Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсы Гурина Л.А.

Вопросы: 1. Состав и характеристика ресурсов коммерческого банка. 2. Экономическое содержание депозитных операций. 3. Недепозитные источники привлеченных ресурсов. 4. Капитал банка: понятие, функции, методы оценки достаточности.

Состав пассивов банка Собственные средства: - уставный капитал, добавочный капитал (эмиссионный доход, прирост стоимости имущества при переоценке), - резервный фонд, - нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет, - резервы под сомнительные активы, - амортизация, Привлеченные средства: - средства клиентов на расчетных счетах, - срочные депозиты физических и юридических лиц, - средства банков-корреспондентов на счетах ЛОРО, МБК, - выпущенные банком долговые обязательств,(ценные бумаги - векселя, облигации, сертификаты)

Традиционное соотношение собственных и привлеченных средств: доля собственных средств в пассиве баланса – в среднем от 10% до 25% доля привлеченных средств – от 75% до 90 %.

Пассивные операции коммерческого банка - это совокупность операций (способов, приемов, методов) посредством которых формируются ресурсы банков. В результате них происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах баланса банка. Ресурсы коммерческого банка отражаются в пассиве его баланса и используются для выдачи кредита и совершения других активных операций.

Формы пассивных операций коммерческих банков: 1. взносы в уставный капитал банка 2. получение банком прибыли, а также формирование или увеличение фондов 3. депозитные операции 4. недепозитные операции по привлечению ресурсов

Критерии классификации привлеченных средств по способу аккумуляции: - депозиты, - недепозитные привлеченные средства (займы на рынке МБК, выпуск долговых обязательств), по экономическому содержанию: - расчетные и текущие счета, - банковские (депозитные, сберегательные) вклады, - ценные бумаги. по стабильности оседания на счетах: - основные ( стержневые), - летучие.

Критерии классификации привлеченных средств по срокам: - до востребования, - срочные ( в т.ч. собственно срочные, условные, с предварительным уведомлением.) по субъектам: - средства физических лиц, - средства юридических лиц (в т.ч. других банков) - средства резидентов и нерезидентов.

Критерии оценки качества пассивов стабильность ресурсной базы дивесифицированность, стоимость привлечения, чувствительность к изменению процентной ставки. зависимость от внешних источников.

По степени стабильности ресурсы подразделяются на: 1. Стабильные средства 2. Относительно стабильные средства 3. Нестабильные средства

2 вопрос. Экономическое содержание депозитных операций Depositum – вещь, отданная на хранение. Депозитные операции операции коммерческих банков по привлечению средств юридических и физических лиц либо на определённый срок, либо до востребования.

Депозиты привлекаются путем заключения договоров банковского счета (расчетного, текущего) банковского вклада (депозитного, сберегательного) корреспондентского счета (ЛОРО) ЛОРО (ВОСТРО) – П НОСТРО - А

В РФ к депозитам (в широком смысле) также могут относиться средства, полученные путем продажи банковских сертификатов банковских векселей

Депозиты до востребования это средства, которые могут быть востребованы у банка в любой момент времени без предварительного уведомления со стороны клиента. Деньги на расчетные и текущие счета вносятся или изымаются как частями так и полностью без ограничений. Банки по ним выплачивают минимальные проценты (или не выплачивают ).

Депозиты до востребования включают средства на расчетных и текущих счетах во вкладах до востребования на корсчетах ЛОРО

Для открытия расчетного счета юридические лица представляют в банк: а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица; б) учредительные документы юридического лица. в) лицензии г) банковская карточка с образцами подписей д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица; ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

Срочные депозиты это средства, внесённые в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцу выплачиваются более высокие проценты, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению счёта.

Договор банковского вклада с юридическим лицом называется депозитным с физическим лицом (в РФ) - сберегательным

Особенности срочных депозитов Дорогой ресурс -процентные ставки выше, хотя операционные расходы ниже чем по депозитам до востребования Для банка это более стабильные ресурсы Юридическим лицам запрещено осуществлять расчеты и снимать наличные с депозитных счетов

Особенности вкладов населения Публичный характер договора Вклады застрахованы в пределах 700 тыс. рублей Вклад может быть изъят по первому требованию гражданина Доход резидента свыше ставки рефинансирования + 5 процентных пунктов подлежит налогообложению

Срочные депозиты подразделяются на : a) условные b) с предварительным уведомлением c) собственно срочные депозиты до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 дня до 1 год а от 1 года до 3 лет свыше 3 лет

Банковские сертификаты депозитные для юридических лиц и сберегательные – для физических право выдачи предоставляется ЦБ РФ условия выдачи регистрируются ЦБ РФ могут быть именными и на предъявителя, выпускаться в разовом порядке и сериями бланки – только предприятиями, имеющими лицензию Минфина РФ В РФ не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги.

3 вопрос. Недепозитные источники привлеченных ресурсов 1. Имеют не персонализированный характер – не ассоциируются с конкретным клиентом, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; 2. Инициатива принадлежит банку; 3. Операции оптового характера (на большие суммы)

Недепозитные ресурсы в РФ: получение займов на межбанковском рынке учет векселей и получение ссуд у центрального банка операции РЕПО выпуск облигаций

4 вопрос. Капитал банка: понятие, функции, методы оценки достаточности. Собственный капитал (Equity capital) - это специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения экономической стабильности банка, поглощения возможных убытков, и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. Капитал определяется расчётным путём (Положение ЦБ РФ 215 –П). Он включает те статьи собственных и даже привлечённых средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Функции капитала банка 1 защитная - (главная) – ограждение интересов вкладчиков, снижение рисков кредиторов и акционеров, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка, а также сохранение платежеспособности банка и возможности продолжения деятельности независимо от угрозы появления убытков.

Функции капитала банка 2 оперативная (финансирующая), - обеспечение финансовой деятельности банка и адекватной базы роста активных операций, т.е. поддержание объема и характера банковских операций в соответствии с задачами банка.

Функции капитала банка 3 регулирующая - связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банка. Экономические нормативы и ограничения, устанавливаемые ЦБ, в основном исходят из размера СК.

Функции собственного капитала банка Альтернативный взгляд: служит буфером, способным поглотить убытки и сохранить платежеспособность, обеспечивает доступ к рынкам финансовых ресурсов и обеспечивает ликвидность, сдерживает рост и ограничивает риски.

Методы оценки достаточности капитала банка метод «Рычага» К П К А

Базель- 1 (Коэффициент Кука) а)капитал делится на 2 уровня: основной (стержневой) капитал и дополнительный (вспомогательный) капитал. К = К 1 +К 2 б) активы должны быть взвешены на риск в) в расчёт принимаются риски, связанные с забалансовыми обязательствами. К ______ х 100% Ар+ВР+РР

Базель П: переход от формализованных критериев оценки риска к уровню оценок, ориентированных на рынок К Н= >=8% Кредитный + Операционный + Рыночный риск риск риск 6 % 1,6% 0,4%

Состав капитала банка в РФ Состав основного капитала: уставный капитал за исключением акций кумулятивного характера, капитализации стоимости прироста имущества при переоценке; эмиссионный доход; резервный фонд и нераспределенная прибыль, подтвержденные аудитом; Уменьшают ОК: нематериальные активы за вычетом износа, собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) банка, непокрытые убытки предшествующих лет и текущего года, вложения в акции (доли) дочерних и зависимых обществ и банков-резидентов (за минусом созданного резерва), источники собственных средств, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы.

Состав дополнительного капитала: Прирост стоимости имущества за счет переоценки; Резервный фонд и прибыль текущего года не подтвержденные аудитом, прошлого года - не подтвержденные аудитом до 1 июля текущего года; Субординированный кредит; Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке, привилегированных акций кумулятивного характера; Уменьшает дополнительный капитал: источники собственных средств, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы. Ограничения на включение в совокупный капитал: субординированный кредит включается в размере, не превышающем 50% величины основного капитала, дополнительный капитал берется в размере, не превышающем 100% основного капитала.