Определение нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества Скворцова Елена Сергеевна, - презентация

1 Определение нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества Скворцова Елена Сергеевна, начальник отдела планирования и мониторинга образования Департамента общего образования Томской области

2 определение перечня услуг и работ оказываемых учреждениями проекты государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) определение методических подходов к расчету затрат на каждую услугу (работу) на основе действующей нормативно- правовой базы расчет прямых и косвенных минимальных базовых нормативов затрат определение общего объема финансирования по каждой услуге с учетом объемов государственных услуг установленных государственным задание Сравнительный анализ объемов финансирования Уточнение расчета нормативных затрат и (или) введение корректирующих коэффициентов Этапы расчета нормативных затрат

3 Структура нормативных затрат и схема расчета

4 Нормативные затраты на оказание i государственной услуги в соответствующем финансовом году определяются по следующей формуле: N i общ. = N пр.общ. + N косв. общ., где: N пр. общ. - объем общих нормативных затраты, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги, N косв.общ. – объем общих нормативных затрат на общехозяйственные нужды.

5 Минимальный базовый норматив затрат, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги включает в себя следующие затраты: 1) затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании государственной услуги: затраты на оплату труда педагогического персонала (в том числе страховые взносы); 2) нормативные затраты на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания государственной услуги: приобретение учебников, приобретение учебных пособий; 3) иные нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием государственной услуги: компенсация за книгоиздательскую продукцию; приобретение канцелярских товаров; частично хозяйственные расходы.

6 Минимальный базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды i государственной услуги включает в себя следующие затраты: 1) затраты на коммунальные услуги (за исключением затрат на коммунальные услуги, отнесенных к нормативным затратам на содержание имущества): затраты на потребление тепловой энергии в размере 50 процентов общего объема затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей; затраты на потребление электрической энергии в размере 90 процентов общего объема затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей; Затраты на водоснабжение и водоотведение в размере 100 процентов общего объема затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей; Затраты на приобретение котельно-печного топлива в размере 100 процентов общего объема затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей. 2) затраты на содержание объектов недвижимого имущества, закрепленного за областным государственным бюджетным учреждением на праве оперативного управления, в том числе: на эксплуатацию системы охранной сигнализации и противопожарной безопасности; затраты на проведение текущего ремонта объектов недвижимого имущества, не учтенные в составе целевых субсидий; затраты на аренду недвижимого имущества; затраты на содержание прилегающих территорий в соответствии с утвержденными санитарными правилами и нормами; прочие затраты на содержание недвижимого имущества.

7 Продолжение 3) затраты на содержание объектов особо ценного движимого имущества: затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт объектов особо ценного движимого имущества; затраты на материальные запасы, потребляемые в рамках содержания особо ценного движимого имущества, не отнесенные к нормативным затратам, непосредственно связанным с оказанием государственной услуги; затраты на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств; прочие затраты на содержание особо ценного движимого имущества. 4) затраты на приобретение услуг связи; 5) затраты на приобретение транспортных услуг; 6) затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда работников учреждения, которые не принимают непосредственного участия в оказании государственной услуги (административно-управленческий, учебно- вспомогательный и обслуживающий не принимающий непосредственное участие в оказании государственной услуги). 7) прочие нормативные затраты на общехозяйственные нужды.

8 Объем общих нормативных затраты, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги рассчитывается по формуле: N i пр.общ. = N i пр.мин.баз. +N i пр.доп., где N пр.мин.баз. – минимальный базовый норматив затрат, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги; N пр.доп.i – дополнительный норматив затрат, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги и рассчитанный с учетом удорожающих коэффициентов.

9 Дополнительный норматив прямых затрат, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги для i-го учреждения рассчитывается по формуле (для коррекционных школ-интернатов): N пр.доп.i = ( N пр.мин.баз. х К i1 ) + ( N пр.мин.баз. х К in ) где К i1 – коэффициент масштаба учреждения, учитывающий количество обучающихся (воспитанников) К i2 – коэффициент, учитывающий долю детей со сложной структурой дефекта К i3 – коэффициент, учитывающий долю детей из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, проживающих в учреждении, К i4 –коэффициент учитывающий долю воспитанников, круглосуточно проживающих в учреждении К i5 – коэффициент сбалансированности, учитывающий особенности функционирования образовательного учреждения в текущем финансовом году.

10 Объем общих нормативных затрат на общехозяйственные нужды связанных с оказанием государственной услуги рассчитывается по формуле: N косв.общ.i = N косв.мин.баз. +N косв.доп.i, где N косв.мин.баз. – минимальный базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды i государственной; N косв.доп.i – дополнительный норматив затрат на общехозяйственные нужды государственной услуги и рассчитанный с учетом удорожающих коэффициентов.

11 Дополнительный норматив затрат на общехозяйственные нужды для i-го учреждения рассчитывается по формуле: N косв.доп.i = (N косв.мин.баз. х К i1 ) + (N косв.мин.баз. х К in ) где К i1 – коэффициент масштаба учреждения, учитывающий количество обучающихся (воспитанников) К i2 – коэффициент, учитывающий долю детей со сложной структурой дефекта К i3 – коэффициент, учитывающий долю детей из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, проживающих в учреждении, К i4 –коэффициент учитывающий долю воспитанников, круглосуточно проживающих в учреждении К i5 – коэффициент сбалансированности, учитывающий особенности функционирования образовательного учреждения в текущем финансовом году.

12 Расчет нормативных затрат на услугу «Предоставление дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего, а также дополнительного образования в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях» Наименование учреждений Минимальный базовый норматив Прямые затраты Итого прямые затраты Минимальный базовый норматив Косвенные затраты Итого косвенны е затраты ФОТ с ЕСН НЗ на материальн ые запасы Иные норматив ные затраты ФОТ с ЕСН Коммунал ьные услуги Услуги связи, транспор тные расходы Содержа ние имущест ва Прочие косвенн ые затраты Учреждение 140,6551,0001,40043,05523,2866,0002,1000,3001,80033,486 Учреждение 240,6551,0001,40043,05523,2866,0002,1000,3001,80033,486

13 Расчет нормативных затрат на услугу «Предоставление дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего, а также дополнительного образования в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях» Наименование учреждений Удорожающие коэффициенты S Ki НПФ дополнител ьный N-в, тыс.руб. НПФ i, тыс.руб. V финансир ования, т.руб к1к2к3к4к Учреждение 11,400 1,0801,091,0031,65372,956184, ,5 Учреждение 21,400 1,0801,091,1701,928103,654215, ,5 Учреждение 31,1001,1501,0201,031,2711,68956,858139, ,5 Учреждение 41,100 1,0301,041,0281,21217,463100, ,7 Учреждение 41,5501,6001,0401,101,1153,163178,558261, ,8 Учреждение 51,300 1,0301,091,0401,51749,764145, ,7

14 Нормативные затраты на содержание имущества N им = N о + N э +N н N о – нормативы затрат на потребление тепловой энергии N э - нормативы затрат на потребление электроэнергии N н – затраты на уплату налогов (недвижимое и особо ценное движимое имущество) б) расчет затрат на теплоэнергию N о = Т о х V o +K o Т о - тариф V o – объем потребления (Гкал) нормативный K o – поправочный коэффициент, учитывающий требования энергоэффективности и изменения состава движимого и недвижимого имущества в) расчет затрат на электроэнергию N э = Т э х V э +K э Т э - тариф V э – объем потребления (Тыс.КВтчас) нормативный K э – поправочный коэффициент, учитывающий требования энергоэффективности и изменения состава движимого и недвижимого имущества