Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved. 1 - 2 Решение Oracle для консолидации Oracle Financial Consolidation Hub. - презентация

1

2 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Решение Oracle для консолидации Oracle Financial Consolidation Hub

3 Что такое Финансовая Консолидация? Консолидированная финансовая отчетность показывает результаты компании и ее дочерних предприятий, как если бы это была одна компания. Консолидированная финансовая отчетность создается в соответствии с FASB и IASB Консолидированная финансовая отчетность проверяется SEC (Комиссией по ценным Бумагам) Консолидированная финансовая отчетность используется менеджерами для управления компанией. 3

4 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Проблемы консолидации 1.Разная учетная политика Планы счетов Валюты Календари Методы учета Системы Филиал A Филиал B Управляющая компания

5 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Проблемы консолидации Филиал A Управляющая компания XYZ 2.Сложная структура владения Owns 75% of A and acquires another 10% Sells 20% of A to B Интерес меньшинства Несколько «родителей» Внутрихозяйственные обороты Issues dividends and sells parts to XYZ 3. Частые изменения

6 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Финансовая консолидация Сбор данных Вычисления Корректировка Отчетность Анализ Сбор данных из разных источников Единый источник хранения данных Создание финансовой и управленческой отчетности, ad hoc анализ Приложения для консолидации сейчас пользуются всевозрастающей популярностью после введения известного закона Сарбейнса-Оксли, 2002 ( внес дополнения в закон "О фондовых биржах", 1934 г.; обязал компании, акции которых котируются на фондовых биржах, регулируемых Комиссией по ценным бумагам и биржам, вести финансовую отчетность в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета ) Применение FASB и IFRS стандартов Перевод валют Агрегирование

7 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Процесс консолидации Типичные проблемы Длительный процесс закрытия периода Слабый внутренний контроль Совместное предприятие Родительская компания $ $ Дочерняя компания 1 ¥ ¥ Дочерняя компания 2 £ £ Филиал Различные учетные политики План счетов План счетов Методы учета Методы учета Ручной, трудоемкий процесс Извлечение, преобразование, загрузка Извлечение, преобразование, загрузка Элиминация и корректировки Элиминация и корректировки Различные учетные политики План счетов План счетов Методы учета Методы учета Ручной, трудоемкий процесс Извлечение, преобразование, загрузка Извлечение, преобразование, загрузка Элиминация и корректировки Элиминация и корректировки RUR Консолидация Сложная структура собственности Перекрестное владение Доля меньшинства Множество источников / систем Сложная структура собственности Перекрестное владение Доля меньшинства Множество источников / систем Валюты Календари Внутренний оборот

8 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Financial Consolidation Hub Сальдовые ведомости Открытая система консолидации ВНЕШНИЕ СИСТЕМЫ Парус SAP JD Edwards E1 Oracle EBS 1С Oracle FCH – архитектура решения Консолидация автоматически Консолидир. отчеты Многомерный анализ Проверка результатов Перенос данных и проверка Открытость решения для консолидации обеспечивает кратчайшие сроки ввода в эксплуатацию – за счет быстрой интеграцией с существующими системами

9 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Oracle Financial Consolidation Hub дает вам возможность: 1.Выполнять требования финансовой отчетности 2.Быстро перенастраивать систему в соответствии с изменениями бизнеса 3.Обеспечить базис для широкомасштабного управления компанией

10 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Сбор данных Загрузка данных из любого источника, независимо от валюты, календаря или плана счетов Legacy Applications Validation Routine Balances Accounts and Hierarchies Spreadsheet loader Open interface table Web Services Guided Submission/Extraction Fully Automated Extraction Financial Consolidation Hub

11 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Структура владения – Полное / частичное владение – Совместные предприятия – Доходные вложения в др. предприятия Установление правил учета по МСФО, US GAAP и РСБУ – Метод консолидации – Трансляция / переоценка проводок – Исключение внутрихозяйственных оборотов – Полная история структур владения и подготовки отчетов Форматы финансовой и управленческой отчетности Управление настройкой консолидации специалистами по финансовой отчетности Структура управленческой консолидации Автоматизация сводной отчетности Настройка правил и иерархии консолидации Структура бухгалтерской консолидации

12 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Консолидация Автоматизация процесса Workflow-Driven Process Автоматические уведомления о расхождениях Вычисления в режиме реального времени Eliminate Intracompany Transactions Perform Currency Translations Eliminate Intercompany Transactions Account for Acquisitions & Disposals Calculate Minority Interests Perform Aggregations Standardize Chart of Accts & Calendar Перевод валют в соответствии с стандартами Использование иерархий и правил консолидации Простой и прозрачный процесс, контролируемый пользователем Сокращение доли ручных операций, устранение ошибок

13 Уведомления о текущем состоянии Просмотр иерархии консолидации Просмотр результатов каждого из подпроцессов Предотвращение изменений Получение уведомлений о последних изменениях, влияющих на сводную отчетность Состояние процесса консолидации Режим «единого окна»

14 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Контроль и аудит каждой стадии процесса + - Хранение консолидированных результатов Исторические данные Интеграция с Oracle Internal Controls Manager (Служба внутреннего контроля) Анализ процессов ликвидации- приобретения или эмиссии, которые изменяют организац. иерархию Ликвидация/Приобретение Выборочная проверка данных всех орг.единиц в иерархии Отчеты о консолидации & отчеты орг.единиц

15 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved ДДС For Quarter Ending 6/30/200X Net Income CF from Operations CF from Investing CF from Financing Change in Cash Финансовая отчетность Автоматическое создание Создание на любом уровне - or - EMEA Управляющая компания Америка Деп.1Деп 2 Совместное предприятие Холдинг Регион Страна Предприятие Балансовый отчет As of 6/30/200X Assets Liabilities Shareholders Equity Отчет о прибылях и убытках For Quarter Ending 6/30/200X Revenue Gross Profit Operating Income Net Income HTML Excel

16 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Гибкие, определяемые пользователем правила Одновременная поддержка нескольких стандартов учета Метод учета УровеньСтандарты отчетности КонсолидацияПересчет валют Corporation US GAAP Full Proportional Equity Not consolidated Translation Remeasurement Region IFRS Country French, Hong Kong Define accounting methods as appropriate to meet reporting standard Support any changing or new reporting requirements

17 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Копировать и изменить существующую иерархию с целью моделирования Запустить процесс консолидации и сформировать финансовые и управленческие аналитические отчеты для анализа Исходное состояние v.0 Сценарий 3 Сценарий 2 Сценарий 1 v.1 Моделирование «Что будет, если?»

18 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Структура владения – Полное / частичное владение – Совместные предприятия – Доходные вложения в др. предприятия Установление правил учета по МСФО, US GAAP и РСБУ – Метод консолидации – Трансляция / переоценка проводок – Исключение внутрихозяйственных оборотов – Полная история структур владения и подготовки отчетов Форматы финансовой и управленческой отчетности Управление настройкой консолидации специалистами по финансовой отчетности Структура управленческой консолидации Автоматизация сводной отчетности Настройка правил и иерархии консолидации Структура бухгалтерской консолидации

19 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Стратегические изменения Ввод даты изменения Добавление- удаление орг.единиц Графический интерфейс: Приобретение Ликвидация Покупка акций Продажа акций Назначение доли владения % Выбор метода консолидации

20 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Oracle CPM-приложения Единая модель данных Financial Consolidation Hub Enterprise Planning & Budgeting Profitability Manager Стратегическое управление Моделирование и планирование Бюджетирование и управление затратами Финансовая консолидация Управленческая отчетность Balanced Scorecard Единая модель данных (Enterprise Performance Foundation) Единая модель данных (Enterprise Performance Foundation)

21 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Многомерный анализ

22 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Oracle Financial Consolidation Hub Сбор данных & стандартизация, иерархия & набор правил, one-touch консолидация, автоматическое создание отчетов Поддержка нескольких стандартов отчетности одновременно, корректируемая иерархия, сценарии моделирования Многомерный анализ, финансовая и управленческая отчетность Выполнение требований финансовой отчетности Гибкость системы Базис для широкомасштабного управления

23 Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved Financial Consolidation Hub Customer Advisory Board Covering Numerous Industries: Financial Services, High Tech, Media, Transportation, Real Estate, Restaurants, Telecommunications