Организация и осуществление внутреннего контроля в структурных подразделениях Начальник отдела внутреннего контроля и аудита Л.М. Шмакова. - презентация

1 Организация и осуществление внутреннего контроля в структурных подразделениях Начальник отдела внутреннего контроля и аудита Л.М. Шмакова

2 Контрольные мероприятия, проведенные отделом внутреннего контроля и аудита

3 Структура нарушений, выявленных в ходе проведения проверок

4 установление единых требований к осуществлению руководством и сотрудниками органов Федерального казначейства внутреннего контроля при выполнении ими функций и осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности

5 СТАНДАРТ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА АНАЛИЗ ПРОЦЕССОВ И ОПЕРАЦИЙ Р И С К И ВОЗМОЖНОСТИ КОНТРОЛЯ: КАРТА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯКОРРЕКТИРУЮЩИЙ ПЕРЕЧЕНЬ ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОФОРМЛЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ РАССМОТРЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ РУКОВОДСТВОМ ЖУРНАЛ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ управленческие решения ОТЧЕТНОСТЬ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ Материалы из доклада заместителя руководителя Федерального казначейства А.Ю. Демидова «Актуальные вопросы внутреннего контроля: практика Федерального казначейства»

6 -Перечень видов операций, подлежащих внутреннему контролю в отделах Управления - Карта внутреннего контроля Планирование внутреннего контроля Оформление результатов внутреннего контроля и организация их хранения. Журнал учета внутреннего контроля в структурном подразделении органа Федерального казначейства Рассмотрение результатов внутреннего контроля Составление и представление отчетности по результатам внутреннего контроля Отчет о проведенных контрольных мероприятиях Начальник структурного подразделения Управления, заместитель руководителя, курирующий структурное подразделение, руководитель, заместитель руководителя- для оперативного принятия мер по устранению выявленного нарушения По предметам внутреннего контроля, в отношении которых осуществляются контрольные мероприятия: - в форме предварительного, последующего контроля; - самоконтроль, контроль по уровню подчиненности; - сплошным, выборочным способом Осуществление внутреннего контроля

7 Планирование внутреннего контроля Анализ предметов внутреннего контроля Формирование перечня процессов и операций внутреннего контроля, не осуществляемых при выполнении структурным подразделением Управления функций и осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности, а также процессов и операций внутреннего контроля, требующих доработки или изменения Формирование перечня документов, процессов и операций, в отношении которых целесообразно проведение контрольных мероприятий Карта внутреннего контроля

8

9

10 Осуществление внутреннего контроля Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности Предварительный Последующий Сплошным способом Выборочным способом

11

12

13

14