Обзор законодательства по рынку ценных бумаг

Конституция Республики Казахстан гарантирование собственности законом; право на свободу предпринимательской деятельности; запрет недобросовестной конкуренции.

Гражданский кодекс Республики Казахстан ценная бумага как объект гражданских прав; виды ценных бумаг; форма выпуска ценных бумаг; подтверждение прав на ценную бумагу.

Закон Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" регулирование отношений, связанных с выпуском и обращением ценных бумаг; регистрация сделок с ценными бумагами и подтверждение прав по ним; порядок осуществления и виды деятельности на рынке ценных бумаг; коммерческая и служебная тайна на рынке ценных бумаг; информация на рынке ценных бумаг.

Закон Республики Казахстан "О региональном финансовом центре города Алматы"

Цели создания финансового центра в Алматы развитие казахстанского рынка ценных бумаг; обеспечение интеграции этого рынка с международными рынками капитала; привлечение инвестиций в экономику Казахстана; выход казахстанского капитала на зарубежные рынки ценных бумаг.

Полномочия Агентства по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы утверждать правила государственной регистрации (перерегистрации) юридических лиц – участников РФЦА, проводить эти процедуры и выдавать об этом соответствующие свидетельства, статистические карточки и свидетельства налогоплательщика; выступать от имени финансового центра в отношениях с третьими лицами и взаимодействовать с государственными органами и иными организациями; по согласованию с Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций устанавливать требования к эмитентам, чьи ценные бумаги предполагаются к включению или включены в список специальной торговой площадки финансового центра, а также к таким ценным бумагам; утверждать перечень рейтинговых агентств, рейтинговые оценки которых признаются данным Агентством; возмещать затраты на аудит эмитентов финансовых инструментов, допущенных на специальную торговую площадку финансового центра, в порядке, установленном бюджетным законодательством РК; для допуска финансовых инструментов на специальную торговую площадку финансового центра по согласованию с уполномоченными государственными органами утверждать квалификационные требования к аудиторским организациям, а также требования к рейтинговым оценкам ценных бумаг и их эмитентов; устанавливать перечень фондовых бирж, признаваемых финансовым центром; заключать соглашения с фондовыми биржами иностранных государств по вопросам взаимодействия с финансовым центом; проводить проверки на предмет соблюдения участниками финансового центра законодательства РК о труде и оказывать им содействие в подборе работников и получении виз для иностранцев и лицам без гражданства, пребывающим в Казахстан для работы в РФЦА. Эти лица будут получать въездные визы по прибытии в международный аэропорт города Алматы

Специализированный финансовый суд уполномочен рассматривать гражданско- правовые споры, вытекающие из гражданских, трудовых, административных и иных правоотношений участников финансового центра, которыми являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие брокерскую и (или) дилерскую деятельность и обладающие соответствующим свидетельством о государственной регистрации (перерегистрации) и лицензией

Кодекс РК "О налогах и других обязательных платежах"

Из совокупного годового дохода налогоплательщиков подлежат исключению : вознаграждения по долговым ценным бумагам, приобретенным на специальной торговой площадке регионального финансового центра города Алматы (далее - РФЦА); Превышение стоимости собственных акций над их номинальной стоимостью, полученное эмитентом при размещении, и прирост стоимости при реализации собственных акций эмитентом; Доход от прироста стоимости при реализации методом открытых торгов на фондовой бирже акций и облигаций, находящихся на день реализации в официальных списках фондовой биржи по наивысшей и следующей за наивысшей категории листинга; Доход от прироста стоимости при реализации долговых ценных бумаг, допущенных на специальную торговую площадку РФЦА, в случае совершения гражданско-правовых сделок с ними на данной торговой площадке; Доходы от операций с государственными ценными бумагами и агентскими облигациями; Инвестиционные доходы, полученные в соответствии с законодательством РК о пенсионном обеспечении и направленные на индивидуальные пенсионные счета; Инвестиционные доходы, полученные в соответствии с законодательством РК об обязательном социальном страховании направленные на увеличение активов Государственного фонда социального страхования; Инвестиционные доходы, полученные паевыми и акционерными инвестиционными фондами в соответствии с законодательством РК об инвестиционных фондах на счетах в кастодианах и находящиеся на них; Доход, полученный юридическим лицом – участником РФЦА от оказания финансовых услуг. (ст.91)

Не подлежат обложению у источника выплаты: Вознаграждения по государственным ценным бумагам и агентским облигациям; Инвестиционные доходы, выплачиваемые накопительным пенсионным фондам по размещенным пенсионным активам, страховым организациям, осуществляющим деятельность в отрасли страхования жизни, паевым и акционерным инвестиционным фондам и Государственному фонду социального страхования по размещенным активам; Вознаграждения по долговым ценным бумагам, приобретенным на специальной торговой площадке РФЦА; Выплачиваемое банкам-резидентам и физическим лицам вознаграждение по долговым ценным бумагам в виде купона, выплачиваемое эмитентом в соответствии с условиями выпуска. (ст. 131)

Закон РК "О валютном регулировании и валютном контроле"

Валютные операции между резидентами Разрешены валютные операции между резидентами связанные с приобретением, продажей, выплатой вознаграждения и (или) погашением ценных бумаг, выпущенных резидентами в иностранной валюте, и ценных бумаг, выпущенных нерезидентами. Если иное не предусмотрено настоящим законом, резиденты обязаны уведомлять НБРК о валютных операциях, связанных с приобретением ценных бумаг, паев инвестиционных фондов, внесением вкладов в целях обеспечения участия в уставном капитале, а также об операциях, связанных с производными ценными бумагами.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами Резиденты вправе совершать сделки с нерезидентами в национальной и иностранной валюте по соглашению сторон в соответствии с валютным законодательством РК. Нерезиденты вправе без ограничений получать и переводить дивиденды, вознаграждение и иные доходы, полученные по вкладам (депозитам), ценным бумагам, заемным и иным валютным операциям с резидентами, осуществленным в порядке, предусмотренном настоящим законом.