п/п Наименование показателя Итого 1 Количество Отделений, ед Количество счетов, открытых для кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, ед Количество распорядителей средств федерального бюджета, ед Количество получателей средств федерального бюджета, иных получателей средств федерального бюджета, ед Количество лицевых счетов, открытых на балансовом счете 40105, ед Количество поступивших расходных расписаний за 2008 год, ед Количество расходных расписаний, направленных из УФК по Нижегородской области в 2008 году, ед Количество местных бюджетов, ед Количество федеральных учреждений, которым открыты лицевые счета на балансовом счете 40503, ед Количество федеральных учреждений, которым открыты лицевые счета на балансовом счете 40302, ед Количество администраторов доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, ед Количество документов, обработанных в 2008 году при учете доходов и их распределении между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, тыс. шт Количество платежных поручений, переданных в банк к счетам бюджетов, тыс. шт Характеристика органов Федерального казначейства по Нижегородской области Слайд 1

Количество Отделений – 57 Слайд 2

Внутренний контроль и аудит в органах Федерального казначейства по Нижегородской области Комплекс- ные проверки деятель- ности Отделений Управле- нием Тематические проверки деятельности Отделений Мониторинг исполнения поручений Управления Отделениями, то есть дистанционный контроль Отделений Управлением посредством направления запросов о состоянии дел по конкретным вопросам организации деятельности Отделений Тематические проверки выполнения функций отделами Управления Аудит результатов внутреннего контроля Сотруд- никами Отделений по пору- чениям Управления Контроль- ными группами, состоящими из сотруд- ников других Отделений Сотруд- никами Отделения в рамках внутрен- него контроля в Отделении Сотруд- никами других Отделов Управ- ления в рамках внутреннего контроля Сотруд- никами Отдела в рамках внутреннего контроля в отделе В Отделе- ниях В Отделах Управле- ния Учет и оценка деятельности Отделе- ний Отделов Управле- ния Контрольные проверки по устранению выявленных недостатков Слайд 3

Слайд 4 Комплексные проверки деятельности Отделений Управлением

Тематические проверки деятельности Отделений Сотрудниками Отделений по поручениям Управления Контрольными группами, состоящими из сотрудников других Отделений Сотрудниками Отделения в рамках внутреннего контроля в Отделении Слайд 5

Слайд 6 Мониторинг исполнения поручений Управления Отделениями, то есть дистанционный контроль Отделений Управлением посредством направления запросов о состоянии дел по конкретным вопросам организации деятельности Отделений

Тематические проверки выполнения функций отделами Управления Сотрудниками отдела в рамках внутреннего контроля в Отделе Сотрудниками других Отделов Управления в рамках внутреннего контроля Слайд 7

Слайд 8 Аудит результатов внутреннего контроля В Отделениях В Отделах Управления

Учет и оценка деятельности Отделений Отделов Управления Слайд 9

Планирование внутреннего контроля и аудита в органах Федерального казначейства по Нижегородской области План проверок Отделений контрольными группами Планы Отделов Управления по проведению тематических проверок деятельности Отделений сотрудниками Отделений План Управления по проведению комплексных проверок деятельности Отделений Планы Отделов Управления по проверке деятельности других Отделов Управления Планы проверок Отделов Управления по исполнению операций работниками Отдела Планы Отделений по проведению внутреннего контроля в Отделении Слайд 10

План Управления по проведению комплексных проверок деятельности Отделений Слайд 11

Планы Отделов Управления по проведению тематических проверок деятельности Отделений сотрудниками Отделений Слайд 12

План проверок Отделений контрольными группами Слайд 13

Планы Отделов Управления по проверке деятельности других Отделов Управления Слайд 14

Слайд 15 Планы проверок Отделов Управления по исполнению операций работниками Отдела

Слайд 16 Планы Отделений по проведению внутреннего контроля в Отделении

Утверждение Плана на очередной финансовый год Алгоритм проведения комплексной проверки в органах Федерального казначейства по Нижегородской области Утверждение Алгоритма организации и проведения проверок Доведение утвержденного Алгоритма до Отделений (до 01 декабря текущего года) Приказ Управления о проведении проверки с указанием состава группы (6 сотрудников – ОВК, 1 сотрудник – ОИТ, 1 сотрудник – ОРСБИ, 1-2 сотрудника – ОФК) Доведение Приказа до Отделений не позднее, чем за 2 недели до начала комплексной проверки Изучение членами комиссии методики проверки и проведение контрольных мероприятий в Управлении по представленной Отделением информационной базе данных Доведение утвержденного Плана до Отделений (до 01 ноября текущего года) Утверждение Программы проверки деятельности Отделений на год Доведение до Отделений Программы проверки (до 31 декабря текущего года) Проведение проверки в Отделении (5 рабочих дней: с понедельника по пятницу) Оформление справок и акта по итогам проверки (в Управлении) Подписание акта и проведение собрания с коллективом Оформление заключения Управлением и направление его в Отделение Представление Отделением в Управление Плана мероприятий по устранению выявленных недостатков и недопущение их в будущем Рассмотрение результатов комплексной проверки деятельности Отделения на Контрольном совете Управления (присутствие на заседании руководителя Отделения обязательно, независимо от результатов проверки) Составление выписки из протокола заседания Контрольного совета Управления Направление выписки из протокола в Отделение Слайд 17

Сотрудниками Отделений по поручениям Управления Контрольными группами, состоящими из сотрудников других Отделений Сотрудниками Отделения в рамках внутреннего контроля в Отделении Тематические проверки деятельности Отделений Слайд 18

Слайд 19 Сотрудниками Отделений по поручениям Управления

Слайд 20 Контрольными группами, состоящими из сотрудников других Отделений

Слайд 21 Сотрудниками Отделения в рамках внутреннего контроля в Отделении

Темы проверок деятельности Отделений контрольными группами в 2008 году 1. Проверка исполнения требований Федерального закона от ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» 2. Проверка вопросов состояния бюджетного учета и состояния бюджетной отчетности по исполнению федерального бюджета в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от н 3. Проверка исполнения требований Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от н 4. Проверка правильности и полноты внедрения технологических регламентов в рамках исполнения приказа Федерального казначейства от Проверка порядка ведения Отделениями лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, для учета операций с внебюджетными средствами, осуществления операций, связанных с выплатами гражданам по социальным программам 6. Проверка выполнения требований Федерального закона от ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» 7. Проверка вопросов оформления документации, организации и состояния охраны труда, пожарной безопасности, электробезопасности 8. Проверка вопросов документационного обеспечения управления, исполнительской дисциплины и обеспечения сохранности документов в Отделениях 9. Проверка организации работы и ведения бюджетного учета по невыясненным поступлениям при осуществлении функции администратора доходов по главе 100 «Федеральное казначейство» Слайд 22

Темы проверок деятельности Отделений контрольными группами в 2009 году 1. Проверка правильности и полноты учета бюджетных обязательств, исполнения порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета (приказы Минфина России от н, от н) 2. Проверка исполнения требований Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от н 3. Проверка исполнения требований Порядка открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами, утвержденного приказом Федерального казначейства от н 4. Проверка правильности и полноты внедрения технологических регламентов в рамках исполнения приказа Федерального казначейства от Проверка выполнения требований Федерального закона от ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» 6. Проверка вопросов оформления документации, организации и состояния охраны труда, пожарной безопасности, электробезопасности 7. Проверка вопросов документационного обеспечения управления, исполнительской дисциплины и обеспечения сохранности документов в Отделениях 8. Проверка исполнения требований Порядка осуществления федеральными бюджетными учреждениями операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, а также поступающими во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений (приказы Минфина России от н, от н) Слайд 23

Слайд Проверка правильности и полноты учета бюджетных обязательств, исполнения порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета (приказы Минфина России от н, от н)

2. Проверка исполнения требований Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от н Слайд 25

Слайд Проверка исполнения требований Порядка открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами, утвержденного приказом Федерального казначейства от н

Слайд Проверка правильности и полноты внедрения технологических регламентов в рамках исполнения приказа Федерального казначейства от

Слайд Проверка выполнения требований Федерального закона от ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»

Слайд Проверка вопросов оформления документации, организации и состояния охраны труда, пожарной безопасности, электробезопасности

Слайд Проверка вопросов документационного обеспечения управления, исполнительской дисциплины и обеспечения сохранности документов в Отделениях

Слайд Проверка исполнения требований Порядка осуществления федеральными бюджетными учреждениями операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, а также поступающими во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений (приказы Минфина России от н, от н)

Слайд 32 Показатели работы контрольных групп в г.г.

Алгоритм проведения проверки Отделения контрольной группой Утверждение Плана проверок Отделений на очередной финансовый год Утверждение Методик проверок по темам (не позднее, чем за месяц до начала проведения проверки) Направление в ОВК руководителем контрольной группы проекта приказа о проведении проверки на следующий месяц (до 20 числа текущего месяца) Оформление руководителем группы (ОВК) проекта приказа о проведении проверки Издание приказа Управления о проведении проверки (не позднее 3 дней до начала проверки) Работа контрольной группы в Отделении (1-2 дня) Оформление акта проверки (в течение 10 дней) Направление проверяемым Отделением в Управление замечаний и возражений по акту проверки (в течение 5 дней после предоставления акта для ознакомления) Оформление руководителем контрольной группы заключения по итогам рассмотрения результатов проверки (в течение 10 дней) Направление Отделением в Управление мероприятий по устранению выявленных нарушений в установленные в заключении сроки Проведение контроля за выполнением разработанных Отделением мероприятий Рассмотрение результатов проверок контрольных групп на Контрольном совете Управления Слайд 33

План проверок, утвержденный руководителем Отделения Направление Плана проверок в Управление Проведение проверки Оформление результатов проверки (справка) Рассмотрение результатов проверки руководителем Отделения Принятие мер по устранению выявленных нарушений Представление объяснительной записки работником, допустившим нарушение, и рассмотрение ее руководителем Отделения Отчет о проведенных проверках в Управление (ежеквартально) Алгоритм тематических проверок деятельности Отделения в рамках внутреннего контроля в Отделении Слайд 34

Внутренний контроль и аудит в органах Федерального казначейства по Нижегородской области Комплекс- ные проверки деятель- ности Отделений Управле- нием Тематические проверки деятельности Отделений Дистанционный контроль деятельности Отделений Управлением посредством направления запросов о состоянии дел по конкретным вопросам организации деятельности Отделений Тематические проверки деятельности отделов Управления Аудит результатов внутреннего контроля Сотруд- никами Отделений по пору- чениям Управления Контроль- ными группами, состоящими из сотруд- ников других Отделений Сотруд- никами Отделения в рамках внутрен- него контроля в Отделении Сотруд- никами других Отделов Управ- ления в рамках внутреннего контроля Сотруд- никами Отдела в рамках внутреннего контроля в отделе В Отделе- ниях В Отделах Управле- ния Учет и оценка деятельности Отделе- ний Отделов Управле- ния Контрольные проверки по устранению выявленных недостатков Слайд35