Затраты организации на расчетно-кассовое обслуживание отражается РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ОРГАНИЗАЦИИ Открытие расчетного счета Перечень документов, представляемых. - презентация

1 Затраты организации на расчетно-кассовое обслуживание отражается РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ОРГАНИЗАЦИИ Открытие расчетного счета Перечень документов, представляемых в кредитную организацию Свидетельство о регистрации организации Копии устава и учредительного договора Свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции (пенсионном фонде) Заявление на открытие расчетного счета Протокол собрания учредителей об избрании руководителя Приказ о назначении главного бухгалтера Карточка с образцами подписей (руководителя, его зама, глав.буха) Договор на банковское обслуживание Расчетный счет организации представляет собой копию лицевого счета, открываемого банком для конкретного юридического лица Дебет счета 91 субсчет 2 «Прочие расходы» Кредит счета 76 «Расчет с различными дебиторами и кредиторами» Дебет счета 76 «Расчет с разными дебиторами и кредиторами» Кредит счета 51 «Расчетные счета» Договор банковского счетаОбслуживание в банке

2 РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ Реквизиты Наименование, номер, дата выписки Вид платежа Наименование плательщика, номер его счета, ИНН Наименование и место нахождения банка плательщика, БИК, номер кор. счета или субсчета Наименование получателя средств, номер его счета, ИНН Наименование и место нахождение банка получателя, БИК, номер кор. счета или субсчета Назначение платежа (отдельной строкой - налог, подлежащий уплате) Сумма платежа Платежное поручение - документ, оформляющий поручение организации своему банку перевести сумму, указанную в документе на счет получателя либо перевести депонирование указанной суммы для последующего перечисления средств на счет получателя Платежное требование - расчетный документ, содержащий требования кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) произвести уплату денежной суммы через банк в соответствии с основным документом Инкассо - банковская операция по получению платежа от плательщика, которая совершается банком по поручению клиента на основании расчетных документов Предварительный акцепт Без акцепта плательщика Расчеты осуществляются

3 ОЧЕРЕДНОСТЬ СПИСАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 1 очередь Списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета с целью удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов 2 очередь Списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчета по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, контракту, авторскому договору 3 очередь Списание по платежным документам, предусматривающим платежи во внебюджетные фонды 4 очередь Списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет, и по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований 5 очередь Списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности