1

Альфа-банк, Сбербанк, Россельхозбанк и др. IFC, аудиторские компании, IT-компании 2008 Самооценка банков: «Управляемый уровень» 2011 Обновление состава рабочей группы Подготовка проекта изменений

3 - Постулаты корпоративного управления (организационная составляющая) - Парадигма процессного подхода - Риск-ориентированный подход - Моноцентричная целевая модель ВК с позиции управляемости - Реализует принцип информационной прозрачности (широкий круг пользователей) - Практическая ориентация, в т.ч. оценка системы менеджмента качества Оптимизированный (6 уровень стандарта) востребован в банках - Функции внутреннего аудита (управленческая составляющая)

4 Пять компонентов СВК (на основе моделей COSO IC-IF, COSO ERM) Типовое Положение об организации внутреннего контроля Адаптивность к изменению внешней/внутренней среды Оргструктура – как контур контроля Глоссарий, элементы организации процесса, переход на 3-х уровневую систему оценки зрелости процессов (начальный, управляемый, оптимизированный) Самооценка по встроенным контрольным процедурам

5 Иерархия Взаимосвязь с другими стандартами качества Изменения 242-П Внутренний аудит и внутренний контроль, банковские группы Нормативная база Политика, стратегия внутреннего контроля

6 Контур внутреннего контроля комплаенс, мошенничество, аудит, ревизионная комиссия, банковская группа и т.п. Принципы внутреннего контроля Ответственность руководства, непрерывность, риск- ориентированность, адекватность, соразмерность и своевременность Составляющая стандарта Технологическая составляющая: (аудиты эффективности, аудиты соответствия, аудиты стратегий; имущественно-технологическая

7 Дизайн контролей Принцип функциональности (применяется в ряде банков) Эффективность Параметры оценки эффективности (зрелости) ВК (опыт других отраслей). Субъекты внутреннего контроля Матрица ролей и ответственности

8 СубъектРольФункция Общее собрание акционеров Пользователь информацииПолучение информации о состоянии ВК и эффективности Совет директоров Политика и направления развития ВК (заказчик)Соответствие политики развития системы ВК. Оценка результатов Правление (Председатель правления) Координация деятельности по контролям в группах бизнес-процессов при рассмотрении программ, проектов, политик (гарант) Координация и сопоставимость сегментов системы ВК и целой системы. Ответствен. за ВК Комитет по аудиту и др. коллегиальные органы, ревизионная комиссия, специализированные банковские подразделения (контролёры) Кураторы групп процессов Формируют внутренний контроль, контрольную среду и мониторинг в курируемых группах процессов Ответств. за состояние ВК в курируемых процессных областях ВладельцыОрганизация ВК в группе. Контроль действенности исполнителей процессов. Корректирующие действия по отклонениям. Регламент и дизайн контролей, мониторинг, т.п. ИсполнителиРеализация контрольных процедур в процессах, самооценка. Исполнение контрольных процедур.

9 Приглашаем к сотрудничеству! Координационный комитет по стандартам качества банковской деятельности