Галактика ERP Управление себестоимостью в системе Галактика ERP Докладчик: Одинцев Владимир

Взгляд на управление затратами. Экономический отдел –получить информацию в доступном для дальнейшего анализа представлении, моделировать себестоимость меняя технологию производства… Для бухгалтера по расчету себестоимости, бухгалтер по расчету налогов –сформировать проводки с использованием настроенных типовых хозяйственных операций системы, рассчитать налоги и закрыть месяц вовремя… Для руководителя – получить как можно раньше и наглядно картину о затратах и прибыли прошлого периода и на планируемый период… Отдел продаж – рассчитать себестоимость на полученный заказ, план производства или бюджет продаж быстро, точно и наглядно…

Задачи подсистемы Контроллинга затрат. Расчет плановой, фактической, налоговой и управленческой себестоимости. Формирование проводок по закрытию бухгалтерского и налогового учета (К20,К25,К26,Д-К21,Д- К43,Д97,Д-К28, Д90). Выполнить дооценку в логистике - выровнять движение по ПФ и ГП с оборотами по 21,43 счетами. Быстрый расчет заказа, например отдела продаж (сбыта); Расчет бюджета продаж для передачи данных в модуль бюджетирование; База для выгрузки в OLAP куб; Сформировать полный пакет итоговой, сравнительной и аналитической отчетности по себестоимости для отделов: Экономический; Бухгалтерский; Отдел продаж;

Результаты расчета. Экономические показатели деятельности Себестоимость произведенной продукции Себестоимость реализованной продукции Себестоимость товарных запасов Себестоимость незавершенного производства Сводные затраты по экономическим элементам Выручка от реализации Операционная прибыль Маржинальный доход Рентабельность продукции и заказов По видам продукции По группам продукции По цехам и установкам По предпри- ятию По заказам По филиалам продаж По каналам сбыта

Функциональная архитектура решения

Классификация затрат Калькуляции себестоимости объектов учета затрат Статьи затрат Экономические элементы затрат Сметы затрат ресурсов по местам возникновения Места возникновения затрат Переменные, постоянные затраты

Планирование себестоимости Модуль «Контроллинг» Калькуляции себестоимости продуктов и услуг Анализ затрат подразделений по элементам Экономические показатели Производственный баланс предприятия (по вариантам планирования) Операционные сметы Спецификации продуктов Управление заказами Планирование производства Внешние источники Управление ремонтами Плановые заявки на ресурсы Калькулирование себестоимости (варианты схем)

Филиал 1 Калькулирование себестоимости продукции Склад СЗ Цех 1 СЗСОЗ СНР Цех 2 СНР СЗСОЗ СОХР Склад ГП СЗ СП СКР СЗ - смета запасов, СОЗ - смета основных затрат, СНР - смета накладных расходов, СОХР - смета общехозяйственных расходов, СКР - смета коммерческих расходов, СП – смета продаж Пример Филиал 2 СП

Порядок планирования себестоимости на период Сметы основных затрат Сметы накладных расходов План производства (варианты) Сметы себестоимости запасов Сметы продаж К а л ь к у л и р о в а н и е (варианты) Сметы себестоимости запасов Сметы основных затрат Сметы накладных расходов Сметы продаж П е р в и ч н ы е з а т р а т ы и д о х о д ы В т о р и ч н ы е з а т р а т ы и д о х о д ы Плановый производственный баланс (варианты) Плановые заявки на расходы

Формирование фактической себестоимости Модуль «Контроллинг» Калькуляции себестоимости продуктов и услуг Анализ затрат подразделений по элементам Экономические показатели Производственный баланс предприятия (фактический) Операционные сметы Управление сбытом Складской учет Учет в производстве Управление снабжение Книга бухгалтерских проводок Калькулирование себестоимости (варианты схем) Операционные сметы

Расчет фактической себестоимости за период Сметы основных затрат Сметы накладных расходов Первичные учетные документы Сметы себестоимости запасов Сметы продаж К а л ь к у л и р о в а н и е (варианты) Сметы себестоимости запасов Сметы основных затрат Сметы накладных расходов Сметы продаж Книга проводок по количественным счетам П е р в и ч н ы е з а т р а т ы и д о х о д ы В т о р и ч н ы е з а т р а т ы и д о х о д ы Фактический производственный баланс

