В случае если Вы получили доходы: - от предпринимательской деятельности; - от трудовой деятельности по найму у физических лиц на основании патента; - от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; - от продажи имущества, принадлежащего на праве собственности, и имущественных прав; - от источников, находящихся за пределами Российской Федерации; - при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами; - от выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр; - в виде вознаграждения, выплачиваемого как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства Вам необходимо представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Физические лица, на которых не возложена обязанность подавать налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию по собственной инициативе в налоговый орган по месту жительства. Такая декларация может быть подана для получения: - стандартных налоговых вычетов; - социальных налоговых вычетов; - имущественных налоговых вычетов при продаже имущества или приобретении жилья; - профессиональных налоговых вычетов по доходам, полученным за выполнение работ по договорам гражданско- правового характера, а также авторским вознаграждениям или вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ удобно использовать специальную компьютерную программу «Декларация 2011», с помощью которой налогоплательщик - физическое лицо может заполнить указанную декларацию. Далее представляем порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

О порядке автоматизированного заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Декларация может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы "Декларация 2011" версия от , которую можно бесплатно скачать на сайте ГНИВЦ ФНС России ( в подразделе "Программные средства для физических лиц" раздела "Бесплатное программное обеспечение" рубрики "Программное обеспечение", а также на сайте ФНС России ( в разделе "Программные средства для физических лиц" рубрики "Электронные услуги"

Заполнение Декларации производится согласно Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2011 год (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом Федеральной Налоговой Службы от * Программа автоматически формирует Листы декларации по результатам введенных пользователем данных: - по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации; - по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики; - данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера; - имущественных налоговых вычетов; - данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги; - для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов. * Справочно: форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ежегодно обновляется соответствующими приказами Федеральной налоговой службы

При запуске программы автоматически создается "пустая" декларация. В любое время с помощью соответствующих режимов (кнопок) Вы можете сохранить введенные данные на диск, загрузить ранее сохраненную декларацию, или создать новую. При этом в заголовке отображается имя, присвоенное Вами файлу. В программу встроен контроль вводимых данных на их наличие, при обязательности реквизитов, и их правильность Позволяет осуществить предварительный просмотр введенной декларации Осуществляет печать Выбранной декларации Осуществляет экспорт данных текущей декларации в файл Осуществляет проверку Введенной декларации Создает новую декларацию Открывает файл декларации, которая была ранее введена Сохраняет активную декларацию в файл Выбираем одну из кнопок Код налогового органа по месту жительства Если подаете первичную декларацию, то указывается 0. Если же подаете уточняющую декларацию, то нужно указать в который раз Вы это делаете. Категория, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация Каждый из этих пунктов разрешает/запрещает доступ к вводу информации соответствующего типа Если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика, указываются фамилия, имя, отчество представителя и документ, удостоверяющий личность

На эт ом окн е осуществляется ввод информации о налогоплательщике, соответствующей 2 листу формы декларации. Если Вы ранее пользовались программными продуктами "Декларация 2010" и у Вас сохранился файл с данными, то можете избавить себя от необходимости заполнения большей части сведений о себе, открыв старый файл в новой программе. Данные о доходах будут проигнорированы, но информация о Вас будет извлечена и сократит Ваше время работы с программой.

На эт ом окн е осуществляется ввод информации о б адресе налогоплательщик а. Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). ОКАТО по адресу можно определить в Интернете по ссылке или уточнить в Вашей налоговой инспекции.

Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 13% (соответствует листу А формы декларации) содержит два списка. Верхний список предназначен для ввода источников выплат. Нижний предназначен для ввода доходов по соответствующему источнику выплат по их виду

При нажатии на « + » в источниках выплат появится окно для ввода информации по источнику. При нажатии на «+» в доходах появится окно для ввода информации по доходу. Заполняется на основании справок о доходах по форме 2-НДФЛ, полученных у налоговых агентов, и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Указываются коды доходов, которые выбираются из Справочника Отражается вся сумма дохода (без налоговых вычетов) Указывается код соответствующего вычета, выбираемый из Справочника Отражается соответствующ ая сумма налогового вычета, которая не должна превышать сумму дохода Порядковый номер месяца налогового периода

Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 9% (соответствует листу А формы декларации) В отношении доходов от долевого Участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации

При нажатии на « + » в источниках выплат появится окно для ввода информации по источнику. Наименование организации, от которой получен доход в виде дивидендов ИНН организации, от которой получен доход в виде дивидендов Сумма доходов от долевого участия в деятельности организаций код административно- территориального образования, на территории которого находится Указываются облагаемый налогом доход в виде дивидендов Сумма НДФЛ, удержанного с доходов от долевого участия в деятельнос ти организаций КПП организации, от которой получен доход в виде дивидендов Физические лица, получающие доходы в виде дивидендов от российских организаций, заполняют соответствующий лист Приложения А на основе данных справки формы N 2-НДФЛ

Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 35% (соответствует листу А формы декларации) стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров; процентные доходы по вкладам в банках; суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств; в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива

При нажатии на «+» в источниках выплат появится окно для ввода информации по источнику. Кнопка « … » открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу предусмотрен вычет, иначе эта кнопка не доступна).

Экран для ввода доходов от предпринимательской деятельности соответствует листу В формы декларации Переключатель Имеются документально подтвержденные расходы устанавливает режим ввода расходов. Это, либо ввод документально подтвержденных расходов, либо расчет расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

При нажатии на « + » в источниках выплат появится окно для ввода информации по источнику. Для предпринимательской деятельности необходимо указать код ОКВЭД, выбрав его из справочника. При поиске нужного кода учтите, что некоторые подуровни вложенности для вашего вида деятельности могут быть пустыми.

Экран для ввода доходов в валюте соответствует листу Б формы декларации. При нажатии на « + » в источниках выплат появится окно для ввода информации по источнику. При наличии доходов в разные периоды нужно добавить новый источник выплат с указанием новой даты дохода и уплаты налога. Открывают справочники. Код валюты можно ввести и вручную, однако, если его нет в справочнике, то нельзя будет воспользоваться возможностью автоматического проставления курса валюты. Если переключатель напротив Автоматическое определение курса доступен, то значит для данной валюты есть информация о курсе валюты по отношению к рублю Открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу предусмотрен вычет, иначе эта кнопка не доступна)

Экран для ввода стандартных вычетов соответствует листу Ж1 формы декларации К сведениям, подтверждающим право налогоплательщиков на указанные стандартные налоговые вычеты, относятся документы, подтверждающие статус родителей, опекунов или попечителей (свидетельство о рождении ребенка, акт органа опеки и попечительства о назначении опекуном или попечителем) + паспорт. Если количество детей в течении года не менялось, то их количество можно ввести одной цифрой. В противном случае, нужно убрать галочку "число детей (соответствующе й категории) не изменялось" и ввести их количество помесячно. Если Вы хотите, чтобы расчет стандартных вычетов производился по доходам от предпринимательской деятельности, то вам необходимо внести суммы доходов и затрат по каждому месяцу, а галочками отметить те месяцы, в которые Вы находились в соответствующем статусе. В разделе по стандартным вычетам выберите вид вычета и укажите число детей. При этом учет детей инвалидов I и II второй групп, а так же первого- второго ребенка и всех последующих начиная с третьего, ведется отдельно

Экран для ввода социальных вычетов соответствует листам Ж2 и Ж3 формы декларации содержит два списка. Для ввода сумм, уплаченных за обучение детей. При этом вводится столько сумм, за скольких детей было заплачено, т.е. это итоговые суммы по каждому ребенку. для ввода данных по договорам пенсионного страхования и негосударственно го пенсионного обеспечения Перечни медицинских услуг в медицинских учреждениях, лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации утверждены Постановлением Правительства РФ от Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации утвержден а Приказ ом Минздрава РФ 289, МНС РФ БГ-3-04/256 от

Для получения социального налогового вычета по расходам на обучениелечениеоплату стоимости медикаментов одновременно с налоговой декларацией по НДФЛ представляются следующие документы - заявление на предоставление налогового вычета; - договор на обучение; - копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения; - платежные документы, подтверждающие внесение денежных средств образовательному учреждению за свое обучение, за обучение детей, в которых должны быть указаны персональные данные налогоплательщика, оплатившего обучение; - документы либо их копии, подтверждающие данные о рождении детей; - документы либо копии документов, подтверждающих факт опекунства или попечительства; - справки о доходах по форме 2-НДФЛ - заявление на предоставление вычета; - справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы; - платежные документы, подтверждающие внесение налогоплательщиком денежных средств медицинскому учреждению; - договор налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения; - копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности; - копия свидетельства о браке; - копия свидетельства о рождении налогоплательщика; - копия свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика; - справки по форме 2- НДФЛ - заявление на предоставление налогового вычета; - рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств по форме 107/у с проставлением штампа «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»; - платежные документы, подтверждающие оплату налогоплательщиком назначенных лекарственных средств; - копии свидетельства о браке; - копии свидетельства о рождении налогоплательщика; - копии свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика; - справки по форме 2- НДФЛ о сумме полученного дохода

Данные по договорам, а также вид договора можно ввести в следующем диалоговом окне, которое появляется при активации кнопки « + » возле нижнего списка. Вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование предоставляется при подаче документов: 1) платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.); 2) договоры негосударственного пенсионного обеспечения; 3) выписку из именного пенсионного счета; 4) копия лицензии НПФ, заверенная подписью руководителя и печатью НПФ

Экран для ввода имущественных вычетов на строительство соответствует листу И формы декларации, который заполняется если налогоплательщиком произведены расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков Адрес объекта, при отсутствии одного из элементов адреса ставится прочерк Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них Доля (доли) в приобретаемом праве собственности Дата регистрации собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них Дата регистрации собственности на земельный участок, в или доли (долей) в нем Дата заявления о распределении имущественного налогового вычета, в случае, если собственность общая совместная Год начала использования имущественного налогового вычета Позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщи ки, попадающие под действие ст. 220 п.1 пп.2 НК Наименование объекта: жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельных участков Вид собственности: единоличная, общая долевая, общая совместная Признак налогоплательщи ка: собственник объекта, супруг(а) собственника

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщиком представляются в налоговый орган следующие документы : - письменное заявление, в котором указываются паспортные данные, адрес постоянного места жительства, ИНН (при наличии), данные о работодателе (наименование, ИНН, КПП организации либо фамилия, имя, отчество и ИНН индивидуального предпринимателя), а также размер данного вычета по суммам, направленным на новое строительство (приобретение) жилого дома, квартиры или доли (долей) в них и отдельно размер вычета по суммам, направленным на погашение процентов по целевым (займам) кредитам; - при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем; - при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней; - платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы)

Указываются произведенные затраты, при этом надо иметь ввиду что в итоговый расчет на листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более рублей (умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008 года и не более рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее. Если объект приобретается в рассрочку, то Вы не должны указывать итоговую сумму стоимости объекта, а лишь фактически уплаченную с момента начала выплат до конца 2011 года Переносятся суммы из Декларации за 2010 год. Если в 2011 году Вы впервые подаете на вычет, то данные поля не заполняются. Согласно Порядку заполнения Декларации значения этих полей в расчете не участвуют, данные используются налоговыми органами в качестве справочной информации. Весь расчет идет по данным полей общая стоимость и вычеты прошлых лет Указываются суммы потраченные на уплату процентов по целевым кредитам. Для тех, кто не первый год подает Декларацию, особо отметим, что порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный Указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из Деклараций за прошлые годы. Если в 2011 году Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л Деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе Из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись

Лица, получившие прибыль по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, могут принять к вычету убытки предыдущих налоговых периодов, которые и вводятся на данном экране.

После ввода и сохранения введённых данных необходимо о существ ить проверку введенной декларации на полноту и соответствие введенных данных с помощью кнопки « Проверить » В главном окне программы на панели инструментов щелкните кнопку «Просмотр». Вы увидите листы созданной Декларации. Распечатать декларацию можно двумя способами. В главном окне программы на панели инструментов щелкните кнопку «Печать», и тогда декларация будет распечатана целиком. Или из режима просмотра. При этом Вы сможете выбрать для печати нужные Вам страницы, если нажмете на кнопку с изображением принтера "без галочки".

Самые популярные вопросы Я не нашел, как с помощью программы получить имущественный вычет от продажи недвижимости и другого имущества, например автомобиля? В разделе "Доходы, облагаемые по ставке 13%" введите источник выплаты - реквизиты покупателя имущества (юридического или физического лица). Затем выберите определенный доход (по кодам ) и код вычета. Введенные Вами данные отобразятся в соответствующих листах Декларации. В налоговом периоде с меня не удерживали подоходный налог, так как налоговый агент предоставил мне имущественный вычет на основании уведомления, выданного мне налоговым органом. Как мне теперь по Декларации получить социальный вычет? Никак, к сожалению. Порядок по заполнению формы 3-НДФЛ не предусматривает перерасчет имущественного вычета и, в частности, возможность за счет применения социального вычета увеличить "Сумму документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, переходящая на следующий налоговый период". Что мне ставить при заполнении доходов от источника за пределами РФ в поле дата уплаты налога, если я не платил никакого налога? Что угодно. При нулевой сумме налога дата уплаты не отобразится на печати. Где в программе указать стандартные вычеты с кодом ( )? Это вычеты на детей. Их расчет осуществляется в разделе "Вычеты". Если количество детей в течении года не менялось, то их количество можно ввести одной цифрой. В противном случае, нужно убрать галочку "число детей (соответствующей категории) не изменялось" и ввести их количество помесячно ниже.

Самые популярные вопросы Распечатанные бланки содержат непонятные рисунки - штрих-код и символы "+". Примут ли такую декларацию в инспекции? Примут. В программе формируется машинно-ориентируемый бланк по правилам утвержденным совместно с ФНС. Штрих-код и плюсы необходимы для считывания информации сканером. Как сохранить декларацию для печати на другом компьютере, где не установлена программа «Декларация 2011»? В программе нет режима сохранения заполненных бланков в файл. Единственный способ – печать на виртуальный принтер (например, от Microsoft Office Document Image Writer или от Adobe Reader), тогда документ сохраняется в файл с расширением mdi или pdf и его можно будет распечатать на другом компьютере, где не стоит программа «Декларация 2011». Как в программе получить файл для налоговой инспекции в электронном виде? На панели инструментов по клавише «Экспорт» Вы получите требуемый файл с расширением xml. Почему в распечатанной декларации на листе И в п стоит не указанная мною в программе стоимость купленного жилья, а некая сумма, не совпадающая с введенными мною данными? От чего зависит заполнение этого пункта в программе? п – это расходы по покупке (строительству) недвижимости, принимаемые к вычету. Т.е. это Ваш имущественный вычет. Он рассчитывается следующим образом : 1) при правоустанавливающем документе от 2008г и позднее общий размер вычета не более р 2) общий размер вычета делится в соответствии с долей собственности, указанной в программе.