Организация кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов органами Федерального казначейства Начальник Отдела методического обеспечения кассового обслуживания исполнения бюджетов Федерального казначейства Е.В. Малахова 1

2 Правовые основы кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов БЮДЖЕТНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Статья 148. Кассовое обслуживание исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Кассовое обслуживание исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов осуществляется органами Федерального казначейства. Статья 154. Бюджетные полномочия исполнительных органов государственной власти часть 3. Федеральное казначейство осуществляет бюджетные полномочия по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с Бюджетным кодексом. Статья Бюджетные полномочия Федерального казначейства 1. Федеральное казначейство обладает следующими бюджетными полномочиями: - открывает в Центральном банке Российской Федерации и кредитных организациях счета по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации…; - устанавливает порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации Статья Основы исполнения бюджета Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации осуществляется Федеральным казначейством.

3 Поправки в Федеральный закон «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации…» 1. Новая статья: 1. Установить, что статьи 148 и Бюджетного кодекса Российской Федерации в части, касающейся кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации органами Федерального казначейства, применяются начиная с 1 января 2014 года, а в части бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов - с 1 января 2013 года. 2. Установить, что с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года осуществляется: перечисление остатков средств со счетов по учету средств территориальных государственных внебюджетных фондов, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях, на счета, открытые органам Федерального казначейства для учета средств территориальных государственных внебюджетных фондов; перевод на кассовое обслуживание исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов органами Федерального казначейства; открытие лицевых счетов для учета операций главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов в органах Федерального казначейства; закрытие счетов по учету средств территориальных государственных внебюджетных фондов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях.

4 Мероприятия, обеспечивающие переход территориальных государственных внебюджетных фондов на кассовое обслуживание исполнения их бюджетов в органы Федерального казначейства в 2013 году (часть I) Органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами Перечисление остатков средств со счетов, открытых ТГВФ в учреждениях Банка России на балансовом счете 40404, на счета, открываемые органам ФКПеречисление остатков средств со счетов, открытых ТГВФ в учреждениях Банка России на балансовом счете 40404, на счета, открываемые органам ФК Закрытие счетов в учреждениях Банка России Закрытие счетов в учреждениях Банка России Представление ТГВФ в органы ФК Перечня участников бюджетного процесса Представление ТГВФ в органы ФК Перечня участников бюджетного процесса Представление ТГВФ, филиалами документов для открытия в органах ФК лицевых счетов Представление ТГВФ, филиалами документов для открытия в органах ФК лицевых счетов Представление ТГВФ, филиалами Справки о финансировании и кассовых выплатах (ф )Представление ТГВФ, филиалами Справки о финансировании и кассовых выплатах (ф ) Представление ТГВФ в органы ФК расходных расписаний на доведение бюджетных данных Представление ТГВФ в органы ФК расходных расписаний на доведение бюджетных данных Представление ТГВФ, филиалами в органы ФК платежных документов Представление ТГВФ, филиалами в органы ФК платежных документов

5 Мероприятия, обеспечивающие переход территориальных государственных внебюджетных фондов на кассовое обслуживание исполнения их бюджетов в органы Федерального казначейства в 2013 году (часть II) Органы Федерального казначейства Открытие счетов для учета средств ТГВФ в учреждениях Банка России на балансовом счёте 40404Открытие счетов для учета средств ТГВФ в учреждениях Банка России на балансовом счёте Открытие лицевых счетов ТГВФ и их филиалам (без заключения соглашения)Открытие лицевых счетов ТГВФ и их филиалам (без заключения соглашения) Заключение соглашения с органом управления ТГВФ при передаче органу ФК отдельных функций по исполнению бюджета ТГВФЗаключение соглашения с органом управления ТГВФ при передаче органу ФК отдельных функций по исполнению бюджета ТГВФ Осуществление кассовых операций на основании платёжных документов Осуществление кассовых операций на основании платёжных документов Обеспечение наличными средствами Обеспечение наличными средствами

6 Виды лицевых счетов по учету средств ТГВФ Код ЛСВид ЛС 01Лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств 03Лицевой счет получателя бюджетных средств 04Лицевой счет администратора доходов 05Лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение ПБС 06Лицевой счет главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета 08Лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета 10 лицевой счет иного получателя бюджетных средств 14 лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств

Платежные документы Счет УФК все средства ТФОМС аккумулируются на Едином счете бюджета фонда, открытом территориальному органу Федерального казначейства доходы ТФОМС со счетов поступлений УФК перечисляются на Единый счет бюджета фонда Счет (Единый счет бюджета ТФОМС) Выплаты за счет средств ТФОМС осуществляются органами ФК со счетов, открытых для учета средств ТФОМС Централизация средств территориального фонда обязательного 7 медицинского страхования

Орган управления ТФОМС Плательщики Счет УФК Счет (Единый счет ТФОМС, открытый органу ФК) Администраторы доходов Учет поступлений в бюджет ТФОМС поступления денежных средств доходы, подлежащие перечислению в бюджет ТФОМС представление информации 8

9 КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА БЮДЖЕТОВ ТГВФ Органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами ФФОМС Органы Федерального казначейства Проверяют правильность формирования платежных документов на: Проверяют правильность формирования платежных документов на: наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению клиентом; наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению клиентом; соответствие требованиям, установленным соглашением, заключенным между органом ФК органом управления ТГВФ, в случае передачи органу ФК отдельных полномочий по исполнению бюджета ТГВФ соответствие требованиям, установленным соглашением, заключенным между органом ФК органом управления ТГВФ, в случае передачи органу ФК отдельных полномочий по исполнению бюджета ТГВФ соответствие формы платежного документа утвержденной форме (на бумажном носителе); соответствие формы платежного документа утвержденной форме (на бумажном носителе); наличие подписи уполномоченных лиц (на бумажном носителе); наличие подписи уполномоченных лиц (на бумажном носителе); отсутствие исправлений (на бумажном носителе). отсутствие исправлений (на бумажном носителе). Формируют платежные поручения и направляет их в банк Формируют платежные поручения и направляет их в банк Обеспечивают наличными средствами Обеспечивают наличными средствами платёжные документы выписка из лицевых счетов отчёт о кассовых операциях по исполнению бюджетов ТГВФ сводные данные по филиалам сводные данные

10 Спасибо за внимание!