Докладчик: главный специалист отдела тарифов в локальных монополиях Котрини Т.Р. 20 марта 2009 Содержание заключения на инвестиционные программы коммунального. - презентация

1 Докладчик: главный специалист отдела тарифов в локальных монополиях Котрини Т.Р. 20 марта 2009 Содержание заключения на инвестиционные программы коммунального комплекса, опыт рассмотрения инвестиционных программ и недостатки при их составлении

2 Материалы, необходимые для подготовки заключения Техническое задание на разработку инвестиционной программы; Инвестиционная программа ОКК; Заключение о доступности для потребителей услуг ОКК с учетом предлагаемых надбавок к тарифам и(или) тарифов на подключение к системам коммунальной инфраструктуры; Предложения о частичном обеспечении финансовых потребностей ИП за счет средств местного бюджета; Бухгалтерская финансовая отчетность ОКК.

3 Структура заключения I. Основные показатели инвестиционной программы II. Правовые основы принятия инвестиционной программы III. Анализ плана технических мероприятий IV. Анализ эффективности инвестиционной программы V. Дополнительные обоснования

4 1. Наличие паспорта инвестиционной программы; 2. Цели и результаты, ожидаемые в результате реализации программы; 3. Наличие целевых индикаторов и их значение; 4. Наличие анализа существующего состояния; Индикаторы должны соответствовать целям и задачам инвестиционной программы. Оценка целевых индикаторов: Текущее состояние и динамика за последние 3 года; Достигаемые в результате реализации мероприятий инвестиционной программы. Изменения индикаторов в результате реализации мероприятий ИП должны быть существенными при соразмерных финансовых вложениях и экологических последствиях. I. Основные показатели инвестиционной программы

5 1. Наличие паспорта инвестиционной программы; 2. Цели и результаты, ожидаемые в результате реализации программы; 3. Наличие целевых индикаторов и их значение; 4. Наличие анализа существующего состояния; 5. Сроки реализации программы; 6. Наличие плана технических мероприятий; 7. Наличие сроков проведения мероприятий по годам и кварталам регулируемого периода и их соответствие срокам реализации программы; 8. Сроки ввода объектов в эксплуатацию; 9. Наличие установленной стоимости мероприятий с разбивкой по годам и кварталам; 10. Определение объема финансовых потребностей и объем финансирования программы за весь период реализации программы (без НДС); I. Основные показатели инвестиционной программы

6 11. Наличие плана финансирования программы с указанием источников ее финансирования; 12. Источники финансирования на весь период реализации программы; 13. Наличие обосновывающих документов по привлечению долгосрочного финансирования программы и их реквизиты; 14. Наличие расчета тарифов на весь период реализации программы и их значения (без НДС); 15. Оценка доступности для потребителей услуг в результате реализации инвестиционной программы и выводы по итогам оценки доступности; 16. Оценка факта отсутствия мероприятий программы в других программах; 17. Наличие анализа рисков реализации инвестиционной программы и возможности ее реализации в разных вариантах и условиях. I. Основные показатели инвестиционной программы

7 II. Правовые основы принятия инвестиционной программы Наличие Комплексной программы развития муниципального образования (реквизиты); Наличие технического задания и реквизиты нормативного правового акта; Техническое задание должно утверждаться: главой местного самоуправления (при наличии утвержденной программы комплексного развития коммунальной инфраструктуры); представительным органом муниципального образования (в случае отсутствия утвержденной программы комплексного развития коммунальной инфраструктуры).

8 II. Правовые основы принятия инвестиционной программы Наличие согласования инвестиционной программы (проекта) с органами местного самоуправления. Соответствие инвестиционной программы утвержденному в установленном порядке техническому заданию. Соответствие инвестиционной программы программе развития систем коммунальной инфраструктуры и комплексной программе развития муниципального образования.

9 III. Анализ плана технических мероприятий Техническая обоснованность предлагаемых мероприятий Соответствие мероприятий ИП потребностям ОКК, выявленным на основании анализа существующего состояния; Соответствие мероприятий ИП утвержденному техническому заданию на разработку ИП; Наличие результатов технической экспертизы предлагаемых мероприятий и технических решений. Экономическая обоснованность стоимости мероприятий Наличие обоснования финансовых потребностей на реализацию мероприятий ИП: расчетов с использованием укрупненных показателей стоимости; разработанной проектно-сметной документации, прошедшей экономическую экспертизу.

10 Раздел IV. Анализ эффективности инвестиционной программы Оценка ставки дисконтирования; Дисконтированный срок окупаемости (DPB) ; Внутренняя норма рентабельности (IRR) ; Чистый приведенный доход (NPV) ; Величина эффекта (индекс прибыльности или др.) Вывод об эффективности инвестиционной программы.

11 Раздел IV. Анализ эффективности инвестиционной программы Наличие расчетов тарифов ОКК на весь период реализации ИП; Проведение экономического анализа эффективности ИП в условиях ее реализации за счет собственных и привлеченных средств (с учетом возврата привлеченных средств за счет достигаемых в результате реализации ИП эффектов).

12 Раздел V. Дополнительные обоснования Оценка текущего финансового состояния ОКК на основании бухгалтерской финансовой отчетности по следующим показателям: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент абсолютной ликвидности; коэффициент автономии (финансовой независимости); коэффициент обеспеченности собственными средствами. Соответствие финансового состояния ОКК масштабам мероприятий в рамках инвестиционной программы

13 Спасибо за внимание!