Совершенствование деятельности по осуществлению внутреннего контроля и аудита и по показателям оценки результативности деятельности Начальник отдела ОВКиА: Л.М.Шмакова

Внутренний контроль, проводимый отделом внутреннего контроля и аудита Внутренний контроль проводимый, структурными подразделениями Управления Самоконтроль Камеральные в проверки структурных структурныхподразделенияхУправления Комплексные и тематические проверки в структурныхподразделенияхУправления Контроль по уровню подчиненности Внутренний контроль в Управлении Федерального казначейства по Тульской области Система внутреннего контроля в Управлении Федерального казначейства по Тульской области

Отдел доходов Операционный отдел Отдел расходов Отдел обслуживания силовых ведомств Отдел ведения федеральных реестров Отдел кассового исполнения бюджетов Функциональные отделы, терротделы Управления Самоконтроль Контроль по подчиненности Отдел внутреннего контроля и аудита Камеральные поверки в структурных подразделениях Управления Территориальные отделы Отдел бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов Административный отдел Отдел кадров Отдел внутреннего контроля и аудита Отдел финансового обеспечения Отдел информационных систем Отдел технологического обеспечения Отдел режима секретности и безопасности информации последующий текущий Организация внутреннего контроля выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности в Управлении Федерального казначейства по Тульской области

Дата провер ки Провер яемый период Наименование операции, подлежащей контролю Общее количество обработанн ых документо в Итоги проверкиСотрудники, осуществляющие контроль (должность, Ф.И.О.) Контролируем ые сотрудники (должность, Ф.И.О.) Результаты контроля (наличие/ отсутствие нарушений) Количество проверенных документов Тип документа Соблюдение порядка ведения лицевых счетов клиентов 32 Выписки по лицевым счетам Зам. начальника отдела Акимова Л.Г., Зам. начальника отдела Зинина И.Н. Старший казначей Ананьева О.В. Нарушений не установлено Соблюдение сроков проведения операций по лицевым счетам клиентов 497 ЗКР, ЗНП, Заявка на возврат, Уведомления об уточнении Зам. начальника отдела Акимова Л.Г., Зам. начальника отдела Зинина И.Н Главный казначей Максакова И.В., старший казначей Чачелова Е.В., старший казначей Хатунцева Т.В., старший казначей Романова Я.В., старший казначей Ананьева О.В. Нарушений не установлено Соблюдение порядка санкционировани я оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета 461 ЗКР, ЗНП, Заявка на возврат Зам. начальника отдела Акимова Л.Г., Зам. начальника отдела Зинина И.Н Главный казначей Максакова И.В., старший казначей Чачелова Е.В., старший казначей Хатунцева Т.В., старший казначей Романова Я.В., старший казначей Ананьева О.В Нарушений не установлено Журнал учета мероприятий внутреннего контроля Отдел расходов за апрель 2012 г.

Отдел доходов Операционный отдел Отдел расходов Отдел обслуживания силовых ведомств Отдел ведения федеральных реестров Отдел кассового исполнения бюджетов Функциональные отделы, терротделы Управления Самоконтроль Контроль по подчиненности Отдел внутреннего контроля и аудита Камеральные поверки в структурных подразделениях Управления Территориальные отделы Отдел бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов Административный отдел Отдел кадров Отдел внутреннего контроля и аудита Отдел финансового обеспечения Отдел информационных систем Отдел технологического обеспечения Отдел режима секретности и безопасности информации последующий текущий Организация внутреннего контроля выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности в Управлении Федерального казначейства по Тульской области

Перечень операций, подлежащих текущему контролю, осуществляемому отделом внутреннего контроля и аудита в территориальных отделах Управления п/п Наименование операции, процедуры, подлежащей проверке Cпособ осуществления внутреннего контроля 1.Проверка соблюдения порядка санкционирования расходов федерального бюджета (соответствие кода КОСГУ текстовому назначению платежа) выборочный 2.Проверка своевременности проведения операций по лицевым счетам. выборочный

Перечень операций, подлежащих последующему контролю, осуществляемому отделом внутреннего контроля и аудита в отделах Управления п/ п Наименование операции, процедуры, подлежащей проверке Способ осуществления внутреннего контроля Наименование структурного подразделения управления 1Проверка наличия фактов превышения кассовых выплат над доведенными бюджетных данными ВыборочныйОтдел расходов, отдел обслуживания силовых ведомств 2Проверка наличия фактов санкционирования нецелевого использования средств ВыборочныйОтдел расходов, Отдел обслуживания силовых ведомств 3Проверка наличия фактов несвоевременного представления УФК Консолидированных заявок в ЦА ФК СплошнойОперационный отдел 4Проверка соблюдения порядка открытия, ведения и закрытия (переоформления) лицевых счетов участников бюджетного процесса и (или) неучастников бюджетного процесса, а также лицевых счетов открываемых распорядителям и получателям средств бюджета Союзного государства ВыборочныйОтдел ведения федеральных реестров 5Проверка своевременности проведения операций по лицевым счетам клиентов ВыборочныйОтдел доходов, Отдел расходов, Отдел обслуживания силовых ведомств, Отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов 6Соблюдение порядка ведения Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета ВыборочныйОтдел ведения федеральных реестров

Журнал учета мероприятий внутреннего контроля Отдел внутреннего контроля и аудита за апрель 2012 г. Дата провер ки Проверя емый период Наименование операции подлежащей контролю Итоги проверкиСотрудники, осуществляю щие контроль (должность, Ф.И.О.) Контролируе мые сотрудники (должность, Ф.И.О.) Результаты контроля (наличие/ отсутствие нарушений) Количество проверенных документов Тип и реквизиты документа Территориальный отдел Проверка соблюдения порядка санкционирования расходов федерального бюджета (соответствие кода КОСГУ текстовому назначению платежа) 1111 ЗКР по л/с И.В.АндриенкоН.В.УшаковаНарушений не установлено Проверка своевременности проведения операций по лицевым счетам ЗКР по л/с И.В.АндриенкоН.В.УшаковаНарушений не установлено Территориальный отдел Проверка соблюдения порядка санкционирования расходов федерального бюджета (соответствие кода КОСГУ текстовому назначению платежа) 2518 ЗКР по л/с ; 3 ЗКР по л/с ; 4 ЗКР л/с Г.Л. МацелинаЕ.А. ВаулинаРекомендованы к аннулированию ЗКР 645 от , 646 от и ЗКР 661от Проверка своевременности проведения операций по лицевым счетам 2818 ЗКР по л/с ; 3 ЗКР по л/с ЗКР л/с ; 3 ПРТ л/с Г.Л. МацелинаЕ.А. ВаулинаНарушений не установлено

Информация о проведенных процедурах внутреннего контроля в территориальном отделе 2 за апрель 2012 г. Показа -теля Наименование операции, процедуры, подлежащей проверке Выявленные нарушения 1.Проверка соблюдения порядка санкционирования расходов федерального бюджета (соответствие кода КОСГУ текстовому назначению платежа) По л/с : ЗКР 410 от на сумму 4350 руб.; ЗКР 413 от на сумму 4350 руб.; ЗКР 414 от на сумму 4350 руб.; ЗКР 411 от на сумму 3480 руб. 2.Проверка своевременности проведения операций по лицевым счетам. Нарушений не установлено Начальник отдела внутреннего контроля и аудита Л.М.Шмакова

Проведение оценки результативности деятельности государственного гражданского служащего Информация о проведенных мероприятиях Отдел внутреннего контроля и аудита Объективная оценка деятельности сотрудника Структурное подразделение Управления

Наименование показателя оценки результативности Вид нарушения Мероприятия по устранению нарушений Принятие мер к должностному лицу 1234 Соблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств По л/с : ЗКР от , 411, 413, 414, от – не заполнен раздел 2 1) г. ЗКР 410, 411, 413, аннулированы 2). В отделе проведена экономическая учеба по изучению приказа ФК 87н (Протокол 2) Уменьшены показатели результативности деятельности гражданского служащего за апрель 2012 г. на 10%. УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ ОТЧЕТ О принятых мерах по результатам проведенных процедур внутреннего контроля в отделе 2 УФК по Тульской области за апрель 2012 г. Начальник отдела ______________ Бычина В.В.

Осуществление комплексных и тематических проверок отделом внутреннего контроля и аудита 1. Формирование и утверждение Плана контрольной деятельности 2. Подготовка Графика проведения проверок на соответствующий квартал 1. Формирование и утверждение Плана контрольной деятельности 2. Подготовка Графика проведения проверок на соответствующий квартал 1. Подготовка к проведению проверки 2. Проведение проверки: назначение проверки, составление Программы проверки 3. Проведение и оформление результатов проверки. 1. Подготовка к проведению проверки 2. Проведение проверки: назначение проверки, составление Программы проверки 3. Проведение и оформление результатов проверки. 1. Подготовка отчета о результатах проверки 2. Подготовка и направление Указаний по устранению объектом проверки выявленных нарушений 3. Контроль выполнения Указаний 1. Подготовка отчета о результатах проверки 2. Подготовка и направление Указаний по устранению объектом проверки выявленных нарушений 3. Контроль выполнения Указаний 1. Составление и представление Отчетности о контрольной деятельности в Федеральное казначейство 1. Составление и представление Отчетности о контрольной деятельности в Федеральное казначейство

Планирование внутреннего контроля Анализ предметов внутреннего контроля Формирование перечня процессов и операций требующих доработки и изменения Формирование перечня документов, процессов и операций, охваченных при проведении контрольных мероприятий Карта внутреннего контроля