НОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ПЛАНИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ В ПОДВЕДОМСТВЕННОМ УЧРЕЖДЕНИИ МИНОБРНАУКИ РОССИИ С УЧЕТОМ РАЗРАБАТЫВАЕМОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО СЕРВИСА АСУ ПФХД Материалы семинар-совещаний Минобрнауки России

2 Статус проекта на Разработаны Методические рекомендации по организации процесса планирования и бюджетирования ФХД В настоящий момент обсуждаются с экспертами Минобрнауки РФ и участниками Рабочей группы по проекту Проведена апробация АСУ ПФХД в 3 х вузах Выполняется существенная доработка системы в соответствии с предложениями вузов Проведено обучение навыкам работы в АСУ ПФХД специалистов всех подведомственных вузов в формате вебинаров Всем вузам предоставлен доступ для работы с АСУ ПФХД На 2016 год запланирована опытная эксплуатация АСУ ПФХД

Структура методических рекомендаций 3 1. Общие положения 2. Дорожная карта по организации процесса планирования и бюджетирования ФХД ООВО* 3. Система планирования и бюджетирования ФХД ООВО 4. Рекомендации по формированию финансовой структуры ФХД ООВО 5. Основные этапы реализации процесса планирования и бюджетирования ФХД ООВО 6. Рекомендации по планированию и бюджетированию доходов (поступлений) и расходов (выплат) ООВО 7. Рекомендации по структуре и содержанию локальных нормативных актов, регламентирующих процесс планирования и бюджетирования ФХД ООВО 8. Приложения (Альбом форм для планирования, Примеры) * ФХД ООВО – финансово-хозяйственная деятельность образовательной организации высшего образования

Принципы системы планирования и бюджетирования ФХД ООВО* 4 использование метода начисления и кассового метода при планировании и бюджетировании ФХД ООВО обеспечение взаимосвязи целей, видов деятельности, мероприятий, финансовых и операционных показателей ФХД ООВО взаимосвязь финансового года и учебного года достаточность раскрытия плановых показателей ФХД ООВО для принятия управленческих решений постоянство применения Методических рекомендаций на финансовый год (за исключением решений, связанных с административно-организационными изменениями) принцип непрерывности деятельности и обеспечении реализации учебного цикла при планировании и бюджетировании ФХД ООВО * ФХД ООВО – финансово-хозяйственная деятельность образовательной организации высшего образования

Основные этапы реализации ежегодного процесса планирования и бюджетирования ФХД ООВО 5 Анализ итогов деятельности периода, предшествующего планируемому Формирование целей и задач деятельности ООВО на плановые периоды Формирование плана расходов (план функциональных расходов по направлениям расходов, план расходов ЦФО, инвестиционный план) Формирование планов ООВО (план доходов, план движения денежных средств, план закупок) Формирование плана доходов Утверждение плана финансово- хозяйственной деятельности (ПФХД) Доведение утвержденных планов ЦФО для исполнения Этап 1 Этап 2 Этап 3

Отчет о результатах деятельности Объем закупаемых МТР/ услуг капитального характера Потребность в МТР/ услугах для целей инвестиционной деятельности Суммы по источникам доходов/ видам деятельности План доходов Заявка на потребность Статья Номенклатура Объем Цена Стоимость Заявка на потребность Статья Номенклатура Объем Цена Стоимость ПДДС Внутренняя система управления учреждением Стратегия развития Учебный план (нагрузка) Контингент студентов Штатное расписание … ПДР … Статья Σ … … ПЗ Инвестиционный план ПФХД План-график закупок Система нормативной отчетности Процесс формирования планов Суммы по направлениям расходов ** Планируемые платежи (кроме МТР/ услуг) * План функциональных расходов Статья Номенклатура Объем Цена Стоимость План закупок Приказ 1892 * План доходов Планируемые платежи за МТР/ услуги Потребность в закупаемых МТР/ услугах не капитального характера * План доходов и План функциональных расходов заполняется ЦФО ** Используется правило перехода от начислений к выплатам Информация об объектах имущества Стоимость обучения Тарифы/ Цены на услуги/ МТР Локальные нормативные акты: Внутренние распоряжения Положение об оплате труда … В соответствии с 44-ФЗ, 223-ФЗ Планы и их взаимосвязь в системе планирования и бюджетирования Приказ 1321 Постановление 552 Постановление 553 6

