Размещение Коллективного гарантийного фонда на срочном рынке ЗАО «СПбМТСБ» - презентация

1 Размещение Коллективного гарантийного фонда на срочном рынке ЗАО «СПбМТСБ»

2 ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности» Согласно Пункту 7 Статьи 24 Федерального закона О клиринге и клиринговой деятельности: РДК (ЗАО) планирует размещать часть средств Коллективного гарантийного фонда во вклады в Расчетных банках. Проценты, полученные за размещение средств фонда, будут распределяться между Участниками клиринга. «7. Клиринговая организация, если это предусмотрено соглашением о коллективном клиринговом обеспечении, вправе в соответствии с требованиями нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков размещать денежные средства, составляющие гарантийный фонд, во вклады в кредитных организациях. Доходы по таким вкладам включаются в состав гарантийного фонда, если иное не предусмотрено соглашением о коллективном клиринговом обеспечении.»

3 Размещение средств Фонда Целью инвестиционной политики Клиринговой организации является сохранение средств Коллективного гарантийного фонда, а также возможное извлечение дохода с учетом требований по обеспечению сохранения указанных средств в максимально надежной и ликвидной форме. Средства Коллективного гарантийного фонда могут размещаться на депозитах в одном или нескольких Расчетных банках. Решение о размещении принимается с учетом возможности получения наибольшего дохода. Средства Коллективного гарантийного фонда могут храниться на депозитах в Расчетных банках со сроком размещения средств не более 9-и месяцев.

4 Включение доходов от размещения в состав Коллективного гарантийного фонда По итогам каждого квартала определяется общий объем дохода, полученного в результате размещения средств Коллективного гарантийного фонда*. Указанный доход распределяется между Участниками клиринга пропорционально доле средств каждого из Участников клиринга в общем объеме средств Коллективного гарантийного фонда в течение прошедшего квартала. Расчет суммы, причитающейся Участнику за размещение средств Коллективного гарантийного фонда, происходит в соответствии с пунктом Правил осуществления клиринговой деятельности РДК (ЗАО) на срочном рынке ЗАО «СПбМТСБ». Правил осуществления клиринговой деятельности РДК (ЗАО) на срочном рынке ЗАО «СПбМТСБ» Доход от размещения Коллективного гарантийного фонда начисляется на регистры учета взноса Участников в Коллективный гарантийный фонд и отражается в отчетах, предоставляемых Участнику клиринга. * Объем доходов может различаться от квартала к кварталу, в зависимости от условий депозитов. В случае, если в течение квартала фактического начисления процентов по депозитам не осуществлялось, общий объем дохода по итогам такого квартала будет нулевым.

5 Отражение в отчетах Начисление Участнику дохода за размещение средств Коллективного гарантийного фонда отражается в Финансовом отчете (форма CL002):

6 Уплата налога на прибыль «Обязанность по уплате налога на прибыль налогоплательщиком – участником клиринга с суммы средств, признаваемых внереализационными доходами, на которую был увеличен взнос участника клиринга в гарантийный фонд, возникает у участника клиринга в момент фактического получения им данной суммы средств на свой банковский счет в случае возврата его взноса в гарантийный фонд вследствие прекращения договора об оказании клиринговых услуг или в иных случаях возврата средств из состава взноса участника клиринга в гарантийный фонд. В случае возврата участнику клиринга средств гарантийного фонда, клиринговая организация доводит до сведения участника клиринга часть денежных средств, которая является доходом от инвестировании средств гарантийного фонда в части взноса участников клиринга.» Из письма МИНФИН России в ответ на запрос РДК (ЗАО)

7 Отчет о доходе от инвестирования В случае полного или частичного возврата взноса Участника клиринга в гарантийный фонд, часть денежных средств, которая является доходом от инвестировании средств гарантийного фонда в части взноса участников клиринга отражается в специальном отчете: