Секция: «К Вам пришла проверка» Докладчик: Нагорнова Ирина Витальевна Главный бухгалтер Кредитного потребительского кооператива «Союз банковских служащих» - презентация

1 Секция: «К Вам пришла проверка» Докладчик: Нагорнова Ирина Витальевна Главный бухгалтер Кредитного потребительского кооператива «Союз банковских служащих» г.Волгодонск, Ростовская область IХ Национальная Конференция "Микрофинансирование в России на пороге перемен: уроки кризиса и новые возможности" (17-19 ноября 2010 года, г.Москва, гостиница "Холидэй Инн Москва Сокольники")

2 Основания для проверок: - Налоговый кодекс РФ;- Налоговый кодекс РФ; - Кодекс РФ об административных правонарушениях;- Кодекс РФ об административных правонарушениях; Законы РФ: от г. «О милиции»; от г. «О милиции»; ФЗ от г. «Об оперативно розыскной деятельности»;- 144-ФЗ от г. «Об оперативно розыскной деятельности»; от г. «О прокуратуре Российской Федерации»; от г. «О прокуратуре Российской Федерации»; ФЗ от г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; ФЗ от г. «О персональных данных»;- 152-ФЗ от г. «О персональных данных»; - 98-ФЗ от г. «О коммерческой тайне». IХ Национальная Конференция. Секция: «К Вам пришла проверка»

3 Обжалование действий проверяющих: Законы РФ: от г. «Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан»; - 59-ФЗ от г. «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»; ФЗ от г. «О внесении изменений в отдельные законодательные акты российской федерации в части исключения внепроцессуальных прав органов внутренних дел Российской Федерации, касающихся проверок субъектов предпринимательской деятельности»; -294-ФЗ от г. «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля». IХ Национальная Конференция. Секция: «К Вам пришла проверка»

4 Как встречать сотрудников проверяющих органов. Общие рекомендации. Чаще всего кооператив посещают: - сотрудники Органов внутренних дел - управления (отдела) по борьбе с экономическими преступлениями (УБЭП, ОБЭП); - сотрудники прокуратуры. IХ Национальная Конференция. Секция: «К Вам пришла проверка»

5 Рекомендации по поведению с сотрудниками ОВД, прокуратуры при проводимой ими проверке. Чтобы пройти в ваш офис и начать проверку, проверяющие должны иметь при себе документы: - для выездной налоговой проверки - Решение руководителя ФНС (или его заместителя) о проведении такой проверки и служебные удостоверения; - для проведения обыска в офисе - Постановление следователя и служебные удостоверения; - для проведения личного обыска сотрудников - Постановление следователя; - для проведенияобыска в жилом помещении (например, в квартире директора или бухгалтера) - Судебное решение. - для проведения обыска в жилом помещении (например, в квартире директора или бухгалтера) - Судебное решение. IХ Национальная Конференция. Секция: «К Вам пришла проверка»

6 Проверка кассовой дисциплины кооператива. Органы внутренних дел (налоговая инспекция) в пределах своей компетенции проверяют техническую укрепленность касс и кассовых пунктов, обеспечение условий сохранности денег и ценностей на предприятиях IХ Национальная Конференция. Секция: «К Вам пришла проверка»

7 Проверка надзорными органами соблюдения кооперативом требований закона 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма" IХ Национальная Конференция. Секция: «К Вам пришла проверка»

8 Проверка кооператива на использование контрафактных компьютерных программ Проверка кооператива на использование контрафактных компьютерных программ. За нарушение авторских прав возможна либо административная, либо уголовная ответственность - в зависимости от стоимости используемых программ Должностное или юридическое лицо привлекаются к административной ответственности по ст Кодекса об административных правонарушениях. Проверку легальности программного обеспечения осуществляют представители правоохранительных органов Проверка на наличие нелицензионного программного обеспечения в большинстве случаев означает изъятие техники IХ Национальная Конференция. Секция: «К Вам пришла проверка»

9 Рекомендуемая литература Рекомендуемая литература. «Проверка компании: милиционеры, налоговики, трудовая инспекция. Тактика поведения» под ред. А.В. Касьянова. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2008г. IХ Национальная Конференция. Секция: «К Вам пришла проверка»

10 СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! Секция: «К Вам пришла проверка» Докладчик: Нагорнова Ирина Витальевна Главный бухгалтер Кредитного потребительского кооператива «Союз банковских служащих» г.Волгодонск, Ростовская область IХ Национальная Конференция "Микрофинансирование в России на пороге перемен: уроки кризиса и новые возможности" (17-19 ноября 2010 года, г.Москва, гостиница "Холидэй Инн Москва Сокольники")