Регулирование банковского сектора Принципы Базельского комитета Базель I, II, III Капитал, ЦБ РФ Нормативы ЦБ РФ. - презентация

1 Регулирование банковского сектора Принципы Базельского комитета Базель I, II, III Капитал, ЦБ РФ Нормативы ЦБ РФ

2 Основные принципы эффективного банковского надзора The Core Principles of Effective Banking Supervision 1997 Базельский комитет по банковскому надзору Создан в 1974 г. на базе Банка Международных Рассчетов Собирается 4 раза в год Представители из: Аргентины, Австралии, Бельгии, Бразилии, Канады, Китая, Франции, Германии, Гонконга, Италии, Индии, Индонезии,Японии, Кореи, Люксембурга, Мексики, Голландии, России, Саудовской Аравии,Сингапура, ЮАР,Испании, Швеции, Швейцарии,Турции, Великобритании, США

3 Основные принципы эффективного банковского надзора (2) 1.Цели, независимость, полномочия, прозрачность, кооперация в рамках регулирования 2.Круг допустимых видов деятельности Банк – не банк 3.Принципы лицензирования 4.Контроль передачи прав собственности 5.Крупные приобретения и инвестиции 6.Достаточность капитала Риск, компоненты 7.Процесс риск-менеджмента 8.Кредитный риск

4 Основные принципы эффективного банковского надзора (3) 9.Проблемные активы, резервы и обеспечение 10.Ограничение концентрации 11.Концентрация и связанные стороны 12.Страновые риски 13.Рыночный риск 14.Риск ликвидности 15.Операционный риск 16.Процентный риск 17.Внутренний контроль и аудит

5 Основные принципы эффективного банковского надзора (4) 18.Злоупотребление финансовыми услугами 19.Подход к регулированию и надзору Надежность, стабильность, безопасность 20.Техники регулирования и надзора 21.Отчетность 22.Учет и раскрытие информации 23.Корректировки и вмешательство 24.Консолидированный надзор 25.Межстрановое регулирование

6 Лирическое отступление 1: эссе Просмотр: сегодня, 18:00, Ж827 Причины снижения оценки за эссе: Это отличная работа… …по какому-то другому предмету Нет четкого исследовательского вопроса Нет какой-то из обязательных частей работы Слишком «расплывчатая» методология Гипотезы не связаны с выводами, методология – ни с тем, ни с другим Причины оценки «0» Работа не сдана Работа сдана «частично» Плагиат

7 Лирическое отступление 2: зачет Автоматы: 14 июня, вечером …либо когда будут получены все письменные части докладов Зачет: 22 июня, 10:30 Просмотр и проставление: 23 июня, 15:00 Что будет на зачете? Open book VS классическая контрольная?

8 Капитал: Базель I (1988) Капитал 1 уровня (основной капитал, Tier 1) Постоянный акционерный капитал Публикуемые резервы Эмиссионный доход Нераспределенная прибыль прошлых лет Общие банковские резервы Минус: нематериальные активы Капитал 2 уровня (дополнительный капитал, Tier 2) Переоценка активов Резервы на покрытие убытков будущих периодов (резервы на покрытие убытков по кредитам) Гибридные инструменты (e.g.привилегированные акции) и долгосрочная субординированная задолженность Непубликуемые резервы Минус: доли в дочерних финансовых организациях

9 Достаточность капитала (Базель I) Активы взвешены по риску 5 категорий (0%, 10%, 20%, 50%, 100%) 4 группы для забалансовых обязательств (нет 10%) К-т Кука Достаточность капитала – 8% Капитал второго уровня – менее 4% До 1996 года – учитывается только кредитный риск

10 Базель II (2004) Достаточность капитала Модификация оценки кредитного риска В знаменателе – рыночный и операционный риск Пруденциальный надзор Внутренние оценки Более высокие требования к отдельным банкам Рыночная дисциплина Прозрачность Оценка рынком

11 Базель II (2)

12 Кредитный риск, стандартизованный подход Вес на основе внешнего рейтинга заемщика Страна (или ее ЦБ) Банк На 1 позицию хуже странового Свой внешний рейтинг Компании

13 Кредитный риск, станд. подход (2) Физ. лица – 75% Ипотека – 35% Коммерческая ипотека – 100% Просроченные кредиты: 150% (резервы менее 20%) 100% (более 20%) Прочие активы – 100%

14 Кредитный риск, внутренние рейтинги Особые требования к банку и к системе оценки риска Вероятность дефолта (PD) Доля потерь при Д (LGD) Стоимость под угрозой Д (EAD) Срок окончания сделки (M) БазовыйБанкБазель Банк AdvancedБанк

15 Кредитный риск, внутренние рейтинги (2)

16 Операционный риск Риск потерь в результате нарушений во внутренних процессах, системах, человеческого фактора и технических сбоев Базовые индикаторы средняя величина валового дохода за последние 3 года Х 15% Стандартизированный подход 8 направлений деятельности Коэффициенты от 12% до 18% Усовершенствованный подход (внутренняя оценка операционного риска)

17 1998 – рыночный риск Рыночный риск: Процентный риск Валютный риск Фондовый риск Риск торговых операций (не в РФ) Отдельно – специфический (инструмент) и общий (рынок в целом) риски Стандартный подход Коэффициенты по группе риска и типу (и сроку) инструмента Оценка на основе внутренних моделей

18 Процентный риск Специфический 0% - государство Qualifying 0,25%

19 Фондовый риск Специфический Сумма позиций без учета знака 4% для ликвидных и хорошо диверсифицированных портфелей 8% базовый коэффициент Общий 8% от чистой открытой позиции Риск исполнения сделки 2% от чистой открытой позиции

20 Валютный риск Специфический+Общий Чистая открытая позиция по каждой валюте Переводится в валюту баланса 8% от максимальной открытой позиции (короткой или длинной)+ 8% от чистой позиции по золоту

21 Базель II: мнения 2006 Global Basel Survey (E&Y) Доля А. Вселенское зло или небесное благо, НБЖ, , банков 40% - Европа 25% - Северная Америка 24% - Азиатско-Тихоокеанский регион 11% - остальные

22 Базель II: мнения (2) Эффекты Динамичное управление портфелем Улучшенная система управления рисками 89% - банки с устойчивой системой управления рисками получат конкурентное преимущество 65% - банки смогут сконцентрироваться на основном бизнесе 64% - малые банки займут специализированные рыночные ниши. 90% - банки получат более полную информацию о рисках и будут лучше понимать свои риски 75% - своевременность и качество информации о рисках 41% - более точная оценка соотношения риска и доходности

23 Financial Stability Institute Survey

24 Кредитные риски: станд.подход

25 Кредитные риски: внут. рейтинги, базовый

26 Кредитные риски: внут. рейтинги, advanced

27 Операц.риск: базовые индикаторы

28 Операц.риск: станд. подход

29 Операц.риск: усоверш. подход

30 Базель III: нововведения Несмотря на недостаток полной ясности ждать прояснения всех неопределенных моментов не стоит KPMG Tier I – 6% Core Tier I – 4,5% Достаточность капитала – 10,5-13% Принцип постоянства уровня риска Буфер консервации – 2,5% (ограничения на выплату дивидендов) Countercyclical capital buffer – 0% - 2,5% Финансовый леверидж Адекватная оценка ликвидности LCR = (Совокупные высоколиквидные активы)/(Чистый отток средств в теч. 30 дней)>100% NSFR = (Имеющееся СФ/Требуемое СФ)>100%

31 Базель III: последствия Рост доли низкодоходных, высоколиквидных инструментов Рост капитала и его стоимости Снижение вознаграждений менеджеров и акционеров Снижение прибыльности Снижение «излишнего» кредитования Снижение рисков вмешательства государства

32 Достаточность капитала в РФ Положение N 215-П. "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" Положение N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

33 Норматив Н1 ТС – требования к связанным лицам КРуо – кредитный риск по условным обязательствам (гарантии, кредитные линии) КРс – кредитный риск по срочным сделками (форварды, фьючерсы и проч.) Капитал>5млн. Евро - >10% Капитал 11%

34 Капитал в целях надзора Основной Уставный капитал Эмиссионный доход Фонды банка Прибыль, подтвержденная аудиторами МИНУС Нематериальные активы Выкупленные собственные акции Вложения в капитал др. юр. лиц (>20%) Дополнительный Переоценка Прибыль, неподтвержденная аудиторами Субординированнный кредит МИНУС Недосозданные резервы

35 Активы, взвешенные по риску 1.группа (0%) – требования к ЦБ, наличные 2.группа (10%) – к государству, правительствам развитых стран 3.группа (20%) – к субъектам РФ, органам местного самоуправления, МБР, средства на корсчетах и краткосрочные тр-я к банкам развитых стран 4.группа (50%) – СК&КТ к российским банкам, долгосрочные тр-я к банкам развитых стран 5.группа (100%) - остальные

36 Формирование резервов Категории качества I.Стандартные ссуды (0) II.Нестандартные ссуды (1-20%) III.Сомнительные ссуды (21-50%) IV.Проблемные ссуды (51-100%) V.Безнадежные ссуды (100%) Резерв – с учетом залога

37 Нормативы Инструкция 110-И «Об обязательных нормативах банков» Мгновенная ликвидность (риск потери ликвидности в течение одного операционного дня) Текущая ликвидность (-//- в течение 30 дней) Долгосрочная ликвидность (-//- в течение года) * - Минимальный остаток средств – суммируются минимальные остатки по всем типам инструментов

38 Нормативы (2) Риски на 1 заемщика (связанных заемщиков) Размер крупных кредитных рисков (>5% капитала) Максимальный размер кредитов участникам (>5% акций) Риск по инсайдерам Использование капитала для приобретения долей юр.лиц