей банка и его клиентов в осуществлении международных расчетов; внедрения передовых до­стижений банковской практики.

14 3. Информационная база финансового анализа Коммерческие банки в силу специфики своей деятельности концентрируют Коммерческие банки в силу специфики своей деятельности концентрируют в своем распоряжении большие объемы различной деловой информации, касающейся как функционирования самих банков, так и хозяйственных и финансовых структур, государственных органов, экономической и соци­альной жизни отдельных регионов, сфер экономической деятельности.

15 3. Информационная база финансового анализа финансовый анализ как один из основных видов практической управленческой деятельности внутренним, именно для внутренних его целей внутренних и внешних источников информации Поскольку финансовый анализ как один из основных видов практической управленческой деятельности предшествует принятию любых решений по финансовым вопросам, а затем сводит и обобщает информацию о результатах деятельности банка и эффективности управления им При этом, хотя финансовый анализ и осуществляется здесь с позиций самого банка, с позиций его менеджеров, т.е. является внутренним, именно для внутренних его целей информационная база финансового анализа должна быть наиболее широкой. Формирование ее должно происходить за счет внутренних и внешних источников информации.

16 3. Информационная база финансового анализа Основными источниками, получаемыми от высших органов государственной власти ц управления, являются: 1.законы, 2.указы, 3.постановления, 4.распоряжения, 5.решения, другие нормативные и законодательные акты, которые касаются прежде всего вопросов: развития отношении собственности (приватизации, ак­ ционирования, демонополизации, национализации и т. д.); разработки основных направлении финансово- экономической политики; расширения зоны рублевого пространства; определения таможенных барьеров и льгот; валютного регулирования.