АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ФИНАНСИРОВАНИЕ ТОРГОВЫХ СДЕЛОК.

КРАТКАЯ ИНФОРМАЦИЯ О БТА-КАЗАНЬ

Страница 1 ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ Создание «Волжско-Камского Акционерного Банка» Создание «Волжско-Камского Акционерного Банка» Открытие дополнительных офисов на территории РТ Открытие дополнительных офисов на территории РТ Развитие корреспондентской сети Развитие корреспондентской сети ВКАБ – член банковской группы «АК Барс» ВКАБ – член банковской группы «АК Барс» ВКАБ – член Российской платежной системы UNION CARD ВКАБ – член Российской платежной системы UNION CARD АО «БТА Банк» - новый стратегический партнер АО «БТА Банк» - новый стратегический партнер ВКАБ переименовывается в АКБ «БТА- Казань»(ОАО) ВКАБ переименовывается в АКБ «БТА- Казань»(ОАО) АКБ «БТА-Казань» (ОАО) – член Системы Страхования Вкладов АКБ «БТА-Казань» (ОАО) – член Системы Страхования Вкладов Открытие нового современного офиса АКБ «БТА- Казань» (ОАО) Открытие нового современного офиса АКБ «БТА- Казань» (ОАО) АО «БТА Банк» - акционер АКБ «БТА-Казань» (ОАО) с долей участия 47,32% АО «БТА Банк» - акционер АКБ «БТА-Казань» (ОАО) с долей участия 47,32% АКБ «БТА-Казань» (ОАО) присвоен первый рейтинг Fitch Ratings («B», прогноз «Позитивный) АКБ «БТА-Казань» (ОАО) присвоен первый рейтинг Fitch Ratings («B», прогноз «Позитивный) АКБ «БТА-Казань» (ОАО) – член S.W.I.F.T. АКБ «БТА-Казань» (ОАО) – член S.W.I.F.T. АКБ «БТА-Казань» (ОАО) – аффилированный член VISA International АКБ «БТА-Казань» (ОАО) – аффилированный член VISA International АКБ «БТА-Казань» (ОАО) занимает 61 место по темпам роста активов в рейтинге самых быстрорастущих банков СНГ с активами свыше $100 млн., опубликованном ИД «КоммерсантЪ» АКБ «БТА-Казань» (ОАО) занимает 61 место по темпам роста активов в рейтинге самых быстрорастущих банков СНГ с активами свыше $100 млн., опубликованном ИД «КоммерсантЪ» АКБ «БТА-Казань» (ОАО) – аффилированный член платежной системы MasterCard АКБ «БТА-Казань» (ОАО) – аффилированный член платежной системы MasterCard Fitch Ratings подтвердил кредитный рейтинг АКБ «БТА-Казань» (ОАО) на уровне «В»Fitch Ratings подтвердил кредитный рейтинг АКБ «БТА-Казань» (ОАО) на уровне «В»

МИССИЯ Мы видим свою миссию в повышении качества жизни нашего населения, развитии предпринимательской активности, предоставлении клиентам комплекса финансовых продуктов и услуг, являясь при этом примером эффективности ведения бизнеса в ключевых секторах российского финансового рынка. Мы видим свою миссию в повышении качества жизни нашего населения, развитии предпринимательской активности, предоставлении клиентам комплекса финансовых продуктов и услуг, являясь при этом примером эффективности ведения бизнеса в ключевых секторах российского финансового рынка. Мы стремимся обеспечивать: Мы стремимся обеспечивать: рост капитализации, масштабов и устойчивости бизнеса для акционеров;рост капитализации, масштабов и устойчивости бизнеса для акционеров; надежность, качество, эффективность, оперативность и доступность для клиентов;надежность, качество, эффективность, оперативность и доступность для клиентов; прозрачность и устойчивость для стратегических партнеров и потенциальных инвесторов.прозрачность и устойчивость для стратегических партнеров и потенциальных инвесторов. Мы строим свои взаимоотношения с бизнес - партнерами на принципах взаимной выгоды, стабильности и соблюдения обязательств. Мы строим свои взаимоотношения с бизнес - партнерами на принципах взаимной выгоды, стабильности и соблюдения обязательств. Мы считаем важной составляющей своей миссии обеспечение стабильности и роста поступлений налогов в бюджеты различных уровней и способствование росту экономики, как регионов, так и страны в целом. Мы считаем важной составляющей своей миссии обеспечение стабильности и роста поступлений налогов в бюджеты различных уровней и способствование росту экономики, как регионов, так и страны в целом. Наша деятельность во всех областях основана на выполнении требований действующего законодательства. Наша деятельность во всех областях основана на выполнении требований действующего законодательства. Мы выстраиваем свои взаимоотношения с персоналом Банка на основе уважения, стабильности, карьерного роста и достойной оплаты труда. Мы выстраиваем свои взаимоотношения с персоналом Банка на основе уважения, стабильности, карьерного роста и достойной оплаты труда. Страница 2

Страница 3 РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2008 ГОД 2005 Deloitte & Touche CIS Ernst & Young 2008 Ernst & Young Активы банка «БТА-Казань» в 2008 году выросли на 32,7%, составив на 1 января 2009 года млн. рублей против млн. рублей 1 января 2008 года. Активы банка «БТА-Казань» в 2008 году выросли на 32,7%, составив на 1 января 2009 года млн. рублей против млн. рублей 1 января 2008 года. Собственные средства банка на начало года составили млн. рублей, увеличившись за год более чем на 900 млн. рублей или 69,8%. Это позволило АКБ «БТА-Казань» занять 5-ую строчку в рейтинге крупнейших банков Республики Татарстан. Собственные средства банка на начало года составили млн. рублей, увеличившись за год более чем на 900 млн. рублей или 69,8%. Это позволило АКБ «БТА-Казань» занять 5-ую строчку в рейтинге крупнейших банков Республики Татарстан. Кредитный портфель банка «БТА-Казань» достигнул показателя млн. рублей. Наибольший рост в его структуре продемонстрировали кредиты корпоративным клиентам, объем которых вырос в 2008 году на 15,8%, составив млн. рублей. Кредитный портфель банка «БТА-Казань» достигнул показателя млн. рублей. Наибольший рост в его структуре продемонстрировали кредиты корпоративным клиентам, объем которых вырос в 2008 году на 15,8%, составив млн. рублей. Прибыль «БТА-Казань» за 2008 год составила 255 млн. рублей, что также позволило банку по этому показателю занять 5-ое место среди банков Татарстана. Прибыль «БТА-Казань» за 2008 год составила 255 млн. рублей, что также позволило банку по этому показателю занять 5-ое место среди банков Татарстана. АУДИТОР

Страница 4 РЕГИОНАЛЬНОЕ ПРИСУТСТВИЕ Казань Ульяновск Зеленодольск Набережные Челны Нижнекамск Альметьевск Бугульма Ижевск Пермь АКБ «БТА-Казань» (ОАО) имеет 11 дополнительных офисов на территории Казани АКБ «БТА-Казань» (ОАО) имеет 11 дополнительных офисов на территории Казани. АКБ «БТА-Казань» (ОАО) представлен на территории Поволжского Федерального Округа в таких городах, как Ижевск, Ульяновск, Пермь. АКБ «БТА-Казань» (ОАО) имеет 8 дополнительных офисов на территории Республики Татарстан. В планах АКБ «БТА-Казань» (ОАО) открытие дополнительных офисов в таких городах, как Нижний Новгород, Чебоксары, Самара, Йошкар-Ола и Киров. Елабуга

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Страница 5 МЕЖДУНАРОДНЫЕ КОПРОРАТИВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ: КРИТЕРИИ ВЫБОРА Очень часто в целях минимизации налогообложения отечественные производители регистрируют компании за рубежом. Основные функции организаций, регистрируемых за рубежом, можно свести к следующему: Торговля Торговля Услуги Услуги Производство Производство Холдинговая деятельность, трасты, фонды Холдинговая деятельность, трасты, фонды

Страница 6 ПРИВЛЕЧЕНИЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ ЗА РУБЕЖОМ Среди основных форм работы российских компаний с иностранными инвесторами можно выделить следующие: Участие в капитале российской организации, в том числе путем публичного размещения акций российских компаний (IPO) Займы и кредиты, в том числе целевое финансирование в рамках отдельных проектов (финансирование закупок товаров и оборудования за рубежом, финансирование инвестиционных проектов и т.д.) Облигационные займы на зарубежном рынке

Страница 7 ЗАРУБЕЖНЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФОНДЫ. EBRD (European Bank for Reconstruction and Development) Великобритания Проектное финансирование предприятий, компаний, вкладывая деньги как в новые производства, так и в действующие фирмы.KfWГермания Содействие развитию МСБ, поддержка начинающих предпринимателей. IFC (International Finance Corporation) СШАФинансирование предприятий МСБ. UNIDO (United Nations Industrial Development Organization) Австрия Финансирование предприятий МСБ. EIB (The European Investment Bank) Люксембург Финансирование предприятий МСБ

Страница 8 РОСЭКСИМБАНК ЗАО «РОСЭКСИМБАНК» (Государственный специализированный Российский экспортно- импортный банк) ЗАО «РОСЭКСИМБАНК» был создан для практической реализации государственной поддержки отечественного экспорта. Экспортное финансирование – основная специализация ЗАО «РОСЭКСИМБАНК». Банк осуществляет финансово-экономическую экспертизу ориентированных на экспорт проектов, разрабатывает финансовые схемы их реализации, выставляет гарантии, проводит внутрироссийские и международные расчеты экспортеров, непосредственно финансирует проекты. Основные формы поддержки экспорта со стороны государства, например, такие как предоставление экспортных кредитов (экспортеру, иностранному покупателю или его банку), страхование кредитов (от экономических и политических рисков) и гарантирование широко известны и активно применяются во многих странах мира. При этом, поддержка национального экспорта осуществляется в рамках законодательно установленных норм, сочетая при этом комплексное применение различных форм и схем поддержки национального экспорта.

Страница 9 СПЕЦИФИКА ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: НОРМАТИВНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» Таможенный кодекс Российской Федерации Налоговый кодекс Российской Федерации Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма»

Страница 10 МЕЖДУНАРОДНЫЕ КОНВЕНЦИИ: ОБЫЧАИ ДЕЛОВОГО ОБОРОТА Конвенция «О международных договорах купли-продажи товаров» от , Вена Международные правила толкования торговых терминов «ИНКОТЕРМС 2000» Публикации Международной торговой палаты, в том числе по отдельным видам расчетов: Унифицированные правила по инкассо URC 522. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP 600.

Страница 11 ЗАКЛЮЧЕНИЕ КОНТРАКТА И С ИНОСТРАННЫМ ПАРТНЕРОМ При заключении контракта с иностранным партнером стоит обратить внимание на: Анализ деловой репутации партнера. Правоспособность лица, подписывающего контракт от имени партнера.

Страница 12 КОНТРАКТ: ОСНОВНЫЕ МОМЕНТЫ Предмет контракта и спецификации на приобретаемый товар (оборудование) Базис поставки товара Документы, предоставляемые в рамках контракта Форма расчетов Ответственность сторон и применимое право Арбитражная оговорка Язык контракта

Страница 13 ТОРГОВАЯ СДЕЛКА (100% ПРЕДОПЛАТА) Продавец не отгрузил товар или отгрузил не тот товар и не в срок ПОКУПАТЕЛЬ ПРОДАВЕЦ 3. Отгрузка товара 1. Договор купли-продажи 2. Оплата на корр.счет

Страница 14 ТОРГОВАЯ СДЕЛКА (ОПЛАТА ПО ОТКРЫТОМУ СЧЕТУ) ПОКУПАТЕЛЬ ПРОДАВЕЦ 4. Оплата за отгруженный товар 1. Договор купли-продажи 2. Отгрузка товара 3. Предоставление документов в подтверждении об отгрузке товара

Страница 15 РИСКИ ПРИ ТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ. Виды рисков Основной ущерб для продавца Основной ущерб для покупателя Дебиторский риск Неплатежеспособность. Нежелание покупателя платить. Неспособность или нежелание продавца возвратить авансовый платеж. Производственный риск Аннулирование или одностороннее изменение заказа покупателем. Неспособность продавца выполнить договор, нежелание продавца выполнять договор

Страница 16 Факт заключения сторонами договора не является гарантией того, что обязательства по договору будут исполнены своевременно и в надлежащем объеме РЕШЕНИЕ Инструменты торгового финансирования

Страница 17 Инструмент торгового финансирования БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ

Страница 18 Экономия: банковские гарантии значительно дешевле обычных коммерческих кредитов. При этом, например, многие поставщики готовы предоставить отсрочку платежей под обеспечение банковской гарантией, не увеличивая при этом цену товара. Сокращение рисков по сделкам: производя предоплату поставщику Вы принимаете на себя риск не поставки. В случае использования банковской гарантии и Вы, и Ваш контрагент можете быть спокойными. Аналогично, в случае если Вы исполняете заказ покупателя, не получив аванса, Вы рискуете понести убытки в случае неисполнения покупателем своих платежных обязательств. Использование банковской гарантии позволит Вашему покупателю доверить Вам денежные средства авансом. Возможность сочетания с другими кредитными продуктами: например, Вы можете одновременно получить от Банка решение и о предоставлении Вам гарантии и о предоставлении Вам кредита – при наступлении сроков оплаты за поставленное имущество (обеспеченное гарантией) предоставляются кредитные ресурсы. ПРЕИМУЩЕСТВА БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

Страница 19 Гарантия возврата авансового платежа Зачастую применяется для авансирования Продавца на изготовление оборудования/подготовку товара к отгрузке; очень часто используется в рамках аккредитива «с красной оговоркой» (с авансовым платежом). Гарантия исполнения Часто используется в проектах по строительству недвижимости в целях продемонстрировать способность подрядчиков выполнить требования контракта. Эксплуатационная гарантия От Поставщика оборудования по проекту может потребоваться гарантия, что оборудование работает согласно спецификациям. Тендерная гарантия Предоставление данного вида гарантии в пользу организаторов торгов часто является одним из условий рассмотрения предложения участника торгов. Тендерная гарантия обеспечивает выполнение участником следующих обязательств: предложение не будет изменено или отозвано до срока, определенного условиями торгов; в случае выигрыша торгов участником будет подписан соответствующий контракт и представлена гарантия его исполнения. СФЕРЫ ПРИМЕНЕНИЯ БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ

Страница 20 При выпуске банковской гарантии заключается договор о предоставлении банковской гарантии, в котором определяется порядок выпуска банковской гарантии, ее условия, условия оплаты и взаимная ответственность сторон. Срок действия гарантии зависит от сроков исполнения обязательств по договору (контракту), на котором она основана. К заявке на предоставление банковской гарантии прилагаются следующие документы: правоустанавливающие документы; документы, характеризующие финансовое состояние Клиента; конкурсная документация, в том числе копия заявки на конкурс (при тендерной гарантии), контракт (при гарантии исполнения); документы по обеспечению (в случае залога – перечень имущества, передаваемого в залог, и правоустанавливающие документы на него; в случае поручительства – документы, характеризующие финансовое положение поручителя). ПОРЯДОК ВЫПУСКА БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

Страница 21 Инструмент торгового финансирования ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ

Страница 22 Почему использовать аккредитив выгоднее, чем производить 100% предоплату: Минимизация рисков: деньги находятся у покупателя вплоть до момента отгрузки товара и предоставления продавцом соответствующих документов в банк. Минимизация расходов: зачем «финансировать» продавца путем проведения 100% предоплаты, когда деньги можно держать в собственном обороте и получать соответствующие доходы. : Затратная часть для клиента: -Комиссия банка за выпуск обязательства в виде аккредитива на порядок ниже чем за наличный кредит - Комиссия за подтверждение иностранного банка (в случае наличие такового) Возможность уверенно работать с продавцом из любой страны мира. Возможность получения финансирования ПРЕИМУЩЕСТВА ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИТИВА

Страница 23 Документарный аккредитив - это платежное обязательство банка исполнить платеж за счет покупателя в течение установленного времени в пользу третьего лица – продавца, при соблюдении им определенных условий. По своей сути аккредитив – это надежное обеспечение платежа, полученное, как правило, до начала отгрузки. ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ Продавец Покупатель Продавец не зависит больше от платежеспособности покупателя и его готовности платить, и он сразу же после отгрузки товара может получить платеж, против предоставления в банк документов, подтверждающих отгрузку товара в адрес покупателя, если документы будут строго соответствовать условиям аккредитива. Покупатель имеет гарантию того, что банк не исполнит платеж за его счет до тех пор, пока не получит документов, подтверждающих отгрузку товара на условиях и в сроки, указанные в аккредитиве. Банки откажут в оплате документов за счет покупателя, если документы не будут соответствовать условиям аккредитива, защищая тем самым интересы покупателя.

Страница 24 ТЕРМИНОЛОГИЯ Аппликант – приказодатель аккредитива, покупатель, т.е. юридическое или физическое лицо, представляющее в обслуживающий его банк (банк- эмитент) заявление на выпуск аккредитива Бенефициар – продавец, поставщик, т.е. юридическое или физическое лицо, в пользу которого открывается аккредитив Банк-эмитент – банк, выпускающий аккредитив в соответствии с заявлением приказодателя аккредитива и несущий обязательства по его исполнению Авизующий банк – это банк, обычно банк поставщика, который согласно инструкции банка-эмитента уведомляет поставщика о сроках и условиях аккредитива Исполняющий банк – это банк, уполномоченный банком-эмитентом принять, проверить документы и исполнить аккредитив в соответствии с его условиям

Страница 25 ФОРМЫ АККРЕДИТИВОВ Безотзывный аккредитив. Банк, открывший аккредитив, принимает на себя по отношению к продавцу обязательство произвести платеж при представлении в установленный срок предусмотренных аккредитивом документов и при выполнении прочих условий аккредитива. Не может быть изменён или аннулирован банком-эмитентом без согласия всех сторон, в том числе продавца. Безотзывный подтвержденный аккредитив. Дополнительная гарантия платежа со стороны другого банка. Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент окажется не в состоянии совершить платеж. Отзывной аккредитив. Может быть изменен или аннулирован банком, который его открыл, в любой момент и без предварительного уведомления продавца. В международной практике на сегодня не применяется (UCP 600, 2007 года)

Страница 26 Банк-эмитент (банк плательщика) Банк получателя средств/бенефициара Исполняющий банк Плательщик (покупатель) Получатель средств бенефициар Для открытия аккредитива плательщик должен предоставить в банк-эмитент заполненное заявление на открытие аккредитива, копию договора и копию паспорта сделки Договор должен предусматривать расчеты с помощью документарного аккредитива 1. Подписание договора 3. Открытие аккредитива (направляется по SWIFT) ОТКРЫТИЕ АККРЕДИТИВА 2. Заявление 4. Извещение Получателя средств/ бенефициара об открытии аккредитива

Страница 27 ИСПОЛНЕНИЕ АККРЕДИТИВА Банк-эмитент (банк плательщика) Исполняющий банк Плательщик (покупатель) Получатель средств бенефициар Получатель средств/ бенефициар предоставляет комплект документов по аккредитиву для проверки в исполняющий банк. После проверки исполняющий банк проводит оплату по аккредитиву, за счет средств, перечисленных по требованию исполняющего банка банком- эмитентом. 1. Выполнение условий аккредитива 6. Документы передаются плательщику 4. Платеж в пользу Получателя средств/ бенефициара 2. Документы 3. Платеж 5. Оплаченные документы

Страница 28 ПОДГОТОВКА К АККРЕДИТИВНОЙ ФОРМЕ РАСЧЕТОВ Пункт контракта «Условия платежа» В пункте контракта «Условия платежа» рекомендуется отразить следующее: наименование банка, в котором будет открыт аккредитив; вид аккредитива; наименование авизующего и исполняющего банка; условия взимания платежа; перечень документов, против которых должен производиться платеж (подписанный инвойс, транспортная накладная и т.д.); сроки действия аккредитива, сроки отгрузки и др.; За чей счет должны быть оплачены те или иные расходы по аккредитиву.

Страница 29 УСЛУГИ БАНКА В РАМКАХ ТФ АКБ «БТА-Казань» (ОАО) предлагает своим клиентам следующие услуги в рамках торгового финансирования: предэкспортное финансирование финансирование с использованием документарных аккредитивов полный спектр услуг по обслуживанию импортных/экспортных аккредитивов предоставление всех видов гарантий, а также резервных (stand – by) аккредитивов

Страница 30 КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОТДЕЛ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ И ТОРГОВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ Тел: +7 (843) Факс: +7 (843)

Март 2009 АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ФИНАНСИРОВАНИЕ ТОРГОВЫХ СДЕЛОК.