Модель производственной структуры предприятия Склад сырья МВЗ 1 Подразделение Процесс 1 Путь 2 МВЗ 2 Подразделение Процесс 2 МВЗ 3 Подразделение Процесс 3 Сырье Склад полуфабрикатов Склад готовой продукции Путь Полуфабрикаты Цеха вспомогательного производства Услуги ГП Продажи ГП

Определение и структура производственного баланса Движение ресурсов в цехе Объемы выпуска продукции цехом Остатки на начало периода Расход ресурсов Поступ- ление за период Выбытие ресурсов Остатки на конец периода Передача продукции цехам-потребителям, на склады и реализацию НЗП на конец периода НЗП на начало периода Расход ресурсов на объекты учета затрат Расход материалов Трудозатраты Выпуск и реализация продукции и услуг

Производственный баланс цеха Производственный баланс – содержит количественное данные о движении ресурсов. Ресурсная модель компании – как сработала компания за период, но представленное в виде движения ресурсов за один день (агрегация).

Функциональные возможности по сбору затрат - Импорт производственных балансов из внешних источников. - Сжатие аналитики в производственных балансах. - Поддержка ссылок на документы-источники формирования производственного баланса. - Формирование первичных документов на основе производственных балансов. - Формирование количественного движения ПБ на основе книги бухгалтерских проводок.

Операционная смета затрат МВЗ Смета затрат – документ, который содержит суммовое движение в разрезе подразделений, статей затрат, элементов затрат, аналитик (МЦ, группы МЦ, ПЗ, серии, партий и тд.)

Варианты калькулирования Бухгалтерская схема расчета себестоимости для закрытия месяца и формирования проводок; Налоговая схема расчета себестоимости для закрытия месяца и формирования проводок; Управленческая схема полной себестоимости по реализованной продукции (в разрезе филиалов продаж, направлений +рентабельность); Схема плановой калькуляции с начислением коммерческих и накладных расходов по нормам; Оценочная калькуляция (экспресс-расчет) на единицу или производственный заказ; Потребности в трудовых и материальных ресурсах в модуле «Производственные спецификации» (натуральные + стоимостные); Расчет калькуляции прямых затрат в плановом документе по МК; Упрощенные, более быстрые Полные, с расширенными отчетами

Свод первичных затрат по предприятию

Экономические показатели

Ведомость калькуляций себестоимости продукции

Показатели по видам деятельности

Распределение затрат на продукцию

Отчет по доходам и расходам

Функциональные возможности по калькулированию - Распределение котловых затрат на продукцию пропорционально нормам (например, ЗП по базе рассчитанной на основе трудовых норм в МК). - Обработка отрицательных сумм. - Итерационный распределение затрат на продукцию при циклическом движении затрат между местами их возникновения. - Формирование смет на основе книги бухгалтерских проводок. - Формирование бухгалтерских проводок на основе протокола калькулирования.

Передача услуг потребителям

Себестоимость продукции процессного производства (опыт внедрения) Возможности по расчету себестоимости Произведенной продукции по переделам, в т.ч.: - калькулируемых продуктов; - не калькулируемых продуктов и отходов; Услуг вспомогательных производств; Продукции в местах хранения (базы, пути, места отгрузки). Реализованной продукции, потерь В интересах бухгалтерского учета В интересах управленческого учета Переработка покупного сырья Переработка давальческого сырья Себестоимость услуг по переработке давальческого сырья Себестоимость произведенной продукции Смешанная схема Цели калькулирования Варианты схем расчета Объекты калькулирования Себестоимость услуг вспомогательных производств

Движение ресурсов по подразделению

Опыт интеграции с внешними системами Плановый производственный баланс предприятия за месяц Фактический производственный баланс предприятия за месяц Учетные документы системы «Галактика» Модуль «Контроллинг» Excel –отчеты из внешних систем Система планирования переработки сырья PIMS Планирование услуг в системе «Галактика» Модули логистики системы «Галактика»

Текущие проекты ОАО «Тюменский опытно-экспериментальный завод геофизических приборов», г. Тюмень ДОК «Красный октябрь», г.Тюмень ОАО «Тесис», г.Киев ОАО «Русский продукт», г.Москва ОАО «Аскона», г. Ковров Сызранский НПЗ, г.Сызрань Комсомольский НПЗ, г.Комсомольск-на Амуре Ачинский НПЗ, г.Ачинск

Задачи которые пришлось решать в АСКОНЕ 1. Борьба за быстродействие функций контроллинга: Ускорение формирования производственного баланса Ускорение распределения Ускорение формирования протокола калькулирования Ускорение формирования калькуляционных документов Ускорение формирования проводок Ускорение формирования оценочной калькуляции Объединение некоторых функций в один расчет (распределение + расчет калькуляций + формирование эПК) Борьба не завершена, так как в данный момент распределение идет более суток непрерывно по схеме «Бухгалтерский учет».

Объединение некоторых функций в один расчет

Задачи которые пришлось решать в АСКОНЕ Ошибки в расчетах системы: Ошибки при формировании производственного баланса Ошибки при формировании смет Ошибки при распределении Ошибки при формирования калькуляционных документов Ошибки при формировании отчетов Ошибки при формирования оценочной калькуляции

Задачи которые пришлось решать в АСКОНЕ Оптимизация функций настройки системы: Копирование настроек (например БРИН, загрузки проводок, настройки формирования кальк.документов) Множественный выбор при настройке (выбор статей, аналитик) Настройка отчетов (использование наборов, вместо шаблонов отчетов) Настройки формирование протокола калькулирования (шапка и формирование на нескольких закладках)

Дата Номер Название Дата Номер Название (VVO) Низкая производительность расчетов (не приемлимая) выполняемых в модуле Контроллинг /ГС-09 (VVO) Висячие кальк.документы в хозоперациях (VVO) Предложение по изменению шапки протокола калькулирования в удобный для анализа вид /ГС-09 (VVO) Настройки формирования калькуляционных документов создаются под конкретного пользователя (VVO) Добавить возможность множественного выбора статей затрат в наборе статей калькуляций /ГС-09 (VVO) Есть создание прайс-листов на основе вариантов цен, требуется обратный процесс (VVO) Ошибка расчета смет (предположительно из-за настройки аналитики ПВ) /ГС-09 (VVO) Не корректно идет расчет калькуляций из интерфейса распределения (VVO) В отчет "Анализ\Сравнительные отчеты" не выводится количество по ПВ для сравниваемого варианта /ГС-09 (VVO) Ошибка при пересчете варианта цен "Последняя закупочная цена" Договор 3-03/ГС-09 (GVV) При копировании схемы калькулирования перестает работать распределение затрат, если для операции с флажками «переработка, произведено, передача» не указаны конкретные операции в нижней панели /ГС-09 (VVO) В таблице spsopr по некоторым накладным не заполнено поле dOprTTN (VVO) Некорректный расчет суммы дооценки по результатам калькулирования при наличии частичного партионного учета /ГС-09 (VVO) Необходима доп.информация на первичный документ при расчете варианта цен (VVO) Оптимизация интерфейса привязки ТХО к операциям калькулирования /ГС-09 (VVO) Сбой установки цен в производственный баланс из варианта цен (VVO) Не отрабатывается операция начисления по которой задан процент с учетом аналитики /ГС-09 (VVO) Доработать редактирование настроек отчетов в контроллинге (VVO) При расчете ППБ не берется аналитика из планового документа /ГС-09 (VVO) Сделать мн.выбор подразделений в настройке контр.отчета по начислению (VVO) В ППБ и смете не формируются суммы затрат по ЗП /ГС-09 (VVO) Расширить возможности настройки БРиН (VVO) Не устанавливается цена ресурсов по каталогу цен, но берется из прайс-листа /ГС-09 (VVO) Долгая и не полная выгрузка эПК (VVO) При расчете ФПБ система сама проставляет статьи затрат по МЦ (по не проставленным в карточке МЦ) /ГС-09 (VVO) Не правильные итоги в сводной ведомости калькуляций /ГС-09 (VVO) Добавить множественный выбор подразделений в настройке выгрузки проводок в сметы /ГС-09 (VVO) В отчете Показатели продаж обеспечить формирование данных без настроек граф (из ) /ГС-09 (VVO) Выбор подчиненных подразделений по "Insert" в настройке операции схемы калькулирования /ГС-09 (VVO) В КСО предусмотреть возможность формирования данных без настроек граф отчетов (из ) /ГС-09 (VVO) Неверная статья-приемик при распределении ОПР /ГС-10 (VVO) Очень трудоемко настраивать БРиН без возможности копирования /ГС-09 (VVO) Сделать новый режим установки с печатью в протоколе калькулирования (VVO) Зависание процесса распределения затрат на некоторых операциях Выполненные инциденты на проекте АСКОНА

