К проекту бюджета Дмитриевского сельского поселения Кавказского района на 2014 год Бюджет для граждан 15 ноября 2013 Дмитриевское сельское поселение Кавказский район
Уважаемые жители Дмитриевского сельского поселения Кавказского района! Начиная с текущего года, администрация Дмитриевского сельского поселения Кавказского района будет составлять на регулярной основе отдельный аналитический документ «Бюджет для граждан», который должен содержать основные положения решений о бюджете и отчета о его исполнении в доступной и понятной форме. Граждане - и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ - должны быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно и эффективно, приносят конкретные результаты, как для общества в целом, так и для каждой семьи, для каждого человека. Надеемся, что представление бюджета и бюджетного процесса сельского поселения в понятной для жителей форме повысит уровень общественного участия граждан в бюджетном процессе Дмитриевского сельского поселения Кавказского района. Мы представляем вам «Бюджет для граждан», который познакомит вас с основными положениями проекта бюджета Дмитриевского сельского поселения Кавказского района на 2014 год. Г лава Дмитриевского сельского поселения Кавказского района Токин С.М.
Основные характеристики бюджета ДОХОДЫ – РАСХОДЫ = ДЕФИЦИТ (расходы больше доходов) При превышении расходов над доходами принимается решение об источниках покрытия дефицита (например, использовать имеющиеся накопления, остатки, привлечение кредитов) ДОХОДЫ – РАСХОДЫ = ПРОФИЦИТ (доходы больше расходов) При превышении доходов над расходами принимается решение, как их использовать (например, накапливать резервы, остатки, погашать долг)
На чем основано составление проекта бюджета сельского поселения? 1234 Бюджетное послание Президента Российской Федерации Прогноз социально- экономического развития ДМИТРИЕВСКОГО сельского поселения Кавказского района Основные направления бюджетной и налоговой политики По функциям муниципального образования
Бюджетный процесс – ежегодное формирование и утверждение бюджета ЗадачаОтветственный 1. Утверждение бюджета очередного года Совет ДМИТРИЕВСКОГО сельского поселения 2. Исполнение бюджета в текущем году Администрация ДМИТРИЕВСКОГО сельского поселения 3. Формирование отчета об исполнении бюджета предыдущего года Администрация ДМИТРИЕВСКОГО сельского поселения 4. Утверждение отчета об исполнении бюджета предыдущего года Совет ДМИТРИЕВСКОГО сельского поселения 5. Составление проекта бюджета очередного года Администрация ДМИТРИЕВСКОГО сельского поселения 6. Рассмотрение проекта бюджета очередного года Совет ДМИТРИЕВСКОГО сельского поселения
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОСНОВНОЙ ВИД БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПЕРЕЧИСЛЕНИЙ ИЗ ДРУГИХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТОВ Виды межбюджетных трансфертовОпределение Дотации - межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования Предоставляются без определения конкретной цели их использования (финансовая помощь краевого или районного бюджета на текущее содержание бюджетной инфраструктуры поселения) Субвенции - финансовое обеспечение переданных полномочий другого уровня бюджета Предоставляются на финансирование "переданных" полномочий из федерального или краевого бюджета в бюджет поселения (например, на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты) Субсидии – финансовая помощь на частичное финансирование расходов полномочий поселения из вышестоящего уровня бюджета Предоставляются на условиях долевого финансирования расходов из краевого бюджета в бюджет поселения (например, на капитальный ремонт автомобильных дорог местного значения из расчета 90% объема затрат за счет краевого бюджета, и 10% за счет средств бюджета поселения) Межбюджетные трансферты – денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства Расходное обязательство (публичные и гражданско-правовые) – обязанность выплатить денежные средства из соответствующего бюджета Общегосударственные вопросыНациональная оборонаНациональная безопасность и правоохранительная деятельностьНациональная экономикаЖилищно-коммунальное хозяйствоОбразованиеКультура, кинематографияСоциальная политикаФизическая культура и спортСредства массовой информации Расходы бюджета по основным функциям Муниципального образования: Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные направления реализации соответствующей функции. Полный перечень разделов и подразделов классификации расходов бюджетов приведен в статье 21 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
ВЕДОМСТВЕННАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА И БЮДЖЕТНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Бюджетная классификация Российской Федерации - группировка доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемая для составления и исполнения бюджетов, составления бюджетной отчетности, обеспечивающей сопоставимость показателей бюджетов системы Российской Федерации (статья 198 Бюджетного кодекса) Состав бюджетной классификации (статья 19 бюджетного кодекса): классификация доходов бюджетов; классификация расходов бюджетов; классификация источников финансирования дефицитов бюджетов; классификация операций публично-правовых образований ("классификации операций сектора государственного управления") код главного распорядителя бюджетных средств код разделакод подраздела код целевой статьикод вида доходов код статьи, подстатьи операций сектора государственного управления группа подгруппаэлемент Уникальный код для каждого ГРБС разделы определяют отраслевое направление расходов Подразделы детализируют направления в разделах Целевые статьи обеспечивают привязку бюджетных ассигнований к конкретным направлениям деятельности субъектов бюджетного планирования участников бюджетного процесса в рамках подразделов виды расходов указывают вид бюджетных ассигнований КОСГУ отражает экономическое содержание операций государственного сектора (в ведомственной структуре не применяется) Структура 20-значного, единого для бюджетов системы Российской Федерации классификации расходов бюджета (ведомственной структуры)
ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ на 2014 год Основное требование к бюджетной политике - гарантированное исполнение принятых расходных обязательств, сохранение долгосрочной сбалансированности доходов и расходов, формирование бюджетных расходов, исходя из приоритетов и планируемых результатов государственной политики. Основные направления бюджетной политики на 2014 год: Исполнение всех действующих обязательств; Оптимизация и повышение эффективности расходов; Обеспечение "увязки" бюджетных расходов с конкретными результатами в соответствии с полномочиями муниципального образования; Сбалансированность муниципального бюджета; Обеспечение прозрачности и доступности бюджетной политики; Поэтапное повышение заработной платы отдельным категориям работников в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации.