7 Концептуальная схема разработки

8 Основные возможности сервиса планирования и бюджетирования Данные на вход Отчётность на выходе ПФХД План закупок План-график закупок Отчет о результатах деятельности И другие… Стратегия развития вуза Учебный план (нагрузка ) Контингент студентов Тарифы и цены на услуги И другие… АСУ ПФХД Ведение организационной и финансовой структуры вуза Сбор данных с ЦФО Распределение лимитов Формирование Плана доходов и расходов и Плана движения денежных средств Формирование ПФХД и сведений о вносимых изменениях Управление закупками Конструктор отчётов Сервисы экспорта/импорта данных Выгрузка ПФХД на Приказ 1892 Приказ 1321 Постановление 552 Постановление 553

9 3 варианта использования АСУ ПФХД Заполнение ПФХД и других форм Загрузка необходимых данных Федеральный сервис АСУ ПФХД Ручной ввод данных в заданных разрезах Выгрузка из внутренних ИТ-систем вуза данных в заданных разрезах Выгрузка из внутренних ИТ-систем вуза исходных данных, применение алгоритмов расчёта Загрузка данных и расчет 123

Результаты проекта для вуза Методическая основа для выстраивания процессов планирования и бюджетирования ФХД в вузе Набор первичных показателей для расчета показателей ПФХД Сервисы, позволяющие автоматизировать процесс планирования и бюджетирования ФХД, в том числе обеспечат: Аналитику в привязке к первичным данным Сбор данных с подразделений (с возможностью создания своего уникального справочника иерархической структуры) Консолидацию данных, включая фактические данные по исполнению бюджета Возможность использования детальных алгоритмов расчёта для определенных видов поступлений и выплат 10

11 Основные возможности аналитической компоненты АСУ ПФХД Минобрнауки России Вузы Аналитический интерфейс представителя министерства Сравнение абсолютных значений ключевых показателей ПФХД по группам вузов Анализ относительных показателей, характеризующих качество фин. планирования в вузах Документы, участвующие в анализе: План финансово- хозяйственной деятельности (ПФХД) Отчёт об исполнении учреждением его ПФХД (ф ) Баланс гос. учреждения (ф ) Отчёт о результатах деятельности (1892) Другие документы, в том числе: ЗП-образование; ВПО-1; Соглашение о предоставлении субсидии; Панель ректора Актуальная информация по запланированным поступлениям и выплатам Аналитика по сети Доступ к некоторым аналитическим материалам Минобрнауки России

12 Что получит учредитель в результате проекта Повышение качества процессов планирования финансово-хозяйственной деятельности в подведомственной сети Методическую основу для анализа деятельности подведомственных учреждений Инструментарий для глубокого анализа эффективности процессов планирования финансово-хозяйственной деятельности подведомственных учреждений Детальную информацию по показателям, использующимся при планировании финансово- хозяйственной деятельности

13 Проектная зона Приглашаем для обсуждения! Заявки для подключения к Проектной зоне отправлять на Гришкина В.В.: С помощью Проектной зоны представители вузов пилотной группы могут высказывать свои предложения и пожелания, а также обсуждать с коллегами те или иные инициативы в рамках проекта. Участники (вузы-пилоты + присоединившиеся вузы): 21 вуз. Обсуждаемые активности: «Подходы к планированию ФХД в вузах» «Подходы к анализу качества планирования ФХД в вузах» Функционал АСУ ПФХД Нормативно-правовые акты

Спасибо за внимание!

15 Примеры интерфейсов

16

Процесс планирования ФХД в вузе 17 Долгосрочное планирование Среднесрочное планирование Оперативное планирование 3-5 лет >5 лет 1-3 года Стратегические цели вуза Финансовая политика Стратегические направления развития вуза Инструменты планирования / бюджетирования Программа развития вуза Цели Показатели Мероприятия (Проекты) Бюджет мероприятий (Проектов) Цели в рамках программы развития 1 … N Цели в рамках целевых программ 5ТОП 100 НИИ … Подразделения Планово-финансовое управление Ректорат и ученый совет План поступлений План проектных расходов План мероприятий Расчетные значения План общих расходов Консолидация данных с подразделений Планирование общеуниверситетских расходов Корректировка плана в соответствии со стратегией и программой развития Формирование проекта бюджета и других финансовых документов Утверждение документов Итоговые документы Бюджет вуза План ФХД План закупок План по науке Другие…

18 Модели планирования и бюджетирования Централизованная модель Децентрализованная модель Смешанная модель П1П1 П…П… ПnПn П1П1 - подразделение вуза (далее – ПВ) П1П1 П…П… ПnПn П1П1 П…П… ПnПn Утверждение плановых показателей для ПВ Анализ, корректировка и утверждение плановых показателей для ПВ Анализ и корректировка