Частное образовательное учреждение высшего образования «Санкт-Петербургский академический университет» Выпускная квалификационная работа Тема: « ОСНОВНЫЕ. - презентация

1 Частное образовательное учреждение высшего образования «Санкт-Петербургский академический университет» Выпускная квалификационная работа Тема: « ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ » (на материалах ООО «Травел.ру») Научный руководитель Манина М.В Выполнила студентка Кошелченкова Анжелика Группа /4 1

2 Цель: -проведение комплексного анализа финансового состояния ООО «Травел.ру» и на основе проведенного анализа выработать основные направления его укрепления Задачи: – проанализировать баланс и его ликвидность; – охарактеризовать имущество предприятия: основные и оборотные средства и их оборачиваемость; – оценить финансовую устойчивость; – рассчитать коэффициенты ликвидности; – проанализировать прибыль и рентабельность; – проанализировать деловую активность; – сделать выводы по результатам общего анализа финансового состояния и разработать мероприятия, улучшающие финансовое состояние 2

3 Организационная структура ООО «Травел.ру» 3 Технический отдел Директор Отдел продаж Бухгалтерия Системный администратор Директор по продажам Главный бухгалтер Бухгалтер по учету выручки Менеджеры по продажам

4 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «Травел.ру» Динамика активов, тыс. руб. Динамика пассивов, тыс. руб. 4

5 Структурный анализ активов ООО «Травел.ру» 2015 год год

6 Структурный анализ пассивов ООО «Травел.ру» 2015 год год

7 Коэффициенты 2014 год 2015 год Отклон ение (+, -) Рекомендуемое значение Коэффициент финансовой независимости (КФН), % 11,319,73-1,58 выше 0,5 (50%). Коэффициент финансового левереджа, %784,09927,86143,770,67 (40% / 60%) Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Кобесп.), % -23,28-24,63-1,35 0,1 (или 10%). Коэффициент финансовой напряженности (Кф.напр.), % 88,6990,271,58 не более 0,5 (50%). Индекс постоянного актива (Ипа), %248,09283,3935,3 Коэффициент покрытия инвестиций (Кпи), %19,5316,38-3,15 Коэффициент мобильности имущества (Кми), % 71,9472,460,52 Коэффициент мобильности оборотных средств (Кмос), % 53,7049,87-3,83 Коэффициент обеспеченности запасов (Коз), % -1211, ,00203,140,5 и более Коэффициент краткосрочной задолженности, % 94,3292,63-1,69 7

8 8 Динамика коэффициентов деловой активности ООО «Травел.ру», %

9 Показатель 2014 год 2015 год Темп изменения, % Активы ,28 Выручка ,57 Чистая прибыль ,10 Выполнение «золотого правила деловой активности» По факту: 38 < 101,57 < 112,28 «Золотое правило» деловой активности не выполняется, т.к. норматив: Т П Т В Т а 100%, 9

10 МЕРОПРИЯТИЯ ПО УКРЕПЛЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ Улучшить структуру активов баланса путем уменьшения дебиторской задолженности в структуре и увеличения денежных средств - провести инвентаризацию дебиторской задолженности; - определить момент возникновения задолженности; - отправить письма- претензии контрагентам; - отправить напоминания контрагентам по электронной почте; - направить контрагентам акты сверки взаиморасчетов Укрепить платежную дисциплину - регулярно составлять план поступлений и расходования денежных средств 10 Изменение показателей, характеризующих финансовое состояние: - планируемая величина краткосрочной дебиторской задолженности: уменьшение на 5282 тыс. руб.; - планируемая величина денежных средств: увеличение на и 8234 тыс. руб.; - планируемая величина доходов будущих периодов: увеличение на 8234 тыс. руб.; - планируемая величина кредиторской задолженности: уменьшение на тыс. руб.

11 Эффективность мероприятий (увеличение ликвидности ООО «Травел.ру) 11

12 Эффективность мероприятий (увеличение финансовой устойчивости ООО «Травел.ру), % 12

13 Благодарю за внимание!!! 13