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ НА 2014 ГОД
Прогноз основных характеристик бюджета Дмитриевского сельского поселения Кавказского района (показатели среднесрочного финансового плана) на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 годы
Доходы бюджета Дмитриевского сельского поселения Кавказского района в гг., тыс.руб год2013 годПрогноз 2014 годПрогноз 2015 годПрогноз 2016 год Налоговые и неналоговые доходы ,09 226,09 300, ,1 Безвозмездные поступления6 164,74 013,41 232,3196,8 Доходы всего13 289, , ,39 497,59 688,9
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ДМИТРИЕВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАВКАЗСКОГО РАЙОНА НА 2014 ГОД Наименование План на год Налоговые и неналоговые доходы9 226 Налог на доходы физических лиц1 800 Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, в том числе: Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты, производимые на территории Российской Федерации, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учётом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты Единый сельскохозяйственный налог1 200 Налог на имущество физических лиц230 Земельный налог4 600 Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков 100 Безвозмездные поступления1 232,3 Дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности1 036,3 Субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты 192,1 Субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации 3,9 ИТОГО ДОХОДЫ10 458,3
СТРУКТУРА СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ДМИТРИЕВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАВКАЗСКОГО РАЙОНА НА 2014 ГОД
РАСХОДЫ ДМИТРИЕВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАВКАЗСКОГО РАЙОНА ПО РАЗДЕЛАМ НА 2014 ГОД Раздел Первоначальный бюджет на 2013 год Проект на 2014 год Общегосударственные вопросы3 638,24 017,4 Национальная оборона142,9192,1 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 169,2230,2 Национальная экономика300,01 296,0 Жилищно-коммунальное хозяйство574,0785,0 Образование30,060,0 Культура и кинематография3 200,03 687,6 Социальная политика45,050,0 Физическая культура и спорт30,050,0 Средства массовой информации90,0190,0 ИТОГО РАСХОДОВ8 185, ,3
Структура расходов бюджета в 2014 г., тыс. руб. Общегосударственные вопросы – 4017,4 Межбюджетные трансферты – 215,1 Национальная экономика – 1296,0 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 230,2 ЖКХ и другие расходы – 785,0 Социальная сфера – 3687,6
РАСХОДЫ ДМИТРИЕВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАВКАЗСКОГО РАЙОНА ПО РАЗДЕЛАМ на 2014 год (в процентах к общему объему расходов) Раздел Первоначальный бюджет на 2013 год, % Проект на 2014 год, % Общегосударственные вопросы42,138,4 Национальная оборона1,8 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 2,02,1 Национальная экономика3,612,5 Жилищно-коммунальное хозяйство9,07,5 Образование0,30,5 Культура и кинематография40,035,5 Социальная политика0,40,5 Физическая культура и спорт0,40,5 Средства массовой информации0,40,8 ИТОГО РАСХОДОВ100,0
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ, ПРЕДАВАЕМЫЕ РАЙОННОМУ БЮДЖЕТУ ИЗ БЮДЖЕТА СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ЧАСТИ ПОЛНОМОЧИЙ ПО РЕШЕНИЮ ВОПРОСОВ МЕСТНОГО ЗНАЧЕНИЯ Наименование межбюджетного трансферта 2013 годПроект 2014 года На содержание аварийно- спасательного отряда 145,2155,2 На осуществление земельного контроля на территории поселения 53,554,6 На комплектование книжного фонда библиотеки поселения 2,5 На осуществление полномочий контрольно-счетного органа поселения по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля 5,3 На организацию кассового исполнения бюджета поселения 2,00,0 Всего:208,5217,6