Дата Номер Название Статус Договор 3-03/ГС-09 (GVV) При удалении ФПБ не удаляются дооценочные ордера в процессе (VVO) Учет рекламационных накладных при формировании производственного баланса. в процессе (VVO) Не влазит название подразделения (в некорректной корреспонденции) в текстовом протоколе загрузки проводок в сметы в процессе /ГС-09 (VVO) Добавить множественный выбор "типа МЦ" в фильтре настройки расчета варианта цен в процессе /ГС-09 (VVO) При калькулировании статье не возможно сообщить признак "не вкл" в себестоимость в процессе /ГС-09 (VVO) При загрузке проводок в ФПБ сделать контрольный отчет в процессе /ГС-09 (VVO) В настройке загрузки первичных документов в ФПБ сделать значение "все статусы" в процессе /ГС-09 (VVO) Сообщать признак "пост\перем" из справочника статей затрат и в схеме калькулирования в процессе /ГС-09 (VVO) Добавить в сравнительные отчеты возможность получить тов.продукцию, прибыль, рентабельность в процессе (VVO) В отчете КСО аналитику и изготовителя необходимо выгрузить в отдельные столбцы в процессе (VVO) Настройка БРиН по статьям смет и движению в балансе ограничено подразделение в котором распределяются затраты в процессе (VVO) Необходимо реализовать загрузку ППБ из проводок (минуя копирование) для расчета плановой себестоимости в процессе (VVO) При выполнении операции начисления происходит сворачивание оборотов на первую статью в процессе Инциденты на проекте АСКОНА в процессе выполнения

Задачи которые пришлось решать в АСКОНЕ Реализация бизнес-процессов АСКОНЫ: Отражение в ФПБ и сметах операций: -Давальческая схема выпуска ПФ; -Выпуск услуг; -Брак; -Результаты инвентаризации и пересортица; -Рекламации; -Списание на расходы буд.периодов; -Списание в прочие потери; Настройка сложных аналитик в ТХО по корреспондирующих с 21,43 счетами – формирование проводок (20,28,25,90,91,97). Бухгалтерская и налоговая схемы расчетов (по фактической может быть только один набор первоначальных смет основных и запасов). Два филиала и расчет себестоимости реализованной продукции по отдельным ОСП продаж.

Классификация статей затрат для Контроллинга

Загрузка движения ресурсов с проводок (произв.себестоимость) Адресная корректировка количественного движения (с аналитикой). Аналитика нужна для проводок.

Загрузка движения ресурсов с проводок (себестоимость ОСП) Эмуляция движения в разрезе подразделений (реального движения по которым нет!).

Загрузка проводок в сметы(бух+нал+реал)

Настройки схемы калькулирования

Настройки формирования КД

Формирование проводок в бухгалтерском плане счетов

Разноска ТХО Формируется около 200 КД.

Алгоритм расчета калькуляций

Себестоимость реализованной продукции Прямые затраты – затраты производства, отличаются незначительно, зависят от колебания уровня запасов; Коммерческие расходы – реклама, аренда и прочие; Логистические расходы – транспортные затраты и содержание складов; Управленческие расходы –содержание ИТР и прочие.

Консолидированная себестоимость по каналам и филиалам

Попутные задачи: рентабельность в плане производства По НПГП По накладным на реализацию Вариант цен

Попутные задачи: альтернатива нарядам – нормативная трудоемкость

Для ваших вопросов: (3452)