Предоставление Федеральным казначейством бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) - презентация

1 Предоставление Федеральным казначейством бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) Федеральное казначейство Управление финансово-бюджетных операций Т.П. Казакова - заместитель начальника Управления финансово-бюджетных операций

2 Нормативно-правовые акты по предоставлению бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ слайд 2 Бюджетный кодекс Российской Федерации - статьи 93, 94, 96, 166, 217, 219 Пункт 5 статьи 12 Федерального закона от ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 и на плановый период 2015 и 2016 годов», в части размера процентной ставки по предоставлению бюджетных кредитов в 2014 году Постановление Правительства Российской Федерации от от «Об утверждении Правил предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)» Федеральные законы, постановление Правительства РФ:

3 Приказы Министерства финансов Российской Федерации: Перечень нормативно-правовых актов по предоставлению Федеральным казначейством бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов) слайд Приказ Министерства финансов Российской Федерации от н «О порядке заключения и форме Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)»; 2.1. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от н «Об утверждении Порядка обращения взыскания задолженности по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)»; 2.5. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации 06 июня 2011 г. 67 н «Об утверждении Типового положения об Управлении Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации» Приказ Министерства финансов Российской Федерации от н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов»; 2.4. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от «О создании Межведомственной комиссии по вопросам кассового планирования исполнения федерального бюджета»;

4 Перечень нормативно-правовых актов по предоставлению Федеральным казначейством бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов) слайд Приказ Федерального казначейства от «Об утверждении Порядка работы Федерального казначейства и его территориальных органов по предоставлению бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)»; 3.2. Приказ Федерального казначейства от «О создании Комиссии Федерального казначейства по осуществлению операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета»; 3.3. Приказ Федерального казначейства «Об утверждении Порядка работы структурных подразделений центрального аппарата Федерального казначейства при предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)». Приказы Федерального казначейства:

5 Перечень нормативно-правовых актов по предоставлению Федеральным казначейством бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов) слайд Приказ Федерального казначейства от «О внесении изменения 1, 2, 3 и 4 к приказу Федерального казначейства от 18 декабря 2012 года 480 «Об осуществлении бюджетных полномочий главного администратора (администратора) доходов федерального бюджета Федеральным казначейством и бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета территориальными органами Федерального казначейства и федеральным казенным учреждением «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» по главе 100 «Федеральное казначейство»; 3.7. Приказ Федерального казначейства от «О внесении изменений в приложения к приказу Федерального казначейства от «Об утверждении перечней подведомственных Федеральному казначейству получателей бюджетных средств, администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета» Приказ Федерального казначейства от «Об организационно-штатной структуре управлений федерального казначейства по субъектам Российской Федерации»; 3.5. Приказ Федерального казначейства от «О внесении изменений в Типового положения о юридическом отделе территориального органа Федерального казначейства, утвержденное приказом Федерального казначейства от 22 января 2013 года 5»; Приказы Федерального казначейства:

6 Основные условия предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ слайд 6 1. Управлением Федерального казначейства с заемщиком, по месту открытия счета (40204), заключается Договор на текущий финансовый год. 2. Кредит предоставляется за счет остатков средств на едином счете федерального бюджета. 3. Кредит предоставляется в размере, не превышающем одной двенадцатой объема доходов бюджета, за исключением субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение. 4. Процентная ставка - одна четвертая ставки рефинансирования ЦБ ( 2,06 % годовых). 5. Срок кредита – не должен превышать 30 дней, при условии его возврата не позднее 25 ноября. 6. Для получения кредита заключается Дополнительное соглашение 1 к Договору ( 4 рабочих дня от обращения до получения средств). 7. Одновременно выдается только один кредит. 8. Кредит не предоставляется в случае наличия размещенных бюджетных средств на банковских депозитах.

7 I этап. Заключение Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатка средств на счетах бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов); II этап. Принятие решения о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов); III этап. Заключение Кредитного договора и перечисление средств; IV этап. Возврат денежных средств по Кредитному договору; V этап. Принудительное взыскание задолженности по Кредитному договору (невозврат Заемщиком Кредита в установленный срок). Основные этапы предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов) слайд 7

8 I этап. Схема заключения Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатка средств на счетах бюджетов субъекта РФ (местных бюджетов) Нормативно-правовая база: 1. Закон субъекта РФ 2. Устав муниципального образования Сведения о заключенных Договорах (подекадно) Оформление Договора (20 дней) Обращение на заключение Договора (информация о доходах бюджета и праве заимствовать) Подписание Договора (5 раб.дня) ЦА ФК УФБО тер. орган ФК счет Заемщика 40201,40204 Заемщик (в лице уполномоченного органа) Основные условия Договора: - на текущий финансовый год - Лимит на кредитные средства (1/12 доходов без трансфертов) - обязательства не размещать средства бюджета на депозиты - порядок расчета и уплаты % - ответственность слайд

9 - Кассовый план - Сведения об остатках на ЕКС -Предложения по объему и приоритетам по УФК Предельный объем слайд 9. II этап. Схема принятия решения о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов) Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Межведомственная комиссия Минфина России по кассовому планированию Управление финансово- бюджетных операций Комиссия Федерального казначейства по осуществлению операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета Решение о предоставлении кредитов, объеме и приоритетах по УФК тер. орган ФК Сведения о заключенных договорах (общая сумма лимита по кредиту) Центральный аппарат Федерального казначейства

10 III этап. Схема заключения Дополнительного соглашения 1 к Договору Подкрепление счета (на 4-й день) Заявка на средства (на 2-й день) ЦА ФК УФБО тер. орган ФК счет Заемщика 40201,40204 Отчетность о кредитовании (подекадно) Дополнительное соглашение 1 к Договору подписанное Заемщиком (сумма кредита, срок, сумма %, даты привлечения и возврата) (за 4 дня) Подписание кредитного договора и перевод средств (на 4 день) или отказ Проверка: -полномочия должностных лиц -превышение лимита на средства (1/12 доходов) -срок не более 30 дней -возврат не позднее 25 ноября -% ставка по закону о бюджете -ограничения Заемщик (в лице уполномоченного органа) слайд

11 IV этап. Схема возврата денежных средств по Дополнительному соглашению 1 к Договору Возврат суммы кредита Уплата % по кредиту Отчетность об исполнении кредитных договоров (подекадно) слайд 11 тер. орган ФК Перечисление средств ЦА ФК УФБО Счет Заемщик (в лице уполномоченного органа)

12 ЦА ФК УФБО Счет V этап. Схема взыскания задолженности по Дополнительному соглашению 1 к Договору в случае не своевременного возврата Бюджетного кредита тер. орган ФК Перечисление налоговых и неналоговых доходов Заемщику Налогоплательщики слайд Выписки 1) Приказ о взыскании задолженности по кредиту (на 2 раб. день) 2) Взыскание за счет доходов (на следующий рабочий день после приказа) Отчетность о взыскании задолженности (подекадно) Возврат задолженности Заемщик (в лице уполномоченного органа)

13 Принятие решения о предоставлении средств слайд 13 - Комиссия Федерального казначейства определяет параметры предоставления бюджетных кредитов; Максимальный размер средств федерального бюджета, направляемый на предоставление бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (далее – Бюджетный кредит): - 100,00 млрд. рублей (в общей сумме) для субъектов Российской Федерации; % от суммы Лимита на кредитные средства по Договору о предоставлении Бюджетного кредита, заключенному территориальным органом Федерального казначейства с субъектом Российской Федерации. Направление средств федерального бюджета на предоставление Бюджетных кредитов осуществляется на срок, не превышающий 30 дней. Дата вступления в силу указанных параметров - 24 января 2014 года. - Межведомственная комиссия утверждает предельные параметры В I квартале 2014 года: предоставлять бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации в ежемесячном объеме - до 100 млрд. рублей. Изменение параметров будет отражаться в пресс-релизе и информация размещаться на Интернет- сайте Федерального казначейства.

14 Заключение Договоров и Дополнительных соглашений 1 к Договорам слайд 14 По состоянию на 01 апреля 2014 года: Заключено 23 Договора о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации; Совокупный лимит на кредитные средства по заключенным договорам на предоставление Бюджетных кредитов - 94,5 млрд. рублей. Обратились за получением Бюджетных кредитов - 17 субъектов РФ.

15 Использование средств Федерального бюджета для предоставления Бюджетных кредитов по состоянию на г. слайд 15 Доходы от предоставленных бюджетных кредитов, уплаченные в федеральный бюджет, составляют 0,02 млрд. рублей. Ожидается к зачислению в федеральный бюджет – 0,03 млрд. рублей. 57,5% Совокупный объем бюджетных кредитов – 41,4 млрд. рублей; Объем бюджетных кредитов, возвращенных в федеральный бюджет, составляет 17,6 млрд. рублей. Подлежит возврату в соответствии с установленными сроками – 23,8 млрд. рублей.

16 Использование объема средств, выделенных на предоставление Бюджетных кредитов по состоянию на г слайд 16 Максимальный объем средств федерального бюджета, выделенный на предоставление бюджетных кредитов - 100,0 млрд. рублей. Предоставлено средств из федерального бюджета – 41,4 млрд. рублей. Остаток неиспользованных средств – 58,6 млрд. рублей. Использовано

17 На 01 апреля 2014 года: Общая сумма лимита кредитных средств федерального бюджета на предоставление бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации составила 94,5 млрд. рублей. Объем использования лимита – 23,8 млрд. рублей, или 25,2% от расчетной суммы лимита. Сведения об использовании лимита по состоянию на г. слайд 17

18 Спасибо за внимание слайд 18