Лекция 3 Управление рисками в Таможенном деле

Вопросы Риски в МЦПТ Методические подходы при оценке рисков в таможенных службах мира Системы оценки рисков в зарубежных странах

Синергетический подход в регулировании МЦПТ

Цепь поставок – это взаимосвязанный набор ресурсов и процессов, который начинается с оформления контракта на поставку, продолжается процессом получения сырья, производством, обработкой и заканчивается передачей товаров и относящихся к ним услуг конечному пользователю

Менеджмент безопасности в цепи поставок - систематизированная и скоординированная деятельность, с помощью которой организация – участник цепи поставок управляет своими рисками и связанными с ними потенциальными угрозами и воздействиями

Участники цепи поставок Юридическое лицо, которое заключает контракт на поставку, изготовление, обработку, перемещение, выгрузку товаров в цепи поставок, которая в какой-то момент пересекает государственную границу; осуществляет перемещение товаров любым принятым в МЦПТ способом вне зависимости от того, пересекает его участник цепи поставок государственную границу или нет; предоставляет, формирует и управляет информацией о поставках, используемой в практике деловых отношений, в том числе с таможенными органами.

Наиболее распространенные риски цепи поставок физические угрозы и риски (функциональный отказ, непредвиденное повреждение, злонамеренное причинение вреда, террористический акт или преступное деяние); оперативные угрозы и риски (контроль безопасности, человеческого фактора и других действий, которые влияют на деятельность, условия или безопасность организации); стихийные бедствия; факторы, находящиеся за пределами контроля организации (экономические и политические изменения).

Сегменты цепи поставок, в которых могут проявляться риски места производства и обработки товаров до их размещения на грузовой транспортной единице или транспортном средстве; места складирования и сбора товаров, подготовленных к транспортированию; места конечного перемещения товаров; места погрузки и выгрузки на транспортные средства; места смены товаром фаз контроля; места сбора и обработки документации и информации, имеющей отношение к партиям перевозимых товаров, где она является доступным; внутренние маршруты перемещения товаров; транспортные средства, используемые при различных способах транспортирования и др.

ГОСТ Р (ИСО 28001:2006) «Наилучшие методы обеспечения безопасности цепи поставок». 1) составление перечня области деятельности организации; 2) определение существующих мер управления обеспечением безопасности; 3) оценка уязвимостей (определение сценариев угроз и определение последствий по каждому случаю реализации сценария угрозы) 4) определение вероятности реализации акта незаконного вмешательства при существующем уровне безопасности (высокая, средняя, низкая); 5) разработка контрмер в целях уменьшения последствий и/или вероятности реализации сценариев угроз. Контрмеры предполагают следующие три варианта: исправление (организационные и физические меры); перемещение (диверсификация или передача риска); прекращение (приостановление деятельности организации); 6) внедрение мер и определение их адекватности для обеспечения безопасности (при необходимости разработка дополнительных мер).

ГОСТ Р (ИСО 28001:2006) «Наилучшие методы обеспечения безопасности цепи поставок». Факторы при оценке уязвимости: состояние контроля доступа (к сооружениям, транспортным средствам, информации); условия эксплуатации и технические характеристики транспортных средств; условия обработки товаров (при погрузке, производстве, хранении, перемещении, выгрузке, компоновке/рас компоновке и пр.); условия перемещения товаров (по воздуху, автодорогам, железной дороге, внутренним водным путям, морю и пр.); возможность выявления/предотвращения несанкционированных проникновений при поставке товаров; характеристик персонала (уровень компетентности, надежность и пр.); наличие деловых партнеров; состояние внутренней/внешней связи для обмена информацией; состояние обработки данных (степень защищенности и достоверности); наличие внешней информации.

Рекомендации ВТамО Рекомендации ВТамО по уникальной идентификации отправки (WCO Recommendation on the Unique Consignment Reference (UCR), WCO, 2001), регламентирующие применение штрих-кода, содержащего уникальный номер партии товаров в цепи поставки; Руководство по управлению интегрированными цепями поставок – Сustoms guidelines Integrated Supply Chain Management (ISCM CUSTOMS GUIDELINES); Рамочные стандарты безопасности и упрощения мировой торговли (Framework of Standards to Secure and Facilitate Global Trade FSSFGT).

Предварительное электронное информирование, Введение единого электронного административного документа CALS–технология (Continuous Acquisition and Lifecycle Support непрерывная информационная поддержка поставок и жизненного цикла изделий) Интеллектуальная электронная таможня (Е- таможня).

Процессный алгоритм принятия таможенных решений Предварительное решение Упрощенные таможенные операции Таможенный пост-аудит,

СУР и МЦПТ Определение минимальных рисков в МЦПТ и предоставление упрощенных процедур Введение статуса «уполномоченного экономического оператора»

Методические подходы при оценке рисков в таможенных службах мира

Базовые составляющие методических подходов оценки рисков соответствие стратегии контроля; соответствие организационной иерархии; соответствие целевым программам контроля; применение трех основных алгоритмов оценки рисков.

Соответствие организационной иерархии Организация информационного обмена для принятия решения целевом контроле: а) в рамках взаимоотношений стран ЕС с США ( Правило 24 часов (24 Hour Rule) ) б) в рамках Европейского Союза (директивы)

Соответствие целевым программам контроля Целевые программы ориентированы на участников ВТД в ЕС. Специальные программы сотрудничества в США: Правило 24 часов ; Программа безопасности контейнерной транспортировки ; Программа сотрудничества с торговым сообществом по борьбе с Терроризмом C-TPAT ) Программа SENTRY (the Secure Electronic Network for Travelers Rapid Inspection) Технологии таможенного контроля с использование современных технических средств без физического вмешательства. (Non-Intrusive Inspection)

Системы оценки рисков в зарубежных странах

Общие принципы Подчинение организационных структур иерархии целей управления рисками Уровни важности выполняемых задач: стратегические цели (центральное подразделение); тактические цели (региональные, местные таможенные подразделения); оперативные цели (пункты таможенного оформления).

Центры анализа рисков в таможенных службах Германия (ZORA, Zentralstelle Risikoanalyse (Zoll), Китай (NCRA&M, National Coordination Office for Customs Risk Management), Нидерланды (DIC, таможенный интеллектуальный центр), Канада (RMD, Risk Management Directorate), Австралия (RMCU, Risk Management Coordination Unit), США (NCT, National Targeting Center), Россия (УРиОК, Управление рисков и оперативного контроля)

Организация управления рисками в таможенной службе Франции Таможенное оформление перенесено с границ на внутренние пункты оформления (50 таможенных постов) Упрощение оформления за счет переноса контроля на более поздний срок Иерархический принцип организационной структуры управления рисками: национальный, региональный и местный уровни

Организация управления рисками в таможенной службе Нидерландов.