Тема дипломной работы: « » Цель: комплексный анализ влияния организационной структуры на эффективность функционирования туристской фирмы, а также выработка рекомендаций по их совершенствованию. Для достижения обозначенных целей были поставлены и поставлены следующие задачи: Для достижения обозначенных целей были поставлены и поставлены следующие задачи: - выявить и систематизировать факторы и условия, влияющие на эффективность функционирования туристской фирмы в рыночной экономике; - исследовать состояние существующей организационной структуры, определить требования к ней, - выявить современные принципы построения и функционирования организационных структур и разработать рекомендации по внедрению комплекса мер, по оптимизации организационных структур, оценить эффективность совершенствования; - охарактеризовать методику использования перспективных организационных структур и спрогнозировать возможную методику работы персонала в период освоения и в ходе реализации предложений.
Сравнение организационных структур Параметры сравнения Линейно-функциональная структура Дивизиональная структура Характеристика состояния внешней среды Стабильная и предсказуемая Динамичная и прогнозируемая Принцип функционирования Безусловная специализация управленческих кадров Междисциплинарный подход Специфика управленческих решений Последовательный экономичный процесс Оперативность в принятии решений
Компания «Pac group» на рынке туризма является одной из крупнейших, предоставляя широкий спектр программ и услуг, наивысшего качества населению страны. Компания «Pac group» на рынке туризма является одной из крупнейших, предоставляя широкий спектр программ и услуг, наивысшего качества населению страны. На сегодняшний день исследуемая компания сотрудничает с 6000 туристических агентств, из которых 3000 постоянные, и многие из них находятся в разных городах России. На сегодняшний день исследуемая компания сотрудничает с 6000 туристических агентств, из которых 3000 постоянные, и многие из них находятся в разных городах России. В настоящий момент Компания «Pac group» является В настоящий момент Компания «Pac group» является
Компания «Pac group» состоит из следующих оотделов: Компания «Pac group» состоит из следующих оотделов: Руководство компании, Руководство компании, Помощники первых лиц компании, Помощники первых лиц компании, Административно-юридический оотдел, Административно-юридический оотдел, Служба ресепшен, Служба ресепшен, Финансовый оотдел, Финансовый оотдел, Бухгалтерия, Бухгалтерия, Оотдел кадров, Оотдел кадров, Оотдел информационных технологий, Оотдел информационных технологий, Оотдел рекламы, Оотдел рекламы, Оотдел информационного обеспечения, Оотдел информационного обеспечения, Туристические оотделы: департамент Италии, Франция, Великобритания, Швейцария, Австрия, Финляндия, Скандинавия, Прибалтика, Морские круизы, Турция и Египет, Словакия, Юго-Восточная Азия и Латинская Америка, Греция, Въездной туризм, Туристические оотделы: департамент Италии, Франция, Великобритания, Швейцария, Австрия, Финляндия, Скандинавия, Прибалтика, Морские круизы, Турция и Египет, Словакия, Юго-Восточная Азия и Латинская Америка, Греция, Въездной туризм, Продажи и агентская сеть: Оотдел продаж агентствам, Оотдел продаж частным лицам, Оотдел по развитию агентской сети (оотдел маркетинга), Продажи и агентская сеть: Оотдел продаж агентствам, Оотдел продаж частным лицам, Оотдел по развитию агентской сети (оотдел маркетинга), Департамент оформления выездных документов: Визовый оотдел, Оотдел приема и выдачи документов, Департамент оформления выездных документов: Визовый оотдел, Оотдел приема и выдачи документов, Авиабилеты, Авиабилеты, Оотдел по организации обслуживания туристов за рубежом, Оотдел по организации обслуживания туристов за рубежом, Курьеры, Курьеры, Хозяйственный оотдел, Хозяйственный оотдел, Оотделение Внешторгбанка, Оотделение Внешторгбанка, Охрана. Охрана.
Организационная структура компании Административно- юридический отдел Служба ресепшн Оотдел рекламы Курьеры Хозяйственный оотдел Охрана
Критерии эффективности деятельности и ответственности менеджеров П/п Критерий эффективности Шкала оценки Ответственность (поощрение и наказание) 1 Оборот: общий по видам услуг План Материальная или административная ответственность 2 Прибыль: общая место в общей прибыли от продаж План Рейтинг Материальная или административная ответственность 3 Клиенты: количество привлечённых клиентов процент клиентов, заказавших услугу, от их общего числа План Материальная или административная 4 Размер дебиторской задолженности по своим клиентам План, наличие тенденции к снижению Материальная или административная 5 Отношение дебиторской задолженности к обороту Личный рейтинг в оотделе продаж Материальная или административная 6 Отношение дебиторской задолженности к обороту Личный рейтинг в оотделе продаж Материальная или административная
Причины и пути устранения проблем организации Проблемы организации Причины и пути устранения проблем Тенденция к анархии Нечетко распределены права и ответственность между линиями структуры. Необходима ясность, четкость в этом вопросе Борьба за власть Нечеткое определение полномочий. Необходимо установить баланс отношений проектных и функциональных руководителей Развитие групповщины Становится нормой принятие всех решений группой. Необходимо стимулирование индивидуальных усилий Высокие накладные расходы Увеличение числа руководителей требует увеличения расходов. Сократить множественность ролей руководителей Трудности в принятии решений Решения не принимаются вовремя. Нерешительность в принятии решений. Необходимо делегирование права принятия решений на уровень их реализации
проблемы, которые необходимо преодолеть: Недостаточный уровень профессиональной подготовки работников. Недостаточный уровень профессиональной подготовки работников. Недостаточная самостоятельность руководителей среднего звена. Недостаточная самостоятельность руководителей среднего звена. Невысокий уровень корпоративной культуры. Невысокий уровень корпоративной культуры. Недостаточная степень унификации и формализации. Недостаточная степень унификации и формализации. Отсутствие постоянной и планируемой работы по совершенствованию организационной структуры предприятия. Отсутствие постоянной и планируемой работы по совершенствованию организационной структуры предприятия.
План совершенствования организации: Повышение профессионального уровня сотрудников (подбор, обучение, программа развития). Повышение профессионального уровня сотрудников (подбор, обучение, программа развития). Повышение самостоятельности руководителей среднего звена. Повышение самостоятельности руководителей среднего звена. Создание в организации сильной корпоративной культуры. Создание в организации сильной корпоративной культуры. Повышение уровня унификации и формализации. Повышение уровня унификации и формализации. Организация работ и процедур по планированию и совершенствованию организационной структуры. Организация работ и процедур по планированию и совершенствованию организационной структуры.
Смета расходов на мероприятия по совершенствованию управления на годы Название 2007 г (руб.) 2008 г (руб.) 2009 г (руб.) 1. Мероприятия по реформированию структуры управления Проведение организационной подготовки подразделений Проведение обучения персонала и проверка результативности Комплектация информационной системы программным обеспечением Комплектация информационной системы техническими средствами Проведение опытной эксплуатации информационной системы Проведение приемочных испытаний Мероприятия по повышению качества в области кадровой политики Введение должности специалиста визового оотдела Внутрифирменное обучение персонала Внедрение системы внутреннего PR Подбор и адаптация персонала Создание системы замещения старых специалистов новыми Итого
Объем затрат на рекомендованные мероприятия
Показатели затрат и экономического эффекта от нововведений Показа-телиед. и з м 2007 г (руб.) 2008 г (руб.) 2009 г (руб.) 2007 г. в % 2006 г г. в % 2007 г г. в % к 2008 г. Затраты руб ,342,9116,6 Экономи-ческий эффект руб ,4110,1116,0
Динамика показателей экономического эффекта от мероприятий
Показатели эффективности, результатов и затрат на мероприятия по совершенствовании структуры управления Показателиед. изм 2007 г (руб.) 2008 г (руб.) 2009 г (руб.) Затратыруб Результатыруб Эффективность%70,681,999,2
Реализация проекта по совершенствованию структур Номер строк и Показатель Номер на шаг расчета (m) Денежный поток от опера-ционной деятель-ти f (m) ,7075,160,0 2 Денежный поток от финансовой деятельности f' ф (m) 0,0010,5029,229,364,0910,006, Инвестиционная деятельность 3.1.Притоки 0, , Оттоки , ,00, , Сальдо f"(m) ,00.000, ,00-80,0 4Сальдо суммарного потока f(in) ,049,3349,6-25,680.70HI,1 5 66, Сальдо накопленного потока ,4-75,05,6886, ,8 3 6Коэффициент дисконтирования 1,000,910,430.75(1.680,620,5(10,510,17 7 Дисконтированное сальдо суммарного потока (стр.4 х стр.6) , ,0345,433,6-37,6 8Дисконтированные инвестиции (стр 3.3 х стр G) ,00 -40,80,
Динамика выручки от реализации за соответствующие периоды времени
Описание текущих (производственных) затрат проекта по интервалам планирования СЕБЕСТОИМОСТЬ 1 год 2 год 2 год 3 год 4 го д 5 год 6 год 7 год 8 год 9 го д 10 год 11 годВСЕГО Сырье и материалытыс.руб Зарплата основного производственного персоналатыс.руб Отчисления на социальные нуждытыс.руб Общепроизводственные расходы Зарплата вспомогательного производственного персоналатыс.руб Отчисления на социальные нуждытыс.руб Белье для точек питания (срок службы 1 год)2 000 тыс.руб Посуда для точек питания (срок службы 5 лет) тыс.руб
Описание текущих (производственных) затрат проекта по интервалам планирования (продолжение) Вода (холодная) на весь комплекс 7,5 тыс.руб Вода (горячая) на весь комплекс 350 тыс.руб Отопление на весь комплекс 350 тыс.руб Электроэнергия на весь комплекс 0,60 тыс.руб Прочие расходы 3,0%тыс.руб = Итого общепроизводственных расходовтыс.руб = НДС к общепроизводственным расходам 20% тыс.ру б Общехозяйственные расходы Зарплата РССтыс.руб Отчисления на социальные нужды РССтыс.руб
Прочие общехозяйственные расходытыс.руб = Итого общезаводских расходовтыс.руб = НДС к общезаводским расходам 20 %тыс.руб = Эксплуатационные расходытыс.руб Амортизационные отчислениятыс.руб = Производственная себестоимостьтыс.руб = Полная себестоимостьтыс.руб = НДС к производственной себестоимоститыс.руб = НДС к полной себестоимоститыс.руб Описание текущих (производственных) затрат проекта по интервалам планирования (продолжение)
График распределения инвестиционных затрат ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ "0" 1 год 1 год 2 год 2 год 3 год 3 год 4 год 5 год 6 год 6 год 7 год 7 год 8 год 8 год 9 год 9 год 10 г о д 11 г о д ВСЕГ О Строительно-монтажные работы по всему комплексу год ввода в действие и график оплаты 2%0% 100 %0% Стоимость актива тыс.дол л Импортная пошлина 0% тыс.дол л Затраты на приобретение в местной валюте тыс.руб НДС уплаченный 20%тыс.руб Налогооблагаемое имуществотыс.руб Амортизационные отчисления 2%тыс.руб
График распределения инвестиционных затрат Оборудование по всему комплексу год ввода в действие и график оплаты 2% 0%0% 100 %0% 0%0% Стоимость актива тыс.до лл Импортная пошлина 10% тыс.до лл.0 109, Затраты на приобретение в местной валюте ,5 тыс.ру б НДС уплаченный 20% тыс.ру б незавершенные капитальные вложения 0 тыс.ру б балансовая стоимость 0 тыс.ру б остаточная стоимость 0 тыс.ру б НДС к возмещению тыс.ру б Налогооблагаемое имущество тыс.ру б Амортизационные отчисления 10% тыс.ру б
График распределения инвестиционных затрат Проектные работы по всему комплексу год ввода в действие и график оплаты 2% 0%0% 100 %0% Стоимость актива 247 тыс.дол л Импортная пошлина 10% тыс.дол л.024, Затраты на приобретение в местной валюте 8134,5 тыс.ру б НДС уплаченный 20%тыс.руб незавершенные капитальные вложения 0 тыс.руб балансовая стоимость 0 тыс.руб остаточная стоимость 0 тыс.руб НДС к возмещениютыс.руб Налогооблагаемое имуществотыс.руб Амортизационные отчисления 10%тыс.руб = Затраты на приобретение постоянных активов (без НДС)тыс.руб = НДС к постоянным активамтыс.руб
Динамика изменения чистого оборотного капитала
Обслуживание кредита по интервалам планирования
Показатели эффективности полных инвестиционных затрат ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПОЛНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ЗАТРАТ "0"1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год 11 год ВСЕГ О - выручка от реализациитыс.руб внереализационные поступлениятыс.руб = Итого приток средствтыс.руб полные инвестиционные затратытыс.руб эксплуатационные расходытыс.руб налоговые выплатытыс.руб = Итого отток средствтыс.руб = Чистый поток денежных средств (ЧПДС)тыс.руб = То же, нарастающим итогомтыс.руб
Показатели эффективности полных инвестиционных затрат (продолжение) Включение в ЧПДС существующих основных фондов Нет - номинальная годовая банковская%25% - реальная годовая банковская%10% - расчетная на интервал планирования%10% Коэффициент дисконтирования 1,000 0,91 20,832 0,75 9 0,69 2 0,63 1 0,57 6 0,52 5 0,47 9 0,43 7 0,39 8 0,36 3 Дисконтированный ЧПДСтыс.руб Дисконтированная остаточная стоимость проектатыс.руб Дисконтированная стоимость инвестиционных затраттыс.руб Простой срок окупаемости с учетом времени строительства 4,8 Дисконтированный срок окупаемости 6,2
Показатели эффективности полных инвестиционных затрат (продолжение) NPV (чистая текущая стоимость проекта) IRR (внутренняя норма доходности) - расчетная на интервал планирования 22% - реальная годовая банковская 22% - номинальная годовая банковская 39% Максимальная ставка процентов по кредитам в пределах периода планирования - расчетная на интервал планирования 20%0% -9%2%9%13% 16 %18% 19 % 20 % - реальная годовая банковская 20%0% -9%2%9%13% 16 %18% 19 % 20 % - номинальная годовая банковская 37%14% 3% 16 % 24 %29% 32 %34% 36 % 37 % Норма доходности полных инвестиционных затрат 65%0%2%6%15%24% 32 % 41 %46% 51 %56% 60 % 65 %
Основные показатели проекта ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА "0" 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год 11 год ВСЕ ГО Длительность интервала планированиядни 360 Срок жизни проектагод 11 Выручка от реализации тыс.ру б Себестоимость тыс.ру б Налоги и отчисления во внебюджетные фонды, пошлины тыс.ру б НДС в бюджет (+) из бюджета (-) тыс.ру б Чистая прибыль тыс.ру б То же, нарастающим итогом тыс.ру б
Основные показатели проекта(продолжение) Потребность в финансировании постоянных активов тыс.ру б Потребность в финансировании чистого оборотного капитала тыс.ру б Чистые доходы для полных инвестиционных затрат тыс.ру б То же, нарастающим итогом тыс.ру б Ставка сравнения (реальная годовая)%10% NPV тыс.ру б IRR (реальная годовая)%22% Простой срок окупаемости с учетом времени строительствалет 4,8 Дисконтированный срок окупаемостилет 6,2
Основные показатели проекта(продолжение) Увеличение уставного капитала и целевое финансирование тыс.ру б Привлечение кредитов тыс.ру б Погашение задолженности тыс.ру б Выплаты процентов по кредитам тыс.ру б Общий коэффициент покрытия долгаразы 1,00-2,21,3 1, Свободные денежные средства тыс.ру б
ПРИБЫЛЬНОСТЬ ПРОЕКТА Годовой объем чистой прибыли проекта оценивается на уровне млн. руб.
Движение денежных средств
Чистые доходы (для полных инвестиционных затрат)
Оценка риска Параметрами наиболее подверженными возможному риску при реализации данного проекта являются уровень цен на конечную продукцию, объём продаж и уровень инвестиций в постоянные активы. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ПРИ РАЗЛИЧНЫХ ОБЪЕМАХ РЕАЛИЗАЦИИ УСЛУГ АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ПРИ РАЗЛИЧНЫХ ОБЪЕМАХ РЕАЛИЗАЦИИ УСЛУГ АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ПРИ РАЗЛИЧНЫХ ОБЪЁМАХ ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ПРИ РАЗЛИЧНЫХ ОБЪЁМАХ ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ПРИ РАЗЛИЧНОМ УРОВНЕ ЦЕН НА УСЛУГИ АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ПРИ РАЗЛИЧНОМ УРОВНЕ ЦЕН НА УСЛУГИ Для принятого диапазона значений указанных параметров от 80% до 120% их базовой величины изменение такого показателя, как простой срок окупаемости проекта составляет менее 1 года. Вместе с тем, положительная величина такого показателя, как чистая текущая стоимость проекта, при любом уровне изменяемых параметров свидетельствует о значительной устойчивости проекта к возможному колебанию ценового фактора как стоимости инвестиций, так и реализуемой продукции.