СТАТУС BITCOIN В РОССИИ И ВОЗМОЖНОСТИ ЗАРУБЕЖНЫХ ЮРИСДИКЦИЙ Артем Толкачев, Никита Сошников Юридическая фирма «Толкачев и Партнеры» © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014

О чем будем говорить? © ООО «Толкачев и Партнеры», Законно ли использование Bitcoin в России сегодня? 2. Чем опасен законопроект Минфина? 3. Где работать с Bitcoin проще чем в России? 04 декабря 2014 года

© ООО «Толкачев и Партнеры», Законно ли использование Bitcoin в России сегодня? 2. Чем опасен законопроект Минфина? 3. Где работать с Bitcoin проще чем в России? 04 декабря 2014 года

Банк России Информация от © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. предостерегает от использования «виртуальных валют» для их обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства; 2. в связи с анонимным характером деятельности пользователи могут быть вовлечены в противоправную деятельность; 3. предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги), будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций; 4. выпуск денежных суррогатов запрещен. 04 декабря 2014 года

Генеральная прокуратура Сообщение от © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. Bitcoin является денежными суррогатом и не может быть использован гражданами и юридическими лицами; 2. использование Bitcoin влечет за собой высокий риск потери стоимости и, как следствие, нарушение прав держащих его граждан и организаций. 04 декабря 2014 года

Росфинмониторинг Информационное сообщение от © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. Bitcoin активно используется в торговле наркотиками, оружием, поддельными документами и иной преступной деятельности; 2. использование Bitcoin при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок к операциям, направленным на легализацию доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. 04 декабря 2014 года

Ответы на частные обращения и комментарии в СМИ © ООО «Толкачев и Партнеры», Bitcoin не является оператором электронных денежных средств и не поднадзорен Банку России поскольку система Bitcoin не была соответствующим образом зарегистрирована Банком России и не получила лицензию (Банк России, ); 2. Банк России не делал вывода о том, что Bitcoin является валютой. Bitcoin активно влияет на гражданский оборот и «приобретает свойство денег». Bitcoin не может быть признан ценной бумагой. Очевидна аналогия между Bitcoin и финансовыми пирамидами (Представители Банка России, Онлайн-конференции «Виртуальные валюты: возможности и риски», ); 3. Запрет на осуществление всех операций с крипто валютами в настоящее время не установлен, его установление не предполагается (Банк России, ). 04 декабря 2014 года

Запрет на ввоз оборудования для майнинга © ООО «Толкачев и Партнеры», декабря 2014 года Ограничение ввоза оборудования и привлечение к ответственности со ссылкой на Решение Коллегии Евразийской Экономической комиссии 134 от «О нормативно-правовых актах в области нетарифного регулирования». 1. Решение направлено на регламентацию ввоза любого оборудовании, предназначенного для шифрования; 2. Ввоз такого оборудования не запрещен, а ограничен и требует проведения ряда формальных действий (лицензия Минпромторга, разрешение (нотификацию) от ФСБ).

Выводы © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 По состоянию на 04 декабря 2014 года легальным является: майнинг Bitcoin и иных крипто валют; возмездная и безвозмездная передача Bitcoin третьим лицам; получение Bitcoin в счет оплаты за товары, работы, услуги; приобретение и хранение Bitcoin; использование ПО, предназначенного для майнинга и хранения Bitcoin; ввоз на территорию РФ оборудования, предназначенного для майнинга. 04 декабря 2014 года

© ООО «Толкачев и Партнеры», Законно ли использование Bitcoin в России сегодня? 2. Чем опасен законопроект Минфина? 3. Где работать с Bitcoin проще чем в России? 04 декабря 2014 года

Проект закона Минфина от Основные предложения: © ООО «Толкачев и Партнеры», Дать определение денежным суррогатам, указав на то, что они могут быть представлены в электронном виде; 2. Распространить запрет не только на выпуск, но и на осуществление любых операций с денежными суррогатами (использование в качестве средства платежа, в целях обмена на рубли или иностранную валюту); 3. Распространить действие запретов как на физических, так и на юридических лиц; 4. Ввести ответственность за нарушение запретов; 5. Ввести новое основание для блокировки информационного ресурса: обеспечение выпуска денежных суррогатов или осуществления операций с ними. 04 декабря 2014 года

Что такое денежный суррогат? © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 денежная единица или объект имущественных прав, в том числе в электронном виде, используемый в качестве средства платежа и (или) обмена и непосредственно не предусмотренный федеральным законом Основные критерии: 1. Используется в качестве средства платежа и (или) обмена; 2. Не предусмотрен федеральным законом. Вывод: термин сформулирован предельно широко. 04 декабря 2014 года

Что предполагается запретить? © ООО «Толкачев и Партнеры», Выпуск (эмиссия) денежных суррогатов; 2. Создание и распространение программного обеспечения в целях эмиссии (выпуска) денежных суррогатов; 3. Распространение информации, позволяющей осуществлять выпуск (эмиссию) денежных суррогатов и (или) операции с их использованием; 4. Осуществление операций с денежными суррогатами. 04 декабря 2014 года

