ЭКОНОМИКА СТРАХОВАНИЯ СТРАТЕГИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ И СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ И КОМПАНИИ - ПАРТНЕРА. - презентация

1 ЭКОНОМИКА СТРАХОВАНИЯ СТРАТЕГИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ И СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ И КОМПАНИИ - ПАРТНЕРА

2 ОГЛАВЛЕНИЕ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКАЯ СРЕДА СОСТОЯНИЕ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ ОЖИДАЕМАЯ ДИНАМИКА РЫНКА СТРАХОВАНИЯ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ МИРОВОЙ РЫНОК ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ СТРУКТУРА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ИНСТРУМЕНТЫ ФИНАНСОВОЙ ЗАЩИТЫ ОНКОстрахование ЭТАПЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СИНЕРГЕТИЧЕСКИЙ ЭФФЕКТ ПАРНЕРСТВА НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПО ПРОГРАММАМ РИСКОВОГО СТРАХОВАНИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПО ПРОГРАММАМ СМЕШАННОГО СТРАХОВАНИЯ

3 МАКРОЭКОНОМИЧЕСКАЯ СРЕДА Объем рынка страхования жизни в России растет темпами в разы опережающими темпы роста ВВП.

4 РЫНОК СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В СТРАНАХ С РАЗВИТОЙ ЭКОНОМИКОЙ СОСТАВЛЯЕТ ОТ 2 ДО 10% ОТ ВВП РЫНОК СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ СОСТАВЛЯЕТ 0,04 – 0,06 % ОТ ВВП СОСТОЯНИЕ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ И ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ

5 НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ Консолидация рынка за счет ухода компаний после вступления в силу новых требований к размещению резервов и наличию собственных средств Дальнейшее активное развитие банковского и корпоративного страхования Развитие агентских сетей. Повышение профессионального уровня агентов Борьба за новые рынки (участие в пенсионной реформе, ипотечное страхование, социальное страхование, инвестиционное страхование) Открытие в России филиалов крупнейших западных страховых компаний после вхождения в ВТО С 1 января 2012 года минимальный уставный капитал для страховщиков жизни должен составлять 240 млн. руб. По состоянию на недостаточны капиталы у 45 из 62 компаний, имеющих лицензию на страхование жизни

6 МИРОВОЙ РЫНОК ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ (англ. reinsurance) система экономических страховых отношений, при которых, страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика.англ. НАЗВАНИЕ КОМПАНИИСТРАНА ОБЪЕМ ГОДОВОЙ ПЕРЕСТРАХОВОЧНОЙ ПРЕМИИ Мюнхенское перестраховочное общество Munich Re Германия31 млрд долл. США Швейцарское перестраховочное общество Swiss reШвейцария30 млрд.долл. США Gen Re (Объединенная компания General Re (США) и Cologne Re (Германия)) США- Германия н.д. Ганноверское перестраховочное общество Hannover Rueck Германия12 млрд долл. США SCORФранцияоколо 7 млрд.долл. США Reinsurance Group of AmericaСШАоколо 6 млрд долл. США Transatlantic ReСША4,2 млрд.долл. США

7 Акционер Компании Генеральный директор Chief Executive Officer Акционер Компании Генеральный директор Chief Executive Officer Совет директоров Senior/Top Management Совет директоров Senior/Top Management Руководители подразделений Middle Management Руководители подразделений Middle Management Линейный персонал Executing officers Линейный персонал Executing officers Формирование пенсионного капитала Защита от несчастных случаев/опасных заболеваний/ОНКОстрахование Финансовая защита семьи / ДМС (период защиты от 5 лет до 20 лет) Формирование пенсионного капитала Защита от несчастных случаев/опасных заболеваний/ОНКОстрахование Финансовая защита семьи / ДМС (период защиты от 5 лет до 20 лет) Формирование пенсионного капитала Защита от несчастных случаев/опасных заболеваний/ОНКОстрахование Финансовая защита семьи / ДМС (период защиты от 5 лет до 20 лет) Формирование пенсионного капитала Защита от несчастных случаев/опасных заболеваний/ОНКОстрахование Финансовая защита семьи / ДМС (период защиты от 5 лет до 20 лет) Индивидуальные целевые накопления Защита от несчастных случаев/опасных заболеваний Финансовая защита семьи / ДМС (период защиты от 1 года до 5лет) Индивидуальные целевые накопления Защита от несчастных случаев/опасных заболеваний Финансовая защита семьи / ДМС (период защиты от 1 года до 5лет) Защита от несчастных случаев/опасных заболеваний Защита семьи / ДМС (период защиты от 1 года до 5лет) Защита от несчастных случаев/опасных заболеваний Защита семьи / ДМС (период защиты от 1 года до 5лет) Классическая модель взаимодействия Страховой компании и Компании партнера позволяет сформировать уникальное портфельное решение. СТРУКТУРА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ

8 Финансовая защита семьи Страхование от несчастных случаев и болезней Программы целевых / пенсионных накоплений Опасные заболевания ДМС Оптимальный выбор для больших коллективов производственных или сервисных предприятий / организаций. Программа обеспечивает застрахованного денежными средствами для реабилитации в случае диагностирования опасного заболевания или проведения серьезного хирургического вмешательства. Программа является инструментом социальной защиты сотрудников и их семей, посредством которого обеспечивается материальная помощь семьям, потерявшим кормильца. Добровольное медицинское страхование. оплаты медицинской помощи при возникновении страхового случая за счёт накопленных страховщиком средств. Формирование пенсионного капитала с последующей выплатой аннуитетов (пожизненно либо на срок). Финансовая защита клиента и его семьи при наступлении различных видов рисков. Программы с участием в инвестиционном доходе Формирование целевых накоплений с участием в дополнительном инвестиционном доходе, что позволяет не только сохранить, но и приумножить денежный капитал. ИНСТРУМЕНТЫ ФИНАНСОВОЙ ЗАЩИТЫ

9 ОНКОстрахование ПРИНЦИПИАЛЬНО НОВЫЙ ПРОДУКТ НА РЫНКЕ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ, НА СЛУЧАЙ УСТАНОВЛЕНИЯ ОНКОЛОГИЧЕСКОГО ДИАГНОЗА. Продукт сочетает качественное сопровождение клиента, формирования четкого плана действий для скорейшего решения серьезной проблемы, крупные денежные выплаты с возможностью получения качественной и эффективной медицинской помощи премиум-класса. В отличии от классического страхования опасных заболеваний, где основной поддержкой является выплата страховой компанией денежных средств клиенту, онкострахование предлагает четкий перечень действий и высококвалифицированное лечение в зарубежных специализированных клиениках. Одним из серьезных преимуществ такого вида страхования является существенная экономия времени, что позволяет своевременно ликвидировать возникший риск!!!

10 I Этап Согласование предложения с компанией -партнером Подписание договора Эксперное сопровождение договора II Этап III Этап Формирование индивидульного предложения IV Этап ЭТАПЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА КОРПОРАТИВНОГО СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПОЛАГАЕТ СЛЕДУЮЩУЮ ЛОГИКУ ЭТАПОВ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ: 1 этап – основываясь на потребностях компани – партнера, формируется индивидуальное предложение по моделированию социального пакета; 2 этап - на этапе согласования утверждается перечень страховых инструментов для подготовки договора страхования; 3 этап – торжественное подписание договора; 4 этап – вовлечение эксперта страховой компании необходимо для детального взаимодействия с подразделениями и сотрудниками компании – партнера. Эксперт стаховой компании выполняет роль координатора и консультана, снимая эти функции с отдела управления персоналом компании – партнера.

11 СИНЕРГЕТИЧЕСКИЙ ЭФФЕКТ ПАРНЕРСТВА ФОРМИРОВАНИЕ ПЕНСИОННОГО КАПИТАЛА ДЛЯ СОТРУДНИКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ СОЗДАНИЕ ЦЕЛЕВЫХ НАКОПЛЕНИЙ ДЛЯ КЛЮЧЕВЫХ СОТРУДНИКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СОВРЕМЕННЫХ ИНСТРУМЕНТОВ МОТИВАЦИИ И КОНТРОЛЯ СОТРУДНИКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ УДЕРЖАНИЕ СОТРУДНИКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ФИНАНСОВАЯ ЗАЩИТА СОТРУДНИКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ РАСШИРЕНИЕ ДЕЙСТВУЮЩЕГО ПАКЕТА ДМС ЭКСПЕРТНОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ДОГОВОРА ПЕРСОНАЛЬНЫМ КЛИЕНСКИМ МЕНЕДЖЕРОМ ПРИМЕНЕНИЕ РАЗЛИЧНЫХ СТРАХОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ ДЛЯ СОЗДАНИЯ ОПТИМАЛЬНЫХ СОЦИАЛЬНЫХ УСЛОВИЙ НА ПРЕДПРИЯТИИ ВЗАИМОВЫГОДНОЕ ДОЛГОСРОЧНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО С НАДЕЖНЫМ ПАРТНЕРОМ РАСШИРЕНИЕ РЕГИОНАЛЬНОГО ПРИСУТСТВИЯ УВЕЛИЧЕНИЕ КЛИЕНТСКОГО ПОРТФЕЛЯ

12 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА ЕСЛИ ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО ВЫСТУПАЕТ СТРАХОВАТЕЛЕМ И ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЕМ ОДНОВРЕМЕННО (С СОГЛАСИЯ ЗАСТРАХОВАННОГО ЛИЦА) ПО РИСКУ ДОЖИТИЕ,ТО ПРИ НАСТУПЛЕНИИ СТРАХОВОГО СЛУЧАЯ ВЫПЛАТА НЕ ОБЛАГАЕТСЯ НАЛОГОМ. 1.Если Страхователь производит оплату из ПРИБЫЛИ, то налог в фонды не отчисляется; 2.Если Страхователь относит оплату на ЗАТРАТЫ, то производится отчисление в фонды.

13 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПО ПРОГРАММАМ РИСКОВОГО СТРАХОВАНИЯ Если ПРЕДПРИЯТИЕ выступает Страхователем, то для СТРАХОВАТЕЛЯ для ЗАСТРАХОВАННОГО ПРЕМИЯ относится НА ЗАТРАТЫ, если: 1.Договором страхования предусмотрены выплаты исключительно в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица; 2.Условия страхования предусматривают размер платежа, не превышающего рублей на одно застрахованное лицо (поправки в абзац десятый п.16, ст.255). ОТЧИСЛЕНИЯ В ФОНДЫ НЕ ПРОИЗВОДЯТСЯ (34%), (НК РФ часть II Статья 238 п.1, 7), если: 1.Договором страхования предусмотрены выплаты исключительно в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица; 2. Условия страхования предусматривают размер платежа, не превышающего рублей на одно застрахованное лицо (поправки в абзац десятый п.16, ст. 255). I. НДФЛ НЕ ВОЗНИКАЕТ: 1.НА СУММУ УПЛАЧЕННОЙ ПРЕМИИ (НК РФ, ч.2-я, ст.213, п.3. «Особенности определения налоговой Базы по договорам страхования»). 2.НА СУММУ ВЫПЛАТ (НК РФ, ч.2-я, ст.213, п.1, пп.3)

14 Если ПРЕДПРИЯТИЕ выступает Страхователем, то для СТРАХОВАТЕЛЯ для ЗАСТРАХОВАННОГО I. ПРЕМИЯ относится НА ЗАТРАТЫ если: 1.Срок действия договора страхования составляет не менее 5-ти лет; 2.В течение пяти лет действия договора страхования не предусмотрены страховые выплаты в виде рент и (или)аннуитетов в пользу застрахованного лица (кроме случаев выплаты по риску смерть застрахованного); 3.Размер страховой премии по договору не превышает 12% от суммы расходов на оплату труда (ФОТ). II. ПРОИЗВОДЯТСЯ ОТЧИСЛЕНИЯ В ФОНДЫ (34%) с суммы страховой премии по договору, отнесенной на затраты (НК РФ ч.2-я, ст.238, п.1.7.). I. НДФЛ НЕ ВОЗНИКАЕТ: НА СУММУ УПЛАЧЕННОЙ ПРЕМИИ ( НК РФ, ч.2-я, глава 23, ст. 213 «Особенности определения налоговой базы по договорам страхования» п.3) II. НДФЛ ВОЗНИКАЕТ (13%): НА СУММУ ВЫПЛАТ (НК РФ, ч. 2-я, ст.213, «Особенности определения налоговой базы по договорам страхования») п.1 пп. 2 Вне зависимости от срока действия договора страхования облагается подоходным налогом разница между суммой страховой выплаты и суммой уплаченных страховых взносов, увеличенной на среднюю ставку рефинансирования ЦБ РФ, то есть накопительная часть. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПО ПРОГРАММАМ СМЕШАННОГО СТРАХОВАНИЯ

15 СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