Ответственность © ООО «Толкачев и Партнеры», декабря 2014 года Состав Физлица (тыс. руб.) Должностные лица (тыс. руб.) Юрлица (тыс. руб.) Выпуск (эмиссия) 20 – 4040 – – 500 Создание и распространение ПО 30 – 5060 – – 1000 Участие в работе системы 5 – 3030– – 300 Получение, передача, обмен и т.д. 5– 2020– – 1000

Дополнительные меры воздействия © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Предполагается возможность блокировки «информации, позволяющей осуществлять выпуск (эмиссию) денежных суррогатов и (или) операции с их использованием» по требованию Банка России. 04 декабря 2014 года Способы блокировок: по доменному имени, по указателю страниц сайтов (URL), по сетевому (IP) адресу. Способ блокировки выбирает оператор связи в зависимости от имеющихся у него технических средств. Хостинг- провайдер Администратор сайта Операторы связи

© ООО «Толкачев и Партнеры», Законно ли использование Bitcoin в России сегодня? 2. Чем опасен законопроект Минфина? 3. Где работать с Bitcoin проще чем в России? 04 декабря 2014 года

Позиция государственных финансовых регуляторов; Необходимость получения лицензий и разрешений в отношении коммерческой деятельности; Наличие разъяснений налоговых органов касательно порядка налогообложения операций с Bitcoin; Доступность банковских услуг; Юридическая ответственность в случае признания деятельности Bitcoin-стартапа незаконной 17 Факторы, которые влияют на локализацию Bitcoin-стартапов

Согласно официально позиции Денежно-кредитного управления Сингапура (MAS) обмен Bitcoin является внутренним решением компаний и физических лиц, в которое не будет вмешиваться регулятор; Bitcoin не является деньгами или валютой, но может быть средством платежа за товары и услуги; Bitcoin-обменники обязали устанавливать личность своих клиентов и сообщать о подозрительных операциях; Операции по купле/продаже Bitcoin облагаются налогом на доход, кроме случаев, когда приобретение Bitcoin является долгосрочным размещением инвестиций; В случае принятия Bitcoin в оплату товаров или услуг, налог на товары и услуги (GST) должен начисляться по каждой из операции, если все стороны сделки зарегистрированы в качестве плательщиков налога на товары и услуги (GST) в Сингапуре 18 Сингапур

Согласно заявлению Денежно-кредитного управления Гонконга (Hong Kong Monetary Authority (HKMA) Bitcoin не рассматривается финансовыми органами Гонконга в качестве электронной валюты из-за нестабильной цены и не может регулироваться действующими законодательными положениями; Bitcoin не является деньгами или валютой, но может быть средством платежа за товары и услуги (финансовое ведомство Гонконга не возражает против принятия Bitcoin в качестве оплаты за товары (работы, услуги); Денежно-кредитное управление Гонконга не получило отчетов от банков, касающихся обслуживания (открытия и ведения банковских счетов) организаций, осуществляющих операции с Bitcoin); Законодательство Гонконга требует получения лицензии оператора денежных расчетов (Money Service Operator) лицами, осуществляющими перечисления денежных средств и оказывающими услуги по их обмену. 19 Гонконг

Финансовая комиссия острова Мэн подтвердила, что деятельность Bitcoin-сервисов, имеющих зарубежные лицензии на оказание финансовых услуг, не подлежит дополнительному лицензированию на территории острова Мэн; Ни законодательные положения, регулирующие инвестиционную деятельность, ни положения, касающиеся услуг по проведению денежных расчетов (Money Transmission Services) не затрагивают обмен Bitcoin; При этом Финансовой комиссии острова Мэн считает возможными меры, обязующие представителей рынка крипто валют соблюдать правила, необходимые для борьбы с отмыванием денежных средств 20 Остров Мэн

Официальные регуляторы не высказались относительно статуса Bitcoin и не установили каких-либо запретов в отношении оборота крипто валют; Согласно акту «О финансировании и услугах в отношении денежных средств» 2009 года лицензионные требования распространяются в отношении компаний, резидентов или нерезидентов Британских Виргинских островов, участвующих в финансировании или предоставляющих услуги в отношении денежных средств, при этом перечень услуг является исчерпывающим и не распространяется на оборот виртуальных валют; Деятельность Bitcoin-сервисов не признается деятельностью, связанной с инвестициями, для которой необходимо получить лицензию Комиссии по финансовым услугам (Financial Services Commission). 21 Британские Виргинские острова

22 Что по поводу Bitcoin думают банки? Большинство европейских банков не хотят открывать счета и сотрудничать с Bitcoin-стартапами; Банки понимают возможность использования Bitcoin для незаконной деятельности (торговли запрещенными товарами); Банки учитывают негативную реакцию государственных властей и/или запрет на операции с Bitcoin в некоторых юрисдикциях (Исландия, Вьетнам); Позиция ЕЦБ и Европейской службы банковского надзора в отношении Bitcoin остается весьма расплывчатой (скорее предупреждение, чем признание крипто валют); Нежелание банков сотрудничать создает практические сложности для развития Bitcoin-сервисов.

Буду рад обсудить Артем Толкачев тел:+7(495) Спасибо за внимание! Остались вопросы? © ООО «Толкачев и Партнеры», сентября 2